1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上融資租賃客戶經(jīng)理資格認(rèn)證考試題庫(kù)樣題 本樣題第一至第六部分是給融資租賃初級(jí)客戶經(jīng)理資格認(rèn)證考試設(shè)計(jì)的，第7部分是給融資租賃中級(jí)客戶經(jīng)理資格認(rèn)證考試設(shè)計(jì)的，第八部分是給融資租賃高級(jí)客戶經(jīng)理資格認(rèn)證考試設(shè)計(jì)的。考題內(nèi)容有可根據(jù)網(wǎng)友的要求隨時(shí)變更。一、概念題 請(qǐng)給下面的名詞的詞義理解（目的是要了解考生對(duì)融資租賃基本概念的了解程度）1、融資租賃- 融資租賃是指在企業(yè)需要添置設(shè)備時(shí)，不是以現(xiàn)匯或向金融機(jī)構(gòu)借款去購(gòu)買，而是由租賃公司融資，把租賃來(lái)的設(shè)備或購(gòu)入的設(shè)備租給承租人使用，承租人按合同的規(guī)定，定期向租賃公司支付租金，租賃期滿后退租、續(xù)租或留購(gòu)的一種融資方式。2、經(jīng)營(yíng)性租賃指

2、出租人根據(jù)租賃市場(chǎng)的需求購(gòu)置設(shè)備，以短期融資的方式提供給承租人使用，出租人負(fù)責(zé)提供設(shè)備的維修與保養(yǎng)等服務(wù)，并承擔(dān)設(shè)備過(guò)時(shí)風(fēng)險(xiǎn)的一種可撤銷的、不完全支付的租賃方式。 3、余值當(dāng)租賃資產(chǎn)的使用年限超過(guò)租賃期時(shí)，租賃期滿，資產(chǎn)就會(huì)有余值。為了保護(hù)出租人的利益，避免資產(chǎn)在租賃期內(nèi)過(guò)度耗用或損壞，如果租賃期滿資產(chǎn)由出租人收回，則租約往往規(guī)定承租人（或與承租人有關(guān)的一方）對(duì)資產(chǎn)余值進(jìn)行擔(dān)保，稱之為擔(dān)保余值。租賃資產(chǎn)的余值，是指租賃開(kāi)始日估計(jì)的，租賃期滿時(shí)租賃資產(chǎn)的公允價(jià)值。 4、融資租賃的適用性 5、物權(quán)退出融資租賃的出租人即擁有債權(quán)又擁有物權(quán)，租賃資產(chǎn)的退出不僅需要債權(quán)的退出，還需要物權(quán)的退出。6、租賃

3、報(bào)告租賃報(bào)告是融資租賃客戶經(jīng)理經(jīng)過(guò)深入細(xì)致的調(diào)查后，將調(diào)查中收集到的材料加以系統(tǒng)整理，分析研究，以書面形式向組織和領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)調(diào)查情況的一種租賃行業(yè)可行性分析報(bào)告。 7、信用流信用流通常分為兩類：一是信用本身的流動(dòng)，二是信用方式的轉(zhuǎn)變。信用流是指企業(yè)在市場(chǎng)化成熟的環(huán)境中的誠(chéng)信運(yùn)行。融資租賃的關(guān)鍵技術(shù)是整合資源，面對(duì)各種不同信用，如果整合 這些信用資源，就具備了判定融資租賃公司是否具備整合社會(huì) 8、提高違約成本是泛指為獲取利益或減少損失所花去的各項(xiàng)費(fèi)用總和大幅提升。9、租賃物件的權(quán)益登記即融資租賃物件的物權(quán)設(shè)立、轉(zhuǎn)移與滅失。（不確定） 10、租賃資產(chǎn)保理融資租賃資產(chǎn)保理是將融資租賃業(yè)務(wù)與銀

4、行保理業(yè)務(wù)結(jié)合起來(lái)而形成的金融創(chuàng)新產(chǎn)品，是指在出租人與承租人形成租賃關(guān)系的前提下，租賃公司與國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行根據(jù)雙方保理合同的約定，租賃公司將融資租賃合同項(xiàng)下未到期應(yīng)收租金債權(quán)轉(zhuǎn)讓給銀行，銀行支付租賃公司一定比例的融資款項(xiàng)，并作為租金債權(quán)受讓人直接向承租人收取租金的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。二、判斷題 請(qǐng)?jiān)谀阏J(rèn)為正確的答案右側(cè)上點(diǎn)出黑點(diǎn)。（單選題，目的是要了解考生對(duì)融資租賃內(nèi)涵的理解）1. 融資租賃行業(yè)是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)低收入的產(chǎn)業(yè)（對(duì)錯(cuò)） 2. 融資租賃潛在承租人的客戶群不適合選擇中小企業(yè)（對(duì)錯(cuò)） 3. 融資租賃公司的業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)上就是銀行轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)（對(duì)錯(cuò)） 4. 所有的物品都可以用來(lái)做融資租賃的租賃物件（對(duì)錯(cuò)） 5. 承

5、租人支付的租賃保證金是采購(gòu)租賃物件的首付款（對(duì)錯(cuò)） 6. 融資租賃是承租人選擇租賃物件，因此出租人對(duì)租賃物件的好壞不用關(guān)心（對(duì)錯(cuò)） 7. 融資租賃可以加速租賃物件的折舊（對(duì)錯(cuò)） 8. 利率是決定融資租金成本的主要因素（對(duì)錯(cuò)） 9. 融資租賃合同可以中途解約（對(duì)錯(cuò)） 10. 租賃物在租賃期間發(fā)生所有權(quán)變動(dòng)的，將影響租賃合同的效力。（對(duì)錯(cuò)） 三、選擇題 請(qǐng)?jiān)谀阏J(rèn)為正確的方框中點(diǎn)出“”（ 多選題，目的是要了解考生對(duì)融資租賃內(nèi)涵的判斷能力）1. 銀行愿意與租賃公司合作因?yàn)樽赓U公司（信用好金融機(jī)構(gòu)運(yùn)作模式降低了融資中的風(fēng)險(xiǎn)具備科學(xué)的管理和風(fēng)險(xiǎn)控制體系）。 2. 租賃公司愿意用融資租賃的方式幫助中小企業(yè)發(fā)

6、展是因?yàn)椋ㄆ髽I(yè)信用好財(cái)務(wù)規(guī)范有長(zhǎng)期充足穩(wěn)定的現(xiàn)金流有個(gè)人無(wú)限擔(dān)保責(zé)任）。 3. 融資租賃的租金計(jì)算中涉及（概算成本機(jī)會(huì)成本會(huì)計(jì)成本管理成本合同成本）。 4. 租賃公司一般接受（一般連帶責(zé)任可以轉(zhuǎn)移的金融機(jī)構(gòu)的）擔(dān)保。 5. 融資租賃中承租人的（折舊費(fèi)利息新增利潤(rùn)）可以攤?cè)氤杀尽?6. 融資租賃公司風(fēng)險(xiǎn)控制能力主要體現(xiàn)在（制度上、技術(shù)手段上、人的自覺(jué)性）。 7. 對(duì)物權(quán)最有效的控制方式是（安置信用炸彈、濕租、信用擔(dān)保、中斷設(shè)備維修服務(wù)、中斷原材料供給）。 8. 融資租賃項(xiàng)目評(píng)估中潛在的承租人必須有（租賃保證金租賃物件配套設(shè)備資金項(xiàng)目營(yíng)運(yùn)的流動(dòng)資金）。 9. 在售后租回交易形成融資租賃的情況下，對(duì)

7、所售資產(chǎn)的售價(jià)與其賬面價(jià)值之間的差額，應(yīng)當(dāng)采用的會(huì)計(jì)處理方法是（計(jì)入遞延收益、計(jì)入當(dāng)期損益、售價(jià)高于其賬面價(jià)值的差額計(jì)入當(dāng)期損益，反之計(jì)入遞延收益、售價(jià)高于其賬面價(jià)值的差額計(jì)入遞延收益，反之計(jì)入當(dāng)期損益）。 10. 租賃合同的生效條件（合同簽定之日動(dòng)用出租人資金之日供貨廠商交貨承租人驗(yàn)收租賃物件進(jìn)口許可證獲得之日） 四、填空題（目的是要了解考生對(duì)融資租賃必須掌握知識(shí)標(biāo)準(zhǔn)答案的 準(zhǔn)確記憶）1. 融資租賃需要在的產(chǎn)業(yè)鏈上運(yùn)作。 2. 目前大部分融資租賃公司還是擔(dān)當(dāng)?shù)慕巧?3. 因租賃合同公證屬于債權(quán)文書強(qiáng)制執(zhí)行公證，是單方公證。因此公證費(fèi)由負(fù)擔(dān)。 4. 租金計(jì)算中使用的利率分為利率，利率和附加利

8、率三類。 5. 租賃的結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)就是用流、流、流、流聯(lián)接現(xiàn)有資源相互之間的關(guān)系。 6. 融資租賃物件作為企業(yè)資產(chǎn)參與破產(chǎn)清算。 7. 出租人 有權(quán) 將其對(duì)租賃物的所有權(quán)或其在融資租賃合同中的全部或部分權(quán)利轉(zhuǎn)讓給第三方，但以不減損承租人在該融資租賃合同中的任何權(quán)利為條件。 8. 租賃期間屆滿，承租人繼續(xù)使用租賃物，出租人沒(méi)有提出異議的，原租賃合同繼續(xù)有效，但租賃期限為 不定期 。 9. 在租賃開(kāi)始日，承租人通常應(yīng)當(dāng)將租賃開(kāi)始日租賃資產(chǎn)原賬面價(jià)值與最低租賃付款額的現(xiàn)值兩者中較低者作為 租入資產(chǎn) 的入賬價(jià)值，將最低租賃付款額作為 長(zhǎng)期應(yīng)付款 的入賬價(jià)值，并將兩者的差額記錄為 未確認(rèn)融資 費(fèi)用。 10.

9、 承租人在計(jì)算最低租賃付款額的現(xiàn)值時(shí)，如果知悉出租人的租賃內(nèi)含利率，應(yīng)當(dāng)采用出租人的利率作為折現(xiàn)率；否則，應(yīng)當(dāng)采用租賃利率作為折現(xiàn)率。如果出租人的租賃內(nèi)含利率和租賃合同規(guī)定的利率均無(wú)法知悉、應(yīng)當(dāng)采用同期銀行貸款利率作為折現(xiàn)率。 五、測(cè)算題（目的是要了解考對(duì)生租金定價(jià)、租金測(cè)算、租金分析的能力）1、等額后付租金計(jì)算（測(cè)驗(yàn)客戶經(jīng)理租金計(jì)算的一般能力、制表能力和對(duì)經(jīng)營(yíng)性租賃的認(rèn)識(shí)）租賃條件：本金100萬(wàn)；租期5年；支付頻率1年2期；租賃年利率8%；支付方式期后付；余值5萬(wàn)。解答：第一期租金：租金總額：最后一期未回收成本：制表做出各期租金資金平衡表說(shuō)明：該計(jì)算方式交易上是融資租賃還是經(jīng)營(yíng)性租賃；會(huì)計(jì)處

10、理上采用的是融資租賃還是經(jīng)營(yíng)租賃會(huì)計(jì)處理方式。2、等比遞增先付（測(cè)驗(yàn)客戶經(jīng)理的租金計(jì)算能力。因?yàn)楹瘮?shù)在此是斷點(diǎn)，如果 這個(gè)題也能計(jì)算出來(lái)，說(shuō)明完全掌握了租金計(jì)算的所以公式。能做出先付的資金平衡表說(shuō)明完全掌握了制表技術(shù)）租賃條件：本金100萬(wàn)；租期5年；支付頻率1年2期；期初付款（先付）；租賃年利率8%；每期租金遞增率8%，支付方式期后付；余值12萬(wàn)。解答：第一期租金：租金總額：最后一期未回收成本：制表：做出各期租金資金平衡表，并列出所定損失額說(shuō)明：該計(jì)算方式交易上是融資租賃還是經(jīng)營(yíng)性租賃；會(huì)計(jì)處理上采用的是融資租賃還是經(jīng)營(yíng)租賃會(huì)計(jì)處理方式。3、租金測(cè)算（測(cè)驗(yàn)客戶經(jīng)理測(cè)算租金的能力）假設(shè)潛在的承

11、租人最低支付租金的能力如列下圖表，請(qǐng)測(cè)算出：項(xiàng)目支付日期支付能力概算本金最低支付租金能力第1期租金2009/10/469,000.00 第2期租金2010/4/458,000.00 第3期租金2010/10/463,000.00 第4期租金2011/4/453,000.00 第5期租金2011/10/468,000.00 第6期租金2012/4/448,000.00 第7期租金2012/10/467,000.00 第8期租金2013/4/455,000.00 第9期租金2013/10/449,000.00 第10期租金2014/4/452,000.00 · 租賃物件最大采購(gòu)額可以是多

12、少？ · 最短的租期可以是多少？ · 最高的租賃利率可以是多少？ · 綜合平衡后，租金的計(jì)算條件是什么？ o 本金可以在什么范圍？ o 利率可以在什么范圍？ o 期數(shù)可以在什么范圍？ o 支付頻率可以在什么范圍 o 支付方式可以選擇什么方式 o 余值的調(diào)整范圍區(qū)間是多少？ 4、折舊計(jì)算（測(cè)驗(yàn)客戶經(jīng)理對(duì)折舊與租賃關(guān)系的理解程度）假設(shè)價(jià)值100萬(wàn)的融資租入固定資產(chǎn)法定折舊年限為10年，求：· 請(qǐng)列表說(shuō)明： o 直線折舊法（SLN）每年折舊是多少？ o 雙倍余額遞減法（DDB）每年折舊是多少？ o 固定余額遞減法（DB）每年折舊是多少？ o 余額遞減法（VDB

13、）每年折舊是多少？ o 年數(shù)總和法（SYD）每年折舊是多少？ · 如果某融資租賃項(xiàng)目采用加速折舊的方式提取折舊，政策規(guī)定可以采用哪種折舊方式？折舊率是多少？對(duì)租金的支付有什么影響？對(duì)企業(yè)的稅后利潤(rùn)有什么影響？ 六、繪圖題（目的是要了解考對(duì)生租賃項(xiàng)目中涉及的）1、繪制項(xiàng)目結(jié)構(gòu)圖（測(cè)驗(yàn)客戶經(jīng)理做租賃項(xiàng)目的結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)能力）繪制簡(jiǎn)單融資租賃交易結(jié)構(gòu)圖并說(shuō)明· 項(xiàng)目的信用點(diǎn)在何處？ · 租賃當(dāng)事人各方的動(dòng)因是什么？ · 租賃當(dāng)事人各方的風(fēng)險(xiǎn)有多大？ · 租賃當(dāng)事人各方的責(zé)任應(yīng)該是什么？ · 租賃當(dāng)事人各方的收益分別是多少？ · 說(shuō)明該項(xiàng)

14、目的法律適用性； · 說(shuō)明該項(xiàng)目的監(jiān)管合規(guī)性； · 說(shuō)明出租人和承租人的會(huì)計(jì)處理方式； · 說(shuō)明出租人和承租人要承擔(dān)什么稅賦，稅率是多少？包括發(fā)票如何開(kāi)具； · 流程中每個(gè)環(huán)節(jié)的接口文件都有哪些？都有哪些內(nèi)容？ 2、繪制邏輯分析圖（測(cè)驗(yàn)客戶經(jīng)理對(duì)租賃項(xiàng)目審批的邏輯性分析程序的設(shè)計(jì)能力）請(qǐng)繪制出下列租賃項(xiàng)目條件下與或非的邏輯關(guān)系組合圖· ?一個(gè)融資租賃項(xiàng)目可以做需要具備如下條件 · 承租人的最低租金支付能力能滿足出租人的最低項(xiàng)目回報(bào)要求 · 有出租人認(rèn)可的第三方擔(dān)保 · 承租人有能力支付高額違約金 · 租賃

15、項(xiàng)目的承租人若屬于大型國(guó)企、央企（其中這些企業(yè)必需是大工委管轄的企業(yè)）就不需要擔(dān)保 3、租金測(cè)算（測(cè)驗(yàn)客戶經(jīng)理租賃項(xiàng)目中的租金定價(jià)的能力）以下是某家潛在承租人的最低支付租金能力測(cè)算圖· 如果采用等額年金法，請(qǐng)畫出沒(méi)有支付風(fēng)險(xiǎn)的租金支付曲線； · 如果采用等額年金法，請(qǐng)畫出有一定支付風(fēng)險(xiǎn)的租金支付曲線； · 如果采用變額年金法，請(qǐng)畫出沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)的租金支付曲線； · 租賃公司若想收益最大，風(fēng)險(xiǎn)最小，請(qǐng)畫出測(cè)算的租金支付曲線，并說(shuō)明為什么要這么設(shè)計(jì)？這種租金采用什么方式計(jì)算的。 4、繪制敏感性分析圖（測(cè)驗(yàn)客戶經(jīng)理對(duì)項(xiàng)目敏感性進(jìn)行分析和制作分析圖表的能力，尤其是電

16、子圖表） 根據(jù)下面的一組數(shù)據(jù)，用電子表格繪制出項(xiàng)目的敏感性分析圖，圖中線圖要求隨數(shù)據(jù)變化而自動(dòng)變化。項(xiàng)目-15%-10%-5%05%10%15%資金占用35.0030.0025.0020.0015.0010.005.00利率變化23.0022.0021.0020.0019.6719.3319.00租期增減19.0019.3319.6720.0021.6723.3325.00采購(gòu)成本5.0010.0015.0020.0025.0030.0035.005、繪制線性回歸分析圖（測(cè)試客戶經(jīng)理用線性回歸分析方法對(duì)市場(chǎng)不定因素進(jìn)行預(yù)測(cè)的技能） 根據(jù)下面的一組數(shù)據(jù)繪制出市場(chǎng)的線性回歸分析圖，并評(píng)價(jià)分析結(jié)果期

17、數(shù)市場(chǎng)數(shù)據(jù)預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)11,234.00 4,454.00 21,834.00 2,455.00 33,234.00 5,453.00 44,234.00 4,456.00 55,234.00 3,453.00 63,453.00 3,345.00 71,544.00 4,697.00 84,567.00 6,877.00 92,345.00 5,585.00 104,567.00 4,256.00 115,697.00 5,654.00 123,434.00 6,455.00 135,436.00 4,677.00 143,453.00 5,777.00 152,534.00 3,566.00

18、163,355.00 3,786.00 172,544.00 3,557.00 185,433.00 4,764.00 194,356.00 4,356.00 206,777.00 6,532.00 · 直線斜率是多少？ · 估算樣品方差是多少？ · 無(wú)明顯差別概率是多少？ · 相關(guān)系數(shù)是多少？ · 市場(chǎng)是向上還是向下發(fā)展？ · 市場(chǎng)與預(yù)測(cè)的總量差是多少？ · 預(yù)測(cè)好于市場(chǎng)還是差于市場(chǎng)？ 七、歸納分析題（測(cè)驗(yàn)中級(jí)客戶經(jīng)理對(duì)租賃準(zhǔn)確概念的歸納能力）1. 什么樣的租賃資產(chǎn)屬于貸款性質(zhì)的資產(chǎn)？ 2. 什么樣的租賃資產(chǎn)屬于投資性質(zhì)的

19、資產(chǎn)？ 3. 什么樣的資產(chǎn)屬于金融性質(zhì)的資產(chǎn)? 4. 租賃資產(chǎn)的確認(rèn)需要租賃物件采購(gòu)發(fā)票嗎？ 5. 如何查找項(xiàng)目的信用點(diǎn)？ 6. 租賃項(xiàng)目的增信手段都有哪些？增信的手段一是借用外部信用填補(bǔ)承租人信用不足；二是慧眼識(shí)英雄，對(duì)自己看好的項(xiàng)目使用自己的信用；三是 采用技術(shù)手段監(jiān)測(cè)和控制租賃物件的運(yùn)行狀態(tài)；四是提高承租人的違約成本。因此將租賃公司的服務(wù)鎖定在銀行競(jìng)爭(zhēng)激烈的領(lǐng)域之外的項(xiàng)目，成為中小企業(yè)投融資的主渠道。這是租賃公司競(jìng)爭(zhēng)能力的體現(xiàn)。 融資租賃在工程機(jī)械和印刷設(shè)備這方面表現(xiàn)的淋漓盡致，在這兩個(gè)領(lǐng)域了發(fā)展的非常充分。    增信是提高項(xiàng)目信用價(jià)值的服務(wù)。誰(shuí)掌握了這項(xiàng)技能，誰(shuí)的市場(chǎng)活動(dòng)范圍就大 ，誰(shuí)就能走出有錢沒(méi)錢都不能做業(yè)務(wù)的窘境。 7. 如何判定