1、精選優質文檔-傾情為你奉上廣東駿輝融資租賃有限公司融資租賃調查報告*項目 承租人名稱：租賃方式：租賃標的物：租賃合同總金額：租賃期限：租賃利率：聲明與保證本報告是根據客戶提供和業務部門收集的資料，經審慎調查、核實和分析后完成的。報告反映了客戶有關信息及我們的評價判斷，我們對本報告的結論、觀點及評價數據與客戶有關報表的一致性負責。業務經辦人：日期：業務部經理：日期：一、 項目背景簡要說明開展此項業務的背景。二、 租賃業務方案（一） 業務方案摘要表序號項目內容1租賃項目名稱2承租人3供貨商4擔保人5租賃標的物包括租賃物的范圍、設備型號、主要技術性能指標和制造商，以及附帶的各項服務。（下文簡稱租賃物

2、） 6租賃資產原值融資租賃新購置租賃物設備和服務的初始靜態總投資7租賃項目金額8租賃方式9租賃期限10租賃利率11租金支付方式12租賃設備保險（若有）須注明投保保險公司、險種、保費支付方等13租賃資產評估機構須注明評估機構、評估費用支付方等14資金/租賃物用途15租賃項目信用結構（1）抵押物（2）擔保人（3）其它風險緩釋措施如保證金16租賃交易參與方的內部審批和授權17租賃業務涉及的外部行政審批18手續費、顧問費等 （二）租賃項目交易結構圖（三）租金、購置資產等的定價依據（四）租賃項目特殊說明事項說明交易中的重大條款及特殊要求、特殊條件。1. 出租人和承租人的主要權利和義務分別說明承租人和出租

3、人主要的權利和義務。主要涉及租賃物的購置和交付責任、運營期的維護責任等等2. 重大的違約責任說明出現重大違約事件后的罰則。 （五）租賃項目涉及的全部融資方案分別說明承租人預付款和實際融資額度，以及占租賃物總投資的比例。說明租賃物的合同價格、進口關稅、增值稅、印花稅、相關貿易手續費。駿輝租賃從外部銀行融資的額度和比例，外部資金安排及落實情況，外部融資的成本和期限等。應特別說明租期期滿時，是否會有未償還貸款，以及相應的安排。三、 承租人評審（一） 承租人基本信息序號項目內容1承租人名稱2法定代表人3公司性質4成立時間5注冊地點6注冊資本7實收資本8目前資產負債率9貸款卡號10經營范圍和主營業務11

4、主要產品12生產能力13對外或有負債金額14承租人經營年限是否能夠覆蓋租賃期（二）承租人法人治理結構1. 承租人股東和股本構成序號股東名稱投資額股比出資方式已到帳金額123452. 承租人股權關系圖3. 承租人組織結構圖4. 承租人制度建設與執行情況說明公司章程規定公司進行重大決策的程序和權限，制約和監督機制是否有效。判斷公司重大事項決策和利潤分配等是否能夠保護小股東和債權人的利益。說明公司各項制度的建設與實際執行情況。5. 承租人管理層信息序號高管職位姓名簡歷1法定代表人2總經理3財務總監4監事會主席6. 承租人關聯方交易說明承租人的主要關聯方，內部關聯交易和關聯擔保的情況。判斷是否存在通過

5、關聯方交易轉移利潤或資產的情況。7.承租人信息披露及重大事項承租人對外信息披露，特別是財務報告和重大事項的真實性、及時性。8. 承租人信用狀況（1）報告承租人在我行和其它銀行的信用評級情況，取得的授信、授信使用情況和貸款余額。（2）報告承租人在人民銀行、銀監會征信系統是否有不良記錄。（3）承租人及其關聯方在駿輝租賃已有業務的情況（4）媒體是否有過承租人的不良和負面信息披露。（三）歷史及近期財務表現和評價1. 承租人財務會計信息 承租人主要會計信息和財務指標 單位：萬元序號項 目××年××年××年××年×&

6、#215;月合 并母公司合 并母公司合 并母公司合 并母公司1資產總額2負債總額3所有者權益4資產負債率5流動資產6長期借款7營業收入8公允價值變動收益9投資收益10利潤總額11凈利潤12經營活動凈現金流13投資活動凈現金流14籌資活動凈現金流15流動比率16速動比率17應收賬款周轉天數18存貨周轉天數19毛利率20銷售利潤率21現金流量偏離標準比率22現金利息保障倍數23或有負債其中：現金流偏離標準比率 = 經營活動產生的現金凈流量/（凈利潤+折舊+攤銷）2.分析說明重點對以下內容（如有）進行分析說明：1. 對承租人的財務狀況、盈利能力和現金流進行簡要分析判斷。2. 企業會計政策和會計估計的

7、重要變化,以及重要財務指標和會計數據的異常變動情況。3. 會計師事務所審計報告是否有保留意見。（四）競爭力和競爭優勢分析對承租人管理費用、營業成本、市場份額關鍵經濟指標進行評價，與行業前三名企業，或可比上市公司，或行業平均水平進行分析比較。（五）主營業務分析1. 承租人主要產品和服務、市場定位說明承租人主營業務，主營業務收入和占比，主要產品和服務的市場份額。2. 目標市場的歷史表現和分析說明承租人的主營業務在目標市場近三年的市場需求量和價格。3. 主營業務需求量、市場份額和價格預測說明承租期內承租人的主營業務在目標市場租賃期限內的市場需求量和價格。預測時根據審慎原則，保守取值。4. 主營業務成

8、本、歷史成本和未來預測說明承租人的主營業務成本構成要素，成本要素的價格。分析租賃期內原材料市場供求和價格情況，包括市場同期及未來趨勢。承租人與原材料、燃料供貨商有無長期供貨協議等。5. 成本控制措施和能力說明承租人成本控制的措施和能力。6.承租人使用租賃物運營中所需主要原材料（含燃料動力）的市場分析（六）承租人還款資金來源和償債能力 承租人自由現金流預測表 單位：萬元序號科目×× 年×× 年租賃期期末1年度稅后凈利潤2 加：折舊和攤銷3 加：利息支出4 減：資本性支出5 加（減）：營運資金的減少（增加）6公司自由現金流在承租期限內，經對承租人的全部債務進

9、行綜合平衡，承租人年度綜合償債覆蓋率符合開發銀行要求，具體測算見下表： 承租人綜合償債能力測算表 單位：萬元序號項 目××年××年租賃期期末1 承租人租金及借款還本付息1.1 本年承租人年初借款余額1.2 本年借款1.3 本年應計利息1.4 本年還本1.5 本年付息1.6 本年應付租金2承租人還款現金流量合計2.1 公司自由現金流2.2 ××資金2.3 3 年度綜合償債覆蓋率4平均綜合償債覆蓋率注：（1）債務包括借款人全部債務，包括本次租賃擬增融資，公司現有債務余額。（2）來自公司自由現金流以外的還款資金必須有合規依據。（3）承租人年

10、度綜合償債覆蓋率×100%，其中，當年到期借款本金包括中長期借款到期本金和短期借款凈減少的本金。（4）承租人平均綜合償債覆蓋率×100%（九）承租人的內部審批承租人對租賃物的購買、運營，以及向駿輝租賃提出融資申請，是否按照公司章程規定進行，并獲得有效力的內部審批。（十）承租人的外部審批需何種外部審批，審批手續是否齊全，審批單位權限是否正確，批文是否在有效期內。四、 租賃物評審（一）租賃物基本情況租賃物基本情況，生產制造商等。（二）租賃物價格及稅費1. 價格：包括租賃物的合同價格，設備明細以及對應的價目清單。2. 稅費：進口關稅、增值稅、印花稅及相關貿易手續費。（三）租賃物技

11、術指標租賃物的主要技術指標，國家及行業標準。（四）通用性及先進性1. 說明設備通用性，受歡迎程度，市場保有率2. 說明設備所處的產品生命周期，是否采用行業先進技術，是否很快被新產品替代。（五）租賃物用途及是否將成為承租人核心資產的一部分說明承租人租賃該承租物的用途，租賃物是否是承租人開展主營業務的關鍵設備。（六）租賃物的變現能力及租賃物處置覆蓋率租賃物處理時的變現能力分析 單位：萬元序號項 目租賃第1年年末租賃第2年年末租賃第n年年末租賃期期滿1購置價格2承租人預付款3實際融資金額4保證金5租賃物變現價格6當年租金本息合計 7未收回租賃本息8租賃物處置覆蓋率注：租賃物重置價格取值原則，是賬面價

12、值、二手市場重置價格以及評估價值孰低。另需對租賃物變現能力以及影響租賃物二手市場的重要因素進行說明。租賃物處置覆蓋率 = ×100%五、 出租人評審如果出租人是特殊目的公司，需要同時說明出租人和駿輝租賃有限公司的情況，特殊目的公司成立的理由。（一）出租人簡介若出租人僅為駿輝租賃有限公司，可免予此部分撰寫。1. 出租人概況序號項目內容1出租人名稱2法定代表人3公司性質4成立時間5注冊地點6注冊資本7實收資本8目前資產負債率9經營范圍和主營業務10對外或有負債金額2. 資質審查出租人的母公司或出租人本身應具備經有權部門認可的開展該種類、該行業融資租賃業務的資質。（二）開展本項業務后對駿輝

13、租賃主要監管指標的影響序號出租人財務狀況及監管指標監控邊界開展本業務前開展本業務后（單位：億元）1總資產2總負債3資本凈額4風險加權資產5資本充足率8%6單一客戶融資集中度30%7單一客戶關聯度30%8集團客戶關聯度50%9股本收益率分析各項監管指標是否有突破邊界的情況，若有，說明監管部門是否認可。六、 保證措施（一）抵（質）押說明抵（質）押物名稱，抵（質）押手續登記部門。 （二）保證擔保說明擔保人，擔保系數，擔保人與承租人的關系。擔保人為承租人提供擔保是否需要內部審批授權，如需要，內部審批手續是否符合擔保人公司章程及公司法的規定。擔保系數 = （負債總額 + 或有負債可能代償額 + 本次擔保

14、本金 + 1年利息）/ 資產總額 * 100%（三）保險（四）其他保證及風險緩釋措施包括保證金、供貨商回購承諾等七、 風險與收益評審（一）風險（1）政策風險分析說明國家行業、稅收和環保行政審批等政策對于承租人和出租人經營的影響。（2）信用風險分析說明承租人、保證人的信用風險，重點分析宏觀經濟變化和市場變化對承租人、保證人履約能力的影響，以及防范風險的措施。（3）利率及匯率風險說明利率和匯率變化對租賃交易的影響，以及資金部門對本項業務所需資金進行融資安排時，對匯率、利率風險的防范措施。（4）法律風險分析說明租賃交易存在的法律風險，以及相應防范風險的措施。應有外部律師的意見。（5）租賃物的交付風險

15、分析說明租賃物能否按期交付，性能指標能否達到合同的要求。相應防范風險的措施。有預付款的，應說明設備供應商開具保函的情況。（二）租賃業務成本與收益根據出租人購買租賃物的投資、融資結構和項目的租金收入、相關稅負、各項成本等邊界條件核算收益。基礎數據及租金收益測算表 單位：萬元序號項目金額1購置價格2承租人融資金額3進口關稅3.1關稅稅率4增值稅4.1增值稅稅率5印花稅 5.1印花稅稅率6營業稅6.1營業稅稅率7相關貿易手續費8外聘律師費、顧問費等9其他費用10自有資金出資11向商業銀行融資金額11.1融資成本12租賃利率13該筆業務平均資產收益率（1）14該筆業務的財務凈現值NPV15該筆業務的內

16、部收益率FIRR（2）16駿輝租賃自有資金出資的內部收益率（3）備注：（1）該筆業務平均資產收益率 =×100%，平均資產 = （2）該筆業務的內部收益率FIRR：假設全部自有資金出資時的內部收益率。（3）以實際自有資金出資比例為初期投資額，每一期的自由現金流應去除駿輝租賃向商業銀行的還本付息。（三）違約損失評估客戶違約后造成的經濟損失，是否在可承受范圍內。八、結論和建議附件：1、 測算依據（基礎數據表）2、 租金測算表3、 承租人租賃內自由現金流測算表4、 承租人租賃內償債能力測算數據表5、 租賃物處置覆蓋率測算表基礎數據表序號項目金額備注一、租賃基本要素1設備采購價格：2設備資金配比：3設備預留殘值：4租賃期限：5租賃利率6基準利率：7利差二、設備運營收入1業務量2單價三、設備運營成本1設備涉及人員年度薪資：2設備每年維修保養：3設備每年保險費：4管理費用：5燃料年度費用：6設備年運營成本：四、設備計提折舊1設備原值：2殘值：3折舊年限：年折舊金額：專心-專注-專業租金測算表租賃金額：首期租金：還款方式：租賃利率：期數租金償還時間租金償還本金償還利息未償還本金償還利息合計償還本金合計償還租金合計12345678910 合計 承租人自由現金流預測序號科目 年 年 年 年 年 年 年1年度稅后凈利潤 2 加：折舊和攤銷3 加：利息支出