1、第二章 支付結算法律制度一、單項選擇題 1.正保公司出納人員孫某于2009年2月10日簽發了一張轉賬支票，轉賬支票上日期填寫正確的是（ ）。 A.貳零零玖年貳月拾日 B.貳零零玖年貳月壹拾日 C.貳零零玖年零貳月壹拾日 D.貳零零玖年零貳月零壹拾日 2.關于銀行結算賬戶的變更與撤銷，下列表述中不正確的是（ ）。 A.存款人尚未結清其開戶銀行債務的，不得申請撤銷銀行結算賬戶 B.存款人更改名稱，但不改變開戶銀行及賬號的，應于5個工作日內向開戶銀行提出變更申請，并出具相關證明 C.存款人因注銷、被吊銷營業執照的，應于5個工作日內向開戶銀行提出撤銷銀行結算賬戶的申請 D.單位的法定代表人發生變更時，

2、應于3個工作日內書面通知開戶銀行并提供有關證明 3.支付結算必須通過（）批準的金融機構進行。 A.銀監會 B.商業銀行 C.國務院 D.中國人民銀行 4.根據支付結算辦法的規定，支付結算和資金清算的中介機構為（）。 A.銀行 B.信用社 C.證券公司 D.保險公司 5.下列不屬于單位、個人和銀行辦理支付結算必須遵守的原則是（）。 A.恪守信用，履約付款 B.誰的錢進誰的賬，由誰支配 C.銀行不墊款 D.一個基本賬戶原則 6.單位、個人和銀行辦理支付結算必須使用（）。 A.各開戶銀行印制的票據和結算憑證 B.按財政部統一規定印制的票據和結算憑證 C.按中國人民銀行統一規定印制的票據和結算憑證 D

3、.按國家稅務部門統一規定印制的票據和結算憑證 7.有關票據出票日期的說法，正確的是（）。 A.票據的出票日期必須使用中文大寫 B.在填寫月、日時，月為壹、貳和壹拾的應在其前加“壹” C.在填寫月、日時，日為拾壹至拾玖的，應在其前面加“零” D.票據出票日期使用小寫填寫的，票據無效 8.銀行結算賬戶的監督管理部門是（）。 A.各級財政部門 B.中國人民銀行 C.各開戶銀行 D.國務院及地方各級人民政府 9.下列情形不可以開立臨時存款賬戶的是（）。 A.設立臨時機構 B.異地臨時經營活動 C.期貨交易保證金 D.注冊驗資 10.符合開立一般存款賬戶、其他專用存款賬戶和個人銀行結算賬戶條件的，銀行辦

4、理開戶手續，并于開戶之日起（）個工作日內向中國人民銀行當地分支行備案。 A.2 B.3 C.4 D.5 11.銀行在辦理結算時，只負責辦理結算當事人之間的款項劃撥，不承擔墊付任何款項的責任，這是支付結算基本原則中（）原則的體現。 A.誰的錢進誰的賬，由誰支配 B.恪守信用 C.履約付款 D.銀行不墊款 12.下列關于支票的表述中，不正確的是（）。 A.單位和個人在同一票據交換區域的各種款項結算均可使用支票 B.現金支票既能支取現金，也可以辦理轉賬 C.支票的金額和收款人名稱未補記前不得提示付款 D.轉賬支票在票據交換區域可以背書轉讓 13.下列各項，不屬于一般存款賬戶的使用范圍的是（）。 A.

5、辦理借款轉存 B.辦理現金繳存 C.用于支取現金 D.辦理借款歸還 14.某銀行簽發的一張銀行匯票中有以下記載事項，其中不屬于必須記載事項的是（）。 A.出票行名稱及簽章 B.付款地S市 C.出票金額50萬元人民幣 D.收款人某工廠 二、多項選擇題 1.甲簽發一張匯票給乙，匯票上記載收款人乙、保證人丙等事項。乙在法定時間內向甲提示承兌后將該匯票背書轉讓給丁。丁又將該匯票背書轉讓戊。戊在法定期限內向付款人請求付款，未獲付款。根據票據法的規定，下列各項中，應承擔該匯票債務責任的有（ ）。 A.甲 B.乙 C.丙 D.丁 2.單位銀行結算賬戶按用途分為（ ）。 A.專用存款賬戶 B.臨時存款賬戶 C

6、.基本存款賬戶 D.一般存款賬戶 3.使用中文大寫填寫票據出票日期時，應在其前面加“零”的月份有（ ）。 A.壹拾月 B.壹月 C.叁月 D.貳月 4.下列行為中，屬于中華人民共和國票據法規定的票據行為的有（ ）。 A.保證 B.承兌 C.出票 D.背書 5.人民幣結算賬戶管理辦法規定，存款人可以開立異地銀行結算賬戶的情形有（）。 A.營業執照注冊地與經營地不在同一行政區域需要開立基本存款賬戶的 B.營業執照注冊地與經營地不在同一行政區域需要開立一般存款賬戶的 C.辦理異地借款需要開立一般存款賬戶的 D.辦理異地借款需要開立基本存款賬戶的 6.下列關于支付結算的說法中，正確的是（）。 A.票據

7、和結算憑證是辦理支付結算的工具 B.未使用按中國人民銀行統一規定印制的票據，銀行不予受理 C.未使用按中國人民銀行統一規定格式的結算憑證，銀行不予受理 D.單位辦理支付結算必須使用按照中國人民銀行統一規定印制的票據憑證和統一規定的結算憑證 7.根據人民幣銀行結算賬戶管理辦法的規定，下列關于銀行結算賬戶的說法，錯誤的是（）。 A.銀行結算賬戶的業務中既有人民幣存款結算，也有外幣存款結算 B.存款人開立銀行結算賬戶應當以實名開立 C.銀行結算賬戶不同于儲蓄賬戶 D.銀行結算賬戶限于單位存款人結算開立 8.對（）進行管理和使用，存款人可以申請開立專用存款賬戶。 A.基本建設資金 B.更新改造資金 C

8、.住房基金 D.單位銀行卡備用金 9.下列存款人中，可以申請開立基本存款賬戶的有（）。 A.企業法人 B.事業單位 C.個體工商戶 D.自然人 10.銀行結算賬戶的變更主要包括（）的變更。 A.存款人名稱 B.單位法定代表人 C.單位負責人 D.單位住址 11.銀行結算賬戶撤銷的法定事由包括（）。 A.存款人被宣告破產 B.存款人被吊銷營業執照 C.存款人被罰款 D.存款人因需要改變其開戶銀行 12.根據規定，存款人申請開立基本存款賬戶，應當向銀行出具的證明文件有（）。 A.企業法人營業執照正本 B.主管部門的批文 C.基本存款賬戶的開戶登記證 D.擔保人的擔保證明 13.根據人民幣銀行結算賬

9、戶管理辦法的規定，專用存款賬戶的用途包括（）。 A.財政預算外資金 B.基本建設資金 C.糧、棉、油收購資金 D.收入匯繳資金 14.在下列各項中，對基本存款賬戶與臨時存款賬戶在管理上的區別，表述不正確的是（）。 A.基本存款賬戶能支取現金而臨時存款賬戶不能支取現金 B.基本存款賬戶不能向銀行借款而臨時存款賬戶可以向銀行借款 C.基本存款賬戶沒有開設數量的限制而臨時存款賬戶受開設數量的限制 D.基本存款賬戶沒有時間限制而臨時存款賬戶實行有效期管理 三、判斷題 1.一般存款賬戶，是指存款人因借款或其他結算需要，在基本存款賬戶開戶銀行開立的銀行結算賬戶。（ ） 2.票據和結算憑證的金額、出票或者簽

10、發日期、收款人名稱不得更改，更改的票據無效；更改的結算憑證，銀行不予受理。（ ） 3.不論是單位還是個人，簽發支票的金額都不得超過簽發時在付款人處實有的銀行存款金額。（ ） 4.票據的出票日期必須使用中文大寫，如果大寫日期未按要求規范書寫的，銀行不予受理。（ ） 5.某單位出納填寫￥6007.14金額的票據時，寫為了“人民幣陸仟零柒元壹角肆分”，該出納人員的寫法是錯誤的。（ ） 6.支付結算是指單位、個人在社會經濟活動中使用票據、銀行卡和匯兌、托收承付、委托收款等結算方式進行貨幣給付及其資金清算的行為。（） 7.除法律、行政法規另有規定外，未經中國人民銀行批準的非銀行金融機構和其他單位不得作為

11、支付結算和資金清算的中介機構。（） 8.出差人員必須隨身攜帶的差旅費不得超過2000元。（） 9.銀行結算賬戶按存款人的不同，分為單位銀行結算賬戶和個人銀行結算賬戶。（） 10.對單位銀行結算賬戶的存款和有關資料，除國家法律、行政法規另有規定外，銀行有權拒絕任何單位或個人查詢。（） 11.支付結算是一種不要式行為。（） 12.中文大寫金額數字到“元”為止的，在“元”之后，可以寫“整”（或“正”）字，在“角”之后不能寫“整”（或“正”）字。（） 答案部分 一、單項選擇題1. 【正確答案】：D【答案解析】：本題考核票據的填寫要求。為了防止變造票據的出票日期，在填寫月、日時，月為壹、貳和壹拾的，日為

12、壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應在其前加“零”；日為拾壹至拾玖的，應在其前面加“壹”。 2. 【正確答案】：D【答案解析】：本題考核銀行結算賬戶的變更與撤銷。根據規定，單位的法定代表人或主要負責人、住址以及其他開戶資料發生變更時，應于5日內書面通知開戶銀行并提供有關證明。 3. 【正確答案】：D【答案解析】：本題考核支付結算的特征。支付結算必須通過中國人民銀行批準的金融機構進行。 4. 【正確答案】：A【答案解析】：本題考核辦理支付結算和資金清繳的中介機構。在支付結算中，銀行是支付結算和資金清算的中介機構。 5. 【正確答案】：D【答案解析】：本題考核支付結算的基本原則。根據銀行不墊款原則，銀行

13、在辦理結算時，只負責辦理結算當事人之間的款項劃撥，不承擔墊付任何款項的責任。“一個基本賬戶”原則是銀行賬戶管理的基本原則。 6. 【正確答案】：C【答案解析】：本題考核辦理支付結算的基本要求。單位、個人和銀行辦理支付結算，必須使用按中國人民銀行統一規定印制的票據和結算憑證。 7. 【正確答案】：A【答案解析】：本題考核票據的填寫要求。在填寫月、日時，月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應在其前加“零”；日為拾壹至拾玖的，應在其前面加“壹”。票據出票日期使用小寫填寫的，銀行不予受理。 8. 【正確答案】：B【答案解析】：本題考核銀行結算賬戶的監督管理部門。銀行結算賬戶的監督管理部

14、門是中國人民銀行。 9. 【正確答案】：C【答案解析】：本題考核銀行結算賬戶的有關規定。根據規定，存款人有下列情況的，可以申請開立臨時存款賬戶：設立臨時機構；異地臨時經營活動；注冊驗資；境外（含港澳臺地區）機構在境內從事經營活動。而選項C的期貨交易保證金，應當屬于可以申請開立專用存款賬戶的情形。 10. 【正確答案】：D【答案解析】：本題考核開立銀行結算賬戶的要求。符合開立一般存款賬戶、其他專用存款賬戶和個人銀行結算賬戶條件的，銀行辦理開戶手續，并于開戶之日起5個工作日內向中國人民銀行當地分支行備案。 11. 【正確答案】：D【答案解析】：本題考核支付結算的基本原則。根據銀行不墊款原則，銀行在

15、辦理結算時，只負責辦理結算當事人之間的款項劃撥，不承擔墊付任何款項的責任。 12. 【正確答案】：B【答案解析】：本題考核支票的相關規定。現金支票只能用來支取現金，不能用來辦理轉賬結算。 13. 【正確答案】：C【答案解析】：本題考核一般存款賬戶的使用范圍。一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉存、借款歸還和其他結算的資金收付。該賬戶可以辦理現金繳存，但是不能辦理現金支取。 14. 【正確答案】：B【答案解析】：本題考核匯票的記載事項。匯票必須記載下列事項：表明“匯票”的字樣；無條件支付的委托；確定的金額；付款人名稱；收款人名稱；出票日期；出票人簽章。 二、多項選擇題1. 【正確答案】：ABCD【答

16、案解析】：本題考核票據責任的承擔。根據規定，甲乙丙丁都是戊的前手，都應當承擔票據責任。 2. 【正確答案】：ABCD【答案解析】：本題考核單位銀行結算賬戶的分類。單位銀行結算賬戶按照用途可分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶。 3. 【正確答案】：ABD【答案解析】：本題考核票據的填寫要求。為了防止變造票據的出票日期，在填寫月、日時，月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應在其前加“零”；日為拾壹至拾玖的，應在其前面加“壹”。 4. 【正確答案】：ABCD【答案解析】：本題考核票據行為的種類。票據行為包括出票、背書、承兌、保證。 5. 【正確答案】：AC【答

17、案解析】：本題考核異地銀行結算賬戶的使用范圍。根據規定，存款人有下列情形之一的，可以在異地開立有關銀行結算賬戶：（1）營業執照注冊地與經營地不在同一行政區域（跨省、市、縣）需要開立基本存款賬戶的；（2）辦理異地借款和其他結算需要開立一般存款賬戶的；（3）存款人因附屬的非獨立核算單位或派出機構發生的收入匯繳或業務支出需要開立專用存款賬戶的；（4）異地臨時經營活動需要開立臨時存款賬戶的；（5）自然人根據需要在異地開立個人銀行結算賬戶的。 6. 【正確答案】：ACD【答案解析】：本題考核辦理支付結算的要求。根據支付結算辦法規定，未使用按中國人民銀行統一規定印制的票據，票據無效；未使用中國人民銀行統一

18、規定格式的結算憑證，銀行不予受理。 7. 【正確答案】：AD【答案解析】：本題考核銀行結算賬戶的相關規定。銀行結算賬戶辦理人民幣存款結算。銀行結算賬戶與儲蓄賬戶是不同的。銀行結算賬戶的存款人可以是單位，也可以是自然人，根據存款人的不同，銀行結算賬戶可分為單位銀行結算賬戶和個人銀行結算賬戶。 8. 【正確答案】：ABCD【答案解析】：本題考核專用存款賬戶的開戶要求。題干中的四項都屬于可以申請開立專用存款賬戶的情形。 9. 【正確答案】：ABC【答案解析】：本題考核基本存款賬戶的開戶范圍。凡是具有民事權利能力和民事行為能力，并依法獨立享有民事權利和承擔民事義務的法人和其他組織，均可以開立基本存款賬

19、戶。 10. 【正確答案】：ABCD【答案解析】：本題考核銀行結算賬戶的變更。銀行結算賬戶的變更是指存款人名稱、單位法定代表人或主要負責人、住址以及其他開戶資料發生的變更。 11. 【正確答案】：ABD【答案解析】：本題考核銀行結算賬戶撤銷的法定事由。根據人民幣銀行結算賬戶管理辦法規定，有下列情形之一的，存款人應向開戶銀行提出撤銷銀行結算賬戶的申請：被撤并、解散、宣告破產或關閉的。注銷、被吊銷營業執照的。因遷址需要變更開戶銀行的。其他原因需要撤銷銀行結算賬戶的。 12. 【正確答案】：ABC【答案解析】：本題考核開立基本存款賬戶需要提供的證明文件。人民幣銀行結算賬戶管理辦法規定存款人申請開立基

20、本存款賬戶應當向銀行出具證明文件中不包括D選項所述的文件。 13. 【正確答案】：ABCD【答案解析】：本題考核專用存款賬戶的種類和用途。本題的四個選項均屬于專用存款賬戶的用途。 14. 【正確答案】：ABC【答案解析】：本題考核基本存款賬戶與臨時存款賬戶的比較。基本存款賬戶沒有時間限制而臨時存款賬戶實行有效期管理。本題正確答案為選項D。基本存款賬戶與臨時存款賬戶均可以辦理現金繳存和現金支取；二者均不可以向銀行借款；基本存款賬戶只能開設一個，而臨時存款賬戶沒有開設數量的限制。本題只有選項D的表述是正確的。 【答疑編號10062329】 三、判斷題1. 【正確答案】：錯【答案解析】：本題考核一般存款賬戶的概念。一般存款賬戶，是指存款人因借款或其他結算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業機構開立的銀行結算賬戶。 2. 【正確答案】：對【答案解析】：本題考核票據的簽章。本題的表述是正確的。 3. 【正確答案】：錯【答案解析】：本題考核空頭支票的相關規定。支票的出票人簽發支票的金額不得超過付款時在付款人處實有的存款金額。禁止簽發空頭支票。 4