1、呆滯物料管理規范一、目的為規范公司庫存呆滯物料的管理及呆滯物料處理流程， 減少公司庫存物料積壓， 減少資金的占壓、浪費，使呆滯物料管理工作有章可循，特制訂本呆滯物料管 理規范。二、適用范圍本辦法所指的呆滯物料包括外購的物料和半成品以及產成品。三、呆滯物料的定義經檢驗合格入庫的物料自購入之日起，間隔時間超過 180天，至盤查時仍存在 于庫存的，稱為呆滯物料。四、呆滯物料管理工作機構（一）公司設立呆滯物料處理小組（以下簡稱專項小組），職責：負責呆滯物料 處理的目標及項目推進方案的設定；負責項目參與人員的選擇、進度的管控、 最終處理方案是否可行的批準；負責項目實施優劣的評判及獎懲方案的建立； 負責呆

2、滯物料清單的梳理、呆滯物料處理方案的擬定、按批準的方案進行呆滯 物料的處理。小組成員：各相關部門負責人，各部門可指定聯系人并報財務部備案。辦公室設在財務部（二）相關部門職責1、物流科：負責呆滯物料的接收、儲存管理工作；負責提供呆滯物料清單；負 責配合相關部門作好呆滯物料處置工作，包括呆滯物料的更換、退換等聯系工 作。2、生產管理部：負責生產經營過程中呆滯物料產生的預防控制工作，分析呆滯物料產生的原因，負責定期對制造部門的物料進行盤點、清理、退庫工作；負 責配合返工返修工作，下達返修工單指令。3、財務部：負責對呆滯物料處置過程的監控、核價、評估及賬務處理等工作。4、質量管理部：負責呆滯物料質量的

3、判定工作，判定結果可分為：合格、不合 格等；負責按照技術通知單或工藝通知單，對所有呆滯物料使用過程的監控。5、技術中心（含工藝部）：負責呆滯物料處置的判定工作，判定的結果可分為： 返工返修、回收利用、報廢、退貨等；負責對呆滯物料提出相應的處理意見。6、銷售部門（含售后服務部）：接受呆滯物料處理小組的安排，參與評審，并 提出相應的處理意見。7、采購部門：負責呆滯物料退供應商部分的進度跟蹤以及變賣物料購買方聯絡、 銷售、收款等工作。8、企業管理部：負責報廢呆滯物料的變賣、遺棄等處理工作，在規定時間內按 環保體系的要求處理廢品實物；負責對呆滯物料推進工作的考核。（四）呆滯物料處理工作小組工作流程1、

4、呆滯物料處置每月組織一次評審清理工作。2、物流科、生產管理部負責每月清理在本部門的呆滯物料，編制呆滯物料清 單并于每月1日前提交到專項小組確認發起后續處理方案及推動。3、專項小組在收到呆滯物料清單后第一時間內轉發相關部門，各部門在3個工作日之內回復處理意見，專項小組 2個工作日內完成處理意見整理，并作 出評審意見初稿。處理意見包括：內部消耗（替代品利用、設計開發利用、二次加工利用）；外部消耗（退回供應商、市場銷售）4、評審意見完成次日，專項小組將呆滯物料處理報告提交財務部，財務部在2個工作日內完成核價工作，作出審核意見并報送公司領導審批。未通過審批的，專項小組自收到審批意見次日組織相關部門對呆

5、滯物料進行重新評審，或采用其他方法解決。5、專項小組自收到審批通過的呆滯物料處理報告后，通知采購部門、企業管理部等相關部門在規定時間內進行處理。變賣呆滯物料的，收購單位辦理完財務手續后，憑收款憑證到生產管理部開具領料單。并由采購部門或者企業管理部帶領至倉庫辦理發貨手續。呆滯物料處理完畢，由專項小組將處理結果通報相關部門。五、呆滯物料管控流程（一）呆滯物料產生的原因，大致分為下幾類：1、訂單變更或市場變化較大，導致物料呆滯。2、設計變更，導致物料呆滯。3、請購、采購失誤，導致物料呆滯。4、實施安全庫存管理的物料由于訂單結構變化，導致物料呆滯。5、試制、生產剩余物料無處消耗，導致物料呆滯。6、其他

6、原因導致物料呆滯。（二）管控流程1、當客戶變更或取消訂單，銷售部門要在第一時間通知物流科、采購部門、生產管理部，1個工作日內由物流科、采購部門、生產管理部統計將會產生呆滯 物料的數量（包括庫存數量、在制數量、在途數量、委外加工數量） 。銷售部門須根據統計出來的物料的成本，第一時間與客戶溝通，并負責收回客 戶賠款。2、因為工藝、設計的需要，對公司產品進行變更時，技術中心必須填列產品 變更通知書，由物流科、采購部門、生產管理部確認該物料是否有庫存、在途 或在制。采購部門接到產品變更通知書，在第一時間通知相關供應商，全面停止此類 物料的生產。在1個工作日內由物流科、采購部門、生產管理部根據庫存、在

7、途或在制情況填列物料清單。技術中心在收到物料清單時，應當組織召集生產管理部、銷售部門、物流 科、采購部門碰頭會，制定該批物料的具體處理措施、負責人，以防止呆滯物 料的產生。對于變更后，有庫存、在途的物料，盡量在以后開發或生產時能夠改造使用或 替換使用。3、采購部門申購物料時必須核對倉庫即時庫存。 在接到審核后的訂單，首先應 核對物料清單然后進行物料的需求狀況分析，計算出物料的用量和物料的請購 天數，并且根據庫存良品及實物的確認，確定物料的請購量及物料的到料時間 并制作采購訂單交由物流科簽字確認后，方能采購。采購量=標準單位用量x計劃生產量x （ 1+設定標準不良率）采購訂單原件 作為入庫、發票

8、記賬、預付貨款憑證附件交財務部備查。采購部門應當根據生產部門的生產能力、倉庫物料庫存量，要求供應商分批送 貨。采購部門應當根據物料的到貨情況，結合運輸損壞率、物料合格率及時修訂標 準不良率。4、實行定量，定期綜合控制管理，設定可常備安全庫存量的物料范圍，并對專 用物料實行定量控制。公司只對常用件、易損件、通用件、價格波動大物料、交貨周期長的物料設定 安全庫存量。生產管理部、物流科至少每季檢討和排查一次該安全庫存量。對于該安全庫存 量的物料，必須遵循先進先出的原則，將該物料優先出庫。對客戶專用物料在采購前與該客戶簽訂相關協議以規避因客戶改變或取消訂單 而產生呆滯物料。5、造成呆滯物料的部門首先應

9、采取措施進行利用，盡力減小損失。造成呆滯物料的部門應對原因進行分析，責任部門和責任人應向專項小組提交改善報告。6、物料經確認為呆滯物料的，由專項小組對責任部門、責任人提出考核 六、呆滯物料處理流程（一）處理方式1、將呆滯物料再加工后予以利用。2、用呆滯物料代替類似物料，以不影響功能、安全及主要外觀為原則。3、將呆滯物料回收再利用。4、將呆滯物料退還供應商、轉手其他廠商或售于廢品收購站等。 公司內部確實 不能進行利用的呆滯物料，處理對象首選為該物料的供應商。屬合格供應商提供的物料，應盡力說服其接受被處理的物料，并按退貨、換貨或折價處理。供應商接受后可做為其優良合作記錄。對公司合格供應商，若詢價低

10、于現行市場價格的80 %,由采購部門門尋找聯系兩家以上回購單位 （含兩家）進行報價, 并將報價結果報“專項小組”確定處理方案。5、暫緩處理，繼續呆滯，等待時機。6、將呆滯品報廢處理。（二）技術中心在開發新產品時，同樣優先考慮呆滯物料利用。生產部門在進行料件替代時，同樣優先考慮呆滯物料利用。七、呆滯物料的獎懲（一）呆滯物料、報廢物料利用后的獎勵公司內部人員可提出利用呆滯物料、 報廢物料的方案報“專項小組”。對可行的 方案，各相關部門應積極配合實施。實施完成后對方案提出人或積極推動方案實施的部門予以獎勵。獎勵金額為被 處理物料當時購買或處理價格的 0.5%?5%。獎勵計算考慮處理后重新利用價值及各類物料處理的難易程度；因處理難度不 同，各類物料其獎勵也各不相同。報廢處理呆滯物料不參與獎勵；本部門責任造成的呆滯物料本部門人員處理的不參與獎勵，但消除其相應扣罰金額；出庫了但未實際消化的不參與獎勵。（二）造成呆滯物料的考核1、直接導致呆滯物料產生的責任部門，按呆滯物料價值罰款1%10%。2、對于已出處理方案的呆滯物料