1、2007年12月專刊CONSTRUCTION ECONOMY建筑經(jīng)濟(jì)1背景華北某電建公司在2007年6月承攬了某鋼廠兩臺(tái)135MW循環(huán)硫化床鍋爐機(jī)組,工程內(nèi)容為除設(shè)計(jì)外的全部電廠建筑安裝工程(含全部設(shè)備采購,合同總價(jià)10億元(合同文本未簽訂。在合同簽訂前,該圍繞此合同進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測、分析、評(píng)價(jià)及如何防范等工作:1.1施工合同風(fēng)險(xiǎn)主要因素預(yù)測、分析一是設(shè)備采購風(fēng)險(xiǎn)。本合同是該公司歷史上第一次承攬?jiān)O(shè)備采購,設(shè)備價(jià)款約6.4億元,且業(yè)主提出1萬元以上的設(shè)備由其選定。二是與民營企業(yè)合作的風(fēng)險(xiǎn)。2003年,該公司承攬一民營企業(yè)家投資的電廠,至今欠工程款數(shù)百萬、質(zhì)保金數(shù)百萬。本工程項(xiàng)目同樣是由一民營企業(yè)家

2、投資。三是合同法律風(fēng)險(xiǎn)。本工程目前還未經(jīng)國家發(fā)改委核準(zhǔn)。四是總價(jià)合同風(fēng)險(xiǎn)。1.2施工合同風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)及建議在專業(yè)人員進(jìn)行的合同風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測、分析的基礎(chǔ)上,該公司組織業(yè)內(nèi)數(shù)名專家進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià),專家組給出了將設(shè)備采購調(diào)整出合同內(nèi)容的建議,理由如下:一是在目前社會(huì)物價(jià)上漲的背景下,將設(shè)備采購放入施工合同對(duì)該公司來說是弊大于利,即風(fēng)險(xiǎn)與預(yù)期利潤不對(duì)稱;二是該公司無設(shè)備采購承包的經(jīng)歷,在目前社會(huì)下進(jìn)行設(shè)備采購業(yè)務(wù)的拓展,風(fēng)險(xiǎn)較大;三是對(duì)于建安工程總承包的風(fēng)險(xiǎn),該公司有豐富的應(yīng)對(duì)經(jīng)驗(yàn)。該公司決策層在充分考慮各方意見后,采納了專家組建議,隨即組織專業(yè)人員與業(yè)主進(jìn)行合同內(nèi)容變更的談判。2施工合同風(fēng)險(xiǎn)的主要因素(1通

3、貨膨脹及物價(jià)上漲、價(jià)格調(diào)整帶來的價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。在市場經(jīng)濟(jì)條件下,物價(jià)是經(jīng)常波動(dòng)的,如果合同中沒有調(diào)價(jià)條款或調(diào)價(jià)條款太籠統(tǒng),其中包含的因素不全或不能完全反映物價(jià)上漲的實(shí)際情況等,必然給承包方帶來價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。(2業(yè)主的資信風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前經(jīng)濟(jì)條件下,業(yè)主的素質(zhì)參差不齊,如果承包方對(duì)業(yè)主資信考察不足,盲目簽訂施工合施工合同風(fēng)險(xiǎn)分析與防范措施米守斌(山西電建四公司,山西太原030012摘要以某鋼廠自備電廠的總包合同為例,對(duì)施工合同的主要風(fēng)險(xiǎn)因素、評(píng)價(jià)要點(diǎn)進(jìn)行了分析,提出了施工合同風(fēng)險(xiǎn)管理與控制的防范措施,以期承包方在簽訂此類合同時(shí)盡可能將風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)充分并合理分擔(dān)。關(guān)鍵詞合同風(fēng)險(xiǎn);施工合同;防范Abstract:Th

4、e paper analyses the risk factors and the evaluation points of the main construction contract as the example of a total turnkey contract of power plant owned by Steel plant.It proposes construction contract risk management and control preventive measures in order to help the contractor estimate full

5、 risks and share risks reasonable.Key words:contract risk analysis;construction contract;prevention中圖分類號(hào)F407.9文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼B文章編號(hào)1002-851X(2007s1-02-0046-02作者簡介米守斌(1970-,男,山西交城縣人,高級(jí)經(jīng)濟(jì)師,山西電建該公司經(jīng)營管理部副主任,主要從事電力工程合同管理風(fēng)險(xiǎn)方面的研究。項(xiàng)目管理462-CONSTRUCTION ECONOMY2007年12月專刊建筑經(jīng)濟(jì)同,就會(huì)造成由于業(yè)主資金不足、支付能力差,而以各種形式拖欠工程款的情形。(3違反法律法規(guī)簽訂

6、合同。由于市場競爭激烈,有的承包方為了生存不得不與業(yè)主簽訂“黑白合同”或以合法形式掩蓋非法目的的合同。實(shí)質(zhì)上這種合同是不受法律保護(hù)的無效合同,在產(chǎn)生了合同糾紛后,造成的損失無法得到彌補(bǔ)。(4其他還有合同條款不嚴(yán)謹(jǐn)、分包風(fēng)險(xiǎn)、合同履行風(fēng)險(xiǎn)等等。3施工合同風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)對(duì)于施工合同風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià),應(yīng)當(dāng)貫穿于合同談判的始終,貫穿于施工管理的全過程,及時(shí)分析合同風(fēng)險(xiǎn)因素及風(fēng)險(xiǎn)大小,從而采取對(duì)策,消除或降低合同風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于有以下因素的合同尤其要強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。(1工程規(guī)模大,施工周期長,而業(yè)主要求采用固定總價(jià)合同形式。(2業(yè)主僅給出初步設(shè)計(jì)文件,承包方在圖紙不詳細(xì)、不完備,工程量不準(zhǔn)確、范圍不清楚的情況下,或在

7、合同中的工程變更賠償條款對(duì)承包方很不利的情況下,業(yè)主要求采用固定總價(jià)合同形式。(3業(yè)主將編制標(biāo)書時(shí)間壓縮得很短,使承包方?jīng)]有時(shí)間詳細(xì)分析招標(biāo)文件,或招標(biāo)文件為外文,或采用施工單位不熟悉的合同條件等。(4工程環(huán)境不確定因素多,而業(yè)主要求采用固定價(jià)格合同。(5業(yè)主以往的信譽(yù)欠佳,有拖欠工程款的記錄。4施工合同風(fēng)險(xiǎn)防范的基本措施樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),積極慎重參與工程投標(biāo),是合同風(fēng)險(xiǎn)防范的基礎(chǔ)。在此基礎(chǔ)上,建議承包方在以下幾個(gè)方面控制: 4.1風(fēng)險(xiǎn)控制一是重視合同談判,簽訂完善的施工合同。這是控制風(fēng)險(xiǎn)的首要環(huán)節(jié)。作為一個(gè)誠信的施工企業(yè),寧可少承包工程也不盲目簽訂超過企業(yè)承受能力的風(fēng)險(xiǎn)合同。二是加強(qiáng)合同管理。承

8、包方要制定完善的合同管理制度,明確有關(guān)部門在合同履行中的職責(zé),做到各司其職、各負(fù)其責(zé);制定合理可行的獎(jiǎng)罰制度,做到獎(jiǎng)罰嚴(yán)明。在合同履行中,對(duì)每一項(xiàng)工作都要嚴(yán)格管理、妥善安排、手續(xù)齊全、記錄清楚,防止造成因差錯(cuò)引起合同糾紛,給企業(yè)帶來不應(yīng)有的損失。三是建立健全合同管理網(wǎng)絡(luò)體系。網(wǎng)絡(luò)體系應(yīng)包括組織網(wǎng)絡(luò)和制度網(wǎng)絡(luò)。4.2重視風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移一是向業(yè)主索賠,這是施工單位常用的,也是最有效的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的方法。二是向第三方轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn),包括進(jìn)行工程保險(xiǎn)和擔(dān)保。三是將分險(xiǎn)大的分項(xiàng)工程分包出去,向分包商轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。四是與其他承包商組建聯(lián)營體,共同承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。4.3合理回避風(fēng)險(xiǎn)在承攬工程、合同簽訂前對(duì)工程風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理分析,對(duì)于風(fēng)

9、險(xiǎn)大的工程應(yīng)及早放棄、予以回避。在合同執(zhí)行中,由于種種原因,出現(xiàn)明顯虧損,特別是企業(yè)難以承受的虧損,應(yīng)根據(jù)合同規(guī)定,主動(dòng)中止合同,避免承擔(dān)更大的風(fēng)險(xiǎn)?；乇茱L(fēng)險(xiǎn)是一種消極的防范手段,因?yàn)榛乇茱L(fēng)險(xiǎn)在避免損失的同時(shí)也失去了獲利的機(jī)會(huì),同時(shí)對(duì)企業(yè)的信譽(yù)也會(huì)造成損失,應(yīng)慎重使用。4.4敢于利用風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)利用是指把風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)為機(jī)遇,利用風(fēng)險(xiǎn)來盈利。在工程承包中,風(fēng)險(xiǎn)與利潤總是并存的,回避所有的風(fēng)險(xiǎn),則使企業(yè)失去了發(fā)展的機(jī)遇。在相同風(fēng)險(xiǎn)的條款下,只有敢于正視風(fēng)險(xiǎn),迎接挑戰(zhàn),及時(shí)抓住一切機(jī)會(huì),才能獲得更多的利益,企業(yè)才能生存、發(fā)展。在工程管理中,可利用的風(fēng)險(xiǎn)因素存在于政治、經(jīng)濟(jì)、商務(wù)等各個(gè)方面,需要管理人員認(rèn)真分析和利用。4.5增強(qiáng)企業(yè)綜合競爭力,提高抵御合同風(fēng)險(xiǎn)的能力在加強(qiáng)合同風(fēng)險(xiǎn)分析、做好風(fēng)險(xiǎn)防范與控制的同時(shí),最根本的還是應(yīng)強(qiáng)化企業(yè)的管理,培育企業(yè)的核心競爭力,增強(qiáng)企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力,從而有效地防范和控制施工合同的風(fēng)險(xiǎn),規(guī)避合同風(fēng)險(xiǎn)給企業(yè)造成的損失,為企業(yè)創(chuàng)造最大的利潤空間。5結(jié)語合同風(fēng)險(xiǎn)分析、防范是一項(xiàng)復(fù)雜、艱巨的工作,是與各方面的外部環(huán)境、內(nèi)部實(shí)際的具體情況相聯(lián)系的,我們只有不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、不斷改進(jìn),依靠科學(xué)的管理水平,集眾之所長,避