1、第一節庫存商品盤點差異管理制度摘自永財通字【2003】第03050為了保證公司商品的安全性，及時挽回由于商品盤點差異所造成的損失，規范商品盤點中的差異處理流程，及時解決盤點差異問題，特制訂本制度。一、差異處理流程分公司物流部經理審核，并提出處理處罰意見分公司財務經理審核分公司總經理審核報物流管理中心備案分析監察審計委員會備案究責任人責任人 全額賠償無法追1、倉管人員：倉管是必須對自己管轄范圍內的商品負責，對自己管轄范圍內的商品盤點差異都有責任，對因保管不善造成的損失承擔相應責任，負責所有出入庫商品單據的保管、傳遞工作，每天核對ERP系統庫存與實物庫存，保證賬實相符。2、門店倉庫主管：門店倉庫主

2、管作為門店庫房管理的第一責任人，對所屬門店倉庫內所有商品負責，組織每月的盤點工作正常進行并監督盤點工作按照公司商品盤點制度的要求進行盤點，如實匯報門店商品盤點差異，落實責任人，提出賠款或處罰建議，并在結束盤點工作的兩天內上報門店經理。3、總倉倉儲主管：總倉倉儲主管作為總倉存放商品的第一責任人，對所屬總倉所有商品負責，組織每月的盤點工作正常進行并監督盤點工作按照公司商品盤點制度的要求進行盤點，如實匯報總倉商品盤點差異，落實責任人，提出賠款或處罰建議，并在結束盤點工作的三天內把盤點差異匯總表 （見附表1）上報分公司物流部經理。4、門店經理門店經理作為門店存放商品的第一責任人，對所屬門店所有商品負責

3、， 組織每月的盤點工作正常進行并監督盤點工作按照公司商品盤點制度的要求進行盤點，如實匯報門店商品盤點差異，落實責任人，提出賠款或處罰建議，并在結束盤點工作的兩天內交門店財務主管匯總整理盤點差異匯總表5、門店財務主管：門店財務主管根據門店倉庫主管和門店經理的意見，匯總整理本月盤點差異匯總表，必須根據系統數據與實盤數據相核對，確保差異數據的準確性，盤點結束兩天內把盤點差異匯總表交給門店經理審核，每月監督盤點工作是否正常開展，及時向分公司財務部匯報門店商品管理的情況，盤點結束三天內把盤點差異匯總表交給分公司物流部經理。6、 分公司物流經理：對分公司所有商品負責，對因管理保管不善而造成的丟失、毀壞以及

4、遭竊等造成損失的負管理責任（門店樣機除外）；對因驗收、發貨過程中失誤而造成損失的，物流經理負管理責任；負責對門店（總倉） 商品盤點差異匯總表提供處理意見及時進行批復；向總經理提供分公司商品盤點差異的賠償方案：商品ID、型號、責任人、賠償金額、賠償方法、時間限制等，每月盤點結束四天內把盤點差異匯總表及審批意見提交分公司總經理，并在下月5 號前把盤點差異匯總表交總部物流管理中心。7、 分公司財務經理對分公司所有商品實施監控，確保公司每月盤點的商品數據準確、真實，根據物流部提供盤點差異匯總表進行匯總分析，根據分公司總經理審核后盤點差異匯總表掛待處理財產損益，每月盤點后結合盤點日系統庫存總額與財務庫存

5、商品總額進行分析，并及時調整； 上月的待處理財產損益必須在當月盤點前處理完畢。督促商品監控員在每月6 日前向財務管理中心通報上月商品盤點差異處理及落實情況；對于不及時匯報盤點結果或盤點差異數據不準確給公司造成損失，由財務經理承擔這部分損失。8、 分公司總經理：分公司總經理作為分公司管理的責任人，對分公司物流部提交的商品盤點差異處理方案進行審批，解決分公司物流部在商品管理中出現的問題。9、財務部商品監控員：商品監控員負責對分公司所有門店及總倉的商品監控，每月30或 31 日監督門店及總倉是否按照正常流程進行盤點，向物流部經理催收盤點差異匯總表，監督責任人及時上交盤點賠款；每月6 號前向財務管理中

6、心交上月分公司的盤點差異匯總表，必須在匯總表上注明：商品ID、商品型號、賬面數量、金額、實盤數量及金額、差異數量及金額、責任人、門店經理、差異原因、解決辦法。每月在財務賬上查詢相關責任人是否上交個人賠款，及時向總經理匯報沒有上交個人賠款人員的名單；經常到門店檢查倉管的手工明細賬是否與實物相符。10、分公司人事行政經理根據分公司物流部上報的商品盤點差異匯總表和總經理批準的處理意見，在三天內通知責任人交納盤點賠款，過期不交納盤點賠款在當月獎金中扣除盤點賠款，直到扣除所有盤點賠款為止。11、 監察審計委員會全面了解公司資產的盈虧狀況，負責向主管總裁匯報商品盈虧工作， 負責監督各分公司盤點差異賠償執行

7、情況，以及督促財務管理中心進行財務帳面調整。三盤點結果確認1、盤點結果反映出的差異情況都需要由相關人員進行確認，其中門店盤點結果應由包括財務臺帳、倉庫保管員、倉庫主管、門店經理和督查員的再次驗證，核實差異后簽字確認；物流配送中心盤點結果應由包括倉管理員、倉庫主管、倉庫科長、物流主任、財務臺帳和督查員的再次驗證，核實差異后簽字確認。2、對因疏忽導致錯誤盤點結果的，將盤點紙片上數據騰寫至盤點表格內的信息項不得修改，若需修改必須經以上所指的所有盤點人簽字確認，方能生效，否則將追究其相關人員責任；但可以在備注欄內注明說明具體原因，以體現盤點工作的嚴肅性，加強盤點工作的責任感。3、相關盤點人員對盤點差異

8、表所反映出的盤盈、盤虧結果數據負責，對認定的盤盈、盤虧做出簽字確認。4、帳外商品，必須在盤點前上報財務入帳，并由財務臺帳單獨列表存檔； 未單獨列表存檔的商品均作為盤盈處理，進入倉庫庫存帳，如果需領出必須由當事人報柜組長、門店經理、營銷部經理、分公司總經理，經層層審批后，由財務調整數據后當事人憑單方可至倉庫辦理出庫手續及領貨，樣機至倉庫辦理手續后至柜組領貨；同時對相關責任人進行處罰。四、商品盤點差異處理方法1、發生盤盈、盤虧情況后，首先由臺帳（或系統操作員）協助倉庫保管員查明原因，有單據未入或單據未銷的必須事前注明，否則將追究相關責任人的責任2、各差異情況處理辦法如下：1 ）如果是串型號商品，需

9、要查明串型號商品的單價，對發現盤缺商品單價大于盤溢商品單價時，屬于倉庫發錯貨的由該倉庫落實責任人按差價進行補償；否則經批準后可要求臺帳進行調整或由業務部門通知供應商更換型號。2）屬于確系倉庫丟失原因所致，能夠分清直接責任人的，由責任人賠償； 不能分清責任人的，需辦理核銷報批手續。3）屬于因意外事故、天災人禍、被盜等客觀原因造成的，應向保險公司索賠；4）其他因管理不善、制度執行不到位而造成的丟失和毀壞，應由責任人負責賠償；并追究分公司管理團隊的管理責任。3、分公司總經理、財務部經理、物流部經理必須對差異處理情況作出追蹤和落實，并在每月25 日前將盤點差異處理反饋表（見附表 2）報總部物流管理中心

10、備案，由物流管理中心報監察審計委員會備案檢查。差異處理必須在一個月內完成，一個月以上未解決的差異導致公司財產損失，分公司管理團隊負責全額賠償。五、商品盤點差異獎懲條例為了保證公司盤點工作的規范，確保盤點工作的嚴肅性，特對盤點差異的違規行為制定如下處罰規定：1、倉管保管不嚴造成商品盤點差異：商品盤虧、白條出庫由倉管全額賠償； 商品串號由倉管補足差價后，并對每條串號差異處罰10元；商品盤盈會造成實物與系統數據混亂，每條處罰10 元。2、財務部商品監控員在每月5 號前向財務管理中心上報盤點差異匯總表 ， 延遲一天處罰50 元， 監控不嚴導致商品出現重大差異，分公司財務部商品監控員負有管理責任，按照損

11、失商品總額5%進行賠償，每月沒有及時清理待處理財產損益并督促分公司各相關責任人處理盤點虧損的遺留問題處罰200 元。3、分公司物流部經理對公司所有商品負有管理責任，對每月盤點差異沒有及時處理，導致公司財產損失，按照不低于損失商品總額的 10%進行賠償，每月盤點結束四天內把盤點差異匯總表提交分公司總經理延誤一天處罰50 元，每月5 號前沒有把盤點差異匯總表提交物流管理中心延誤一天處罰50 元。4、分公司總經理對分公司所有商品負有管理責任，出現商品重大差異后沒有及時處理導致公司財產損失，按照不低于損失商品總額的 10%進行賠償，如果本月出現的差異在下月沒有及時處理從而造成的公司損失由分公司管理團隊共同承擔。5、分公司行政部經理每月根據財務部上交的盤點差異匯總表上的處理意見進行處罰，并督促責任人上交個人賠款，每月底沒有對上月的盤點差異責任人進行處理，對人事行政部經理罰款200元。6、倉管在本年商品保管中沒有出現任何差異，由分公司總經理、物流經理、 財務經理向物流管理中心、財務管理中心提交獎勵建議，由總裁批準后進行表彰，給予一定的物資獎勵；總公司每年12月底評選商品管理先進員工獎10 名，給予500 元 / 人的獎勵。六、物流管理中心負責本制度的解釋修改工作。附表 1：XX 家用電器公司盤點差異匯總表物流經理：財務經理：總經理