1、弗布克細化執行與模板系列財務會計工作細化執行與模板王德敏 編著人民郵電出版社目 錄第一章財務管理崗位設計與工作事項7第一節財務部組織結構設計與目標分解7一、財務部組織設計7（一）大型公司財務組織設計8（二）中小型公司財務組織設計12二、財務管理各崗位目標分解12（一）管理崗位目標分解13（二）會計崗位工作目標16（三）出納崗位工作目標18第二章財務計劃編制細化執行與模板19第一節財務計劃編制流程與工作執行19一、財務計劃編制流程與工作細化19（一）財務計劃編制管理流程20二、財務計劃編制執行工具與模板22（一）財務預算申請表23（二）預算變更申請表24（三）現金收支預算表25（四）員工薪金預算

2、表26（五）年度生產預算表27（六）年度銷售預算表28（七）年度利潤預算表29第二節成本費用預算流程與工作執行30二、成本費用預算管理執行工具與模板30（一）管理費用預算表31（二）生產成本預算表32（三）銷售費用預算表33（四）營業費用預算表34第三章融資與投資管理細化執行與模板35第一節融資管理流程與工作執行35一、融資管理流程與工作細化35（一）融資管理工作流程36二、融資管理執行工具與模板37（一）企業資金需求分析表38（二）企業融資成本分析表39（三）融資風險變動分析表40（四）資金募集運用報告表41第二節投資管理流程與工作執行42一、投資管理流程與工作細化42（一）投資管理工作流程

3、43二、投資管理執行工具與模板45（一）企業投資計劃表46（二）投資績效預測表47（三）投資審批報告表48（四）投資效益分析表49（五）長期投資月報表50（六）短期投資月報表51（七）投資項目管理卡52（八）投資收益分析表53第四章貨幣與應收賬款核算細化執行與模板54第一節貨幣資金核算流程與工作執行54一、貨幣資金核算流程與工作細化54（一）貨幣資金核算流程55二、貨幣核算執行工具與模板57（一）現金收支日報表58（二）銀行存款日報表59（三）貨幣資金日報表60（四）庫存現金清查表61（五）貨幣資金明細表62（六）現金盤點報告表63（七）貨幣資金變動表64（八）銀行存款余額調節表65（九）總分

4、類賬戶余額試算表68第二節應收賬款核算流程與工作執行69二、應收賬款核算執行工具與模板69（一）應收賬款登記表70（二）應收賬款明細表71（三）應收賬款日報表72（四）應收賬款月報表73（五）應收賬款分析表74（六）應收賬款變動表75（七）問題賬款報告書76（八）應收賬款控制表77（九）應收賬款賬齡分析表78（十）應收賬款催款通知單79第五章存貨與資產核算細化執行與模板80第一節存貨核算流程與工作執行80一、存貨核算流程與工作細化80（一）存貨核算流程81二、存貨核算執行工具與模板83（一）材料入庫單84（二）產品入庫單85（三）材料領料單86（四）商品領用單87（五）商品轉售登記表88（六）

5、材料庫存日報表89（七）材料收發存月報表90（八）原材料庫存月報表91（九）商品進銷存月報表92（十）材料耗用月度報表93（十一）存貨分類匯總表94（十二）存貨核算明細表95第二節資產核算流程與工作執行96二、資產核算執行工具與模板96（一）固定資產臺賬96（二）固定資產增加單97（三）固定資產減損單98（四）固定資產增減表99（六）固定資產盤存單100（七）閑置固定資產明細表101（八）固定資產報廢申請表102（九）固定資產累計折舊明細表103（十一）無形資產及其他資產登記表104第六章負債與所有者權益核算細化執行與模板105第一節負債核算流程與工作執行105一、負債核算流程與工作細化105

6、（一）負債核算流程105二、負債核算執行工具與模板107（一）借款記錄卡107（二）借款明細分類賬108（三）短期借款明細表109（四）長期借款明細表110（五）應付賬款登記表111（六）應付債券明細表112（七）應付股利明細表113（八）進貨貨款申請單114（九）應交增值稅明細賬115（十）應付賬款分類匯總表116（十一）企業借款申請書118第二節所有者權益核算流程與工作執行119二、所有者權益核算執行工具與模板119（一）所有者權益變動表119（二）公司股東出資證明書121第七章成本費用核算細化執行與模板122第一節成本費用核算流程與工作執行122一、成本費用核算流程與工作細化122（一）

7、成本費用核算流程122二、成本費用核算執行工具與模板127（一）銷售費用分析表127（二）管理費用分析表128（三）財務費用分析表130（四）成品單位成本分析表131（五）產品生產成本核算表132（六）產品制造費用明細表133（七）年度動力費用統計表134（八）產品標準成本一覽表135（九）材料采購成本匯總表136（十）產品原料成本明細表137（十一）產品成本分批計算表138（十二）產品成本分步計算表139（十三）產品生產成本分攤表140（十四）產品銷售費用分配表141（十五）產銷總成本匯總表142第二節職工薪酬核算流程與工作執行143二、職工薪酬核算執行工具與模板143（一）職工薪酬分析表1

8、43（二）員工薪酬明細表144（三）工資結算匯總表145（三）應付職工薪酬明細表146（四）生產人員工資分攤表148（五）應付教育經費分配表149第八章收入與利潤核算細化執行與模板150第一節收入核算流程與工作執行150一、收入核算流程與工作細化150（一）收入核算流程150二、收入核算執行工具與模板152（一）收支日報表152（二）進賬日報表153（三）收款日報表154（四）月份收款狀況表155（五）銀行存款明細賬156（六）銀行存款/現金收支日報表157第二節利潤核算流程與工作執行158二、利潤核算執行工具與模板158（一）合并利潤表158（二）利潤分配表160第九章財務報告與分析細化執行

9、與模板161第一節財務報告編制流程與工作執行161一、財務報告編制流程與工作細化161（一）財務報告編制工作流程161第二節財務分析流程與工作執行164二、財務分析執行工具與模板164（一）財務狀況分析表164（二）月份財務分析表165（三）年度財務分析表166（四）主要財務比率分析表167（五）利潤表縱向趨勢分析表168（六）利潤分配表縱向趨勢分析表169（七）資產負債表縱向趨勢分析表170（八）現金流量表縱向趨勢分析表171第十章財務控制與稅收細化執行與模板174第一節財務控制流程與工作執行174一、財務控制流程與工作細化174（一）財務控制工作流程174二、財務控制執行工具與模板176（

10、一）財務狀況控制表176（二）應收賬款控制表177（三）資金調度控制表178（四）固定資產控制表179（五）周轉資金檢查單180（六）銀行存款檢查單180（七）成本費用控制表181第二節審計管理流程與工作執行182二、審計管理執行工具與模板182（一）月度審計計劃表182（二）項目審計計劃表183（三）審計工作通知表184（四）審計工作底稿表185（五）審計工作記錄表186（六）審計工作報告表187（七）審計工作處置表188第三節稅務管理流程與工作執行189二、稅務管理執行工具與模板189（一）稅款繳納記錄表189（二）營業稅納稅申報表190第一章 財務管理崗位設計與工作事項第一節 財務部組織

11、結構設計與目標分解一、財務部組織設計（一）大型公司財務部組織設計財務部崗位設計圖人員編制財務總監總監級1 人財務經理投資經理經理級2人預算主管會計主管出納員會計資產主管成本主管稅務主管審計主管資產專員融資主管證券主管投資主管管投資專員管融資專員主管級_人成本專員稅務專員審計專員預算員證券專員專員級_人相關說明（二）中小型公司財務部組織設計財務部崗位設計圖人員編制財務部經理經理級1人審計主管財務主管財務部經理主管級_人會計出納審計員專員級_人相關說明二、財務部各崗位目標分解（一）管理崗位目標分解總體目標目標細化制度建設目標1依據國家有關財務制度、會計準則及企業相關規定，制定并不斷完善企業財務管理

12、的各項制度，制度內容全面、完善2組織執行國家有關財務法律法規、方針、政策，保障企業財務活動正常進行財務工作目標1制定財務工作各項計劃并監督實施，計劃及時完成率達100%2對企業財務運作進行控制，企業年度財務效益指標完成率達100%3根據企業的經營狀況，向公司總經理或董事會提交財務分析與預測報告，報告編制及時，領導滿意度評價達到_分4安排人員及時申報各項稅費，出錯率為0預算與成本管理目標1組織編制企業年度、季度、月度預算，并監督預算的執行，各部門費用開支控制在預算范圍內2制定成本控制制度，提出成本控制策略措施，年度企業成本比上年度降低%會計核算管理1組織企業的經濟核算工作，組織編制和審核會計、統

13、計報表，報表編制的及時率與準確率達到100%2組織會計人員正確、及時、完整地記賬、算賬、報賬，及時提供真實的會計核算資料，財務數據、信息的準確率達100%投、融資管理1合理地投放和使用企業資金，以獲取投資收益2保證企業正常運轉和擴大再生產的資金的需要，融資渠道暢通，領導交辦的融資任務100%完成審計管理1按照相關要求和計劃，組織進行經營成果審計、財務收支審計等工作，審計工作全面完成2配合外部審計部門和審計機構的審計工作，確保審計工作的順利、有序進行部門管理目標1負責指導、監督分管部門下屬人員的業務工作，分管部門工作計劃完成率達到100%2根據公司的要求對下屬人員進行考核，考核工作按時完成、考核

14、結果客觀、準確（二）會計崗位工作目標總體目標目標細化賬目登記與核算目標1對公司各項往來賬款，根據審核后的憑證進行賬目登記，賬目登記及時、準確2對登記的賬目進行及時地核對與清算會計報表管理目標1根據國家相關財務法律法規，并結合公司相關規定，進行會計報表的編制，確保會計報表編制及時、準確2對會計報表進行歸檔管理，保證各項資料完整、無缺失固定資產管理目標1根據公司的安排，協同相關部門進行固定資產的核查與盤點工作，盤點工作按時完成，盤點結果準確2及時地編制與調整公司各類固定資產賬目財務分析目標根據財務會計報表，協助財務部經理做好公司的財務分析工作，領導對此項工作的滿意度評價達到_分（三）出納崗位工作目

15、標總體目標目標細化收、付款業務工作目標1收取現金及現金支付時的清點、核對，保證各項收支準確無誤2收取支票、匯票時查驗核對，審核申領支票付款手續等，確保款項及時到賬現金管理工作目標1根據公司的相關規定，進行現金的提取、送存、保管等工作，保證企業經營活動的正常進行2完成公司現金和銀行存款的清查工作，確保賬賬、賬實相符賬目記錄工作目標對發生的收、付、繳等項業務及時登記“現金日記賬”和“銀行存款日記賬”，賬目填寫清楚，準確率達100%工資發放與日常報銷工作目標1協同公司人力資源部進行員工工資的發放工作，員工工資發放及時、準確2根據公司的規定，辦理有關款項的報銷工作，工作差錯率為0原始憑證管理目標1審核

16、各類收付項目原始憑證，保證符合會計制度及企業相關規定，原始憑證齊全率100%2定期整理、匯總各類原始憑證，并妥善保管，差錯率0支票、印章管理目標1按照企業的相關規定管理空白支票，按相關程序開具票據，差錯發生率為02按照企業相關規定保管相關印章，無遺失、丟失等現象發生第二章 財務計劃編制細化執行與模板第一節 財務計劃編制流程與工作執行一、財務計劃編制流程與工作細化（一）財務計劃編制管理流程工作目標知識準備關鍵點控制細化執行流程圖1規范各項基礎管理工作2完善內部控制機制3加強成本費用控制1全面預算的內容2全面預算編制的方法3全面預算的要求1明確企業發展戰略公司首先應制定明確的戰略規劃，為企業各項工

17、作提供依據6形成公司的整體預算5報送審核4編制財務預算草案7下達執行3資料收集2確定財務預算目標1明確企業發展戰略2確定財務預算目標公司的最高領導機構或預算管理委員會根據公司的戰略目標確定下年度公司的整體經營目標和財務目標3資料收集財務部收集相關資料，各部門予以配合現金流量、收入、成本、資產等相關信息4編制財務預算草案公司各部門根據預算編制的要求，編制本部門的預算各部門的預算5報送審核51 預算管理委員會審查、平衡各部門的預算52 預算管理委員會通過或者要求相關部門修改、調整預算6形成公司的整體預算公司預算61 預算管理委員會匯總出公司的總預算62 公司預算編制的內容主要包括企業經營預算、投資

18、預算、財務預算三部分7下達執行71 編制的預算報告及主要預算指標報告給董事會或上級主管單位72 批準后的預算下達給各有關部門、單位執行二、財務計劃編制執行工具與模板（一）財務預算申請表編號： 日期： 單位：預算項目上年度實際支出本年度預算申報金額用途說明審核意見（二）預算變更申請表部門： 日期： 單位：變更類別預算調整預算增加 預算追減預算科目細項說明原核定預算擬變更內容調整幅度申請理由批示（三）現金收支預算表日期： 部門：日期收支類別摘要收入支出月日總計經理： 審核： 填表：（四）員工薪金預算表部門人數工資加班費用福利保險費用總費用預計實際預計實際預計實際預計實際預計實際總計（五）年度生產預

19、算表季度預算項目第一季度第二季度第三季度第四季度全年產品A預計銷售量加：預計期末庫存預計需要量減：期初庫存預計生產量（六）年度銷售預算表編制部門年度銷售產品第一季度第二季度第三季度第四季度合計產品A規格預計銷售數量銷售單價預計銷售額產品B規格預計銷售數量銷售單價預計銷售額預計銷售合計（七）年度利潤預算表預算編制單位： 單位：元月份項目1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計一、主營業務收入減：主營業務成本減：主營業務稅金及附加二、主營業務利潤減：管理費用減：營業費用減：財務費用三、營業利潤加：其他業務利潤加：投資收益加：營業外收支凈額減：營業外支出四：利潤總額減：所得稅五、凈

20、利潤制表： 復核：第二節 成本費用預算流程與工作執行二、成本費用預算管理執行工具與模板（一）管理費用預算表序號科目上年度支出本年度預算備注實際支出預算1工資2福利費3社會保險費養老保險金醫療保險金4培訓費5差旅費6車輛使用費7辦公費日常辦公用品支出通信費水電費其他8會務費9稅費車船使用稅印花稅其他稅費10其他（二）生產成本預算表月份成本項目月份月份月份月份預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%原料成本物料成本油料費生產人員工資折舊費日常維護修理費生產管理費用其他費用期初在制品期末在制品制造成本毛 利生產價值100%100%100%100%（三）銷售費用預算表費用項目時 間1月2月3月4月5月

21、6月7月8月9月10月11月12月固定費用租賃費廣告費變動費用工資及福利差旅費運輸費財務費用銷售費用合計（四）營業費用預算表項目上年度平均支出本年度預算備注工資福利費社會保險費稅費辦公費差旅費通訊費車輛費包裝費廣告費裝卸費商品損耗（或溢余）呆賬損失其他合計第三章 融資與投資管理細化執行與模板第一節 融資管理流程與工作執行一、融資管理流程與工作細化（一）融資管理工作流程工作目標知識準備關鍵點控制細化執行流程圖1規范公司融資管理的各項工作，提高公司融資能力2通過合理的融資方式籌集資本，調整和完善公司的資本結構3為公司生產運營和投資籌集足夠的資本1深入掌握融資管理的理論知識2掌握融資的方法、途徑及各

22、種方法的操作要點3熟悉國家籌資相關的法律法規1資金需求分析公司融資管理人員根據公司的戰略發展規劃、公司生產經營狀況、投資計劃以及公司當前的資金狀況，對公司的資金需求進行預測和分析資金需求分析表8融資評價報告7融資賬務處理6資金到位管理5簽訂融資合同4實施融資計劃3制訂融資計劃2融資風險分析1資金需求分析2融資風險分析公司融資管理人員進行融資成本和風險分析，如信用風險分析、市場風險分析、金融風險分析、政治風險分析等融資風險變動分析表3制訂融資計劃31 融資管理人員在融資風險分析的基礎上，選擇合適的融資方式、融資對象等，并編制融資計劃融資計劃書32 融資計劃經主管領導審批通過后生效，由融資管理人員

23、傳達給相關人員執行4實施融資計劃公司融資實施人員執行融資計劃，與融資的相關單位進行談判，或者向銀行等金融機構提出融資申請融資申請書5簽訂融資合同51 公司融資人員與融資對象進行商談，簽訂融資合同，確定融資的金額、利率、償還時間、償還方式等內容52 融資合同經主管領導審批通過后生效6資金到位管理公司財務部門根據融資計劃和公司資金需求狀況對籌集到的資金進行合理的分配和運用資金籌集運用報告表7融資賬務處理公司財務部根據融資人員提交的相關憑證，進行融資賬務處理，明確每一筆融資資金的到位情況、分配情況和收益情況8融資評價報告公司財務部對整個融資過程進行監督和指導，收集相關信息，編制融資分析報告，提出融資

24、管理建議融資評價報告二、融資管理執行工具與模板（一）企業資金需求分析表編號： 日期： 年 月 日項目上年期末實際占銷售額的百分比本年計劃資產流動資產固定資產資產合計負債及所有者權益短期借款應付票據應付款項預提費用長期負債負債合計實收資本資本公積留存收益股東權益融資需求合計（二）企業融資成本分析表單位：元對比分析期項目年年差值主權融資（所有者權益）負債融資融資總額息稅前利潤減：利息等負債融資成本稅前利潤減：所得稅稅后利潤減：應交特種基金提取盈余公積金本年實際可分配利潤本年資本（股本）利潤率本年負債融資成本率（三）融資風險變動分析表編號： 日期： 年 月 日項目年年差異（比重）年初數期末數平均數比

25、重年初數期末數平均數比重比重差升降值流動負債長期負責負責合計所有者權益融資總額（四）資金募集運用報告表編號： 日期： 年 月 日公司名稱 （蓋章）法人代表地址電話開戶銀行名稱銀行賬號工商登記證字號公司性質注冊資金總額批準日期行業分類 工業 農業 商業 運輸 其他融資類型債券股票發行方向內部面向社會批準融資金額情況批準日期批準文號每股金額期限國家資金購買集體資金購買個人購買合計批準融資額實際發行額實收資金日期 年 月 日起至 年 月 日出資分析出資項目名稱出資項目描述出資金額前景分析第二節 投資管理流程與工作執行一、投資管理流程與工作細化（一）投資管理工作流程工作目標知識準備關鍵點控制細化執行流

26、程圖1指導和規范公司投資管理的各項工作，增加公司投資收益2選擇正確的投資項目，實現公司的中長期戰略規劃1精通投資管理的理論知識2精通投資的方法，掌握各投資方法的優點、缺點和投資要點3熟悉與投資相關的法律法規1確定投資目標公司投資管理人員根據公司的發展規劃和當前的財務、業務狀況，選擇投資方向，確定投資目標投資管理制度6投資效果評價5實施投資方案4設計投資方案3做出投資決策2篩選投資機會1確定投資目標2篩選投資機會21 投資管理人員根據投資目標，通過各種渠道，充分利用掌握的資源，發現盡可能多的投資機會22 投資管理人員對收集到的投資信息進行初步篩選，選出重點研究項目，并對其進行跟蹤分析投資可行性分

27、析報告3做出投資決策31 重點投資項目研究跟蹤人員向主管領導提交投資建議書，分析各項目的投資價值，提出投資決策建議投資分析明細表32 主管領導組織人員對投資建議書進行全面、客觀的評估，做出投資決策投資建議書4設計投資方案41 公司選定負責人，成立投資小組，收集各方面信息，編制投資方案，確定投資的方式、時間、金額等內容42 投資方案經過主管領導審批后生效5實施投資方案51 投資方案執行人員根據投資方案開展投資，與相關單位進行談判協商，簽訂相關的投資合同52 投資合同經過法務人員核實，通過主管領導審批后生效；公司相關人員根據投資合同進行投資53 公司財務部收集投資產生的各種原始憑證，編制記賬憑證，

28、做好相關的賬務處理6投資效果評價61 公司財務部匯總與投資相關的賬目，核算投資收益情況，并對比預計投資收益以及過去同期投資收益情況，對投資效果進行評價投資收益明細表62 投資效果評價，除了檢查投資目標是否順利實現外，還要總結投資實際操作過程中的經驗和教訓，為以后的投資工作提供指導63 公司財務部根據評價結果編制投資效果評價報告，提出投資管理建議，并將報告交給公司相關領導審閱投資效果評價報告二、投資管理執行工具與模板（一）企業投資計劃表編號： 日期： 年 月 日投資項目名稱投資原因投資金額預計收益備注項目一項目二合計填表人審核人審核日期（二）投資績效預測表投資項目名稱投資種類預計投資金額已支付金

29、額估計收益情況產品產量財務其他金額收益期間回收期收益率（三）投資審批報告表編號： 日前： 年 月 日項目名稱項目編號項目起止時間部門項目概述支出項目支出金額（萬元）新增固定資產轉用固定資產資本支出先期支出資本需求合計營運費用營運資本其 他其他支出合計支出總計財務指標項目分析人員簽名凈現值成本分析人員最終回報率內部收益率技術發展人員投資回收年限項目年限財物數據提供者管理層簽名董事長首席執行官首席運營官部門經理首席財務官項目提出人××副總裁項目主持人××副總裁××副總裁（四）投資效益分析表編號： 日期： 年 月 日投資類別購置更換設備開發

30、新產品技術改造財務投資投資方案說明投資有效期開始日期負責部門利息計算法投資收益分析年度投資收益說明投資收益來源當期收益金額累計收益總額當期投資金額累計投資總額凈利潤合計回收期限利潤總額投資評價良好 尚可 不佳（五）長期投資月報表編號： 日前： 年 月 日項目期初余額本期增加本期減少期末余額備注長期股權投資小計長期債券投資小計其他投資小計合計（六）短期投資月報表編號： 日前： 年 月 日項目期初余額本期增加本期減少期末余額備注股權投資小計債券投資小計其他投資小計合計（七）投資項目管理卡表格編號：項目名稱項目編號進度安排項目收益狀況年度收益說明年年年合計實際增加收益實際投資金額凈收益預計凈收益累計

31、凈收益預計凈利潤累計凈利潤預計投資額累計投資額差額-+（八）投資收益分析表編號： 日前： 年 月 日投資編號投資名稱回收期間投資金額收回金額回收率收益率備注計劃實際預計實際預計實際預計實際第四章 貨幣資金與應收賬款核算細化執行與模板第一節 貨幣資金核算流程與工作執行一、貨幣資金核算流程與工作細化（一）貨幣資金核算流程工作目標知識準備關鍵點控制細化執行流程圖1加強會計核算工作的規范化管理2提高會計核算工作的精確度1熟悉相關法律、法規2熟練掌握最新會計準則3了解企業貨幣資金的內容和管理要求4掌握貨幣資金的核算方法1編制貨幣資金管理制度財務部門根據國家的相關規定，編制企業內部貨幣資金管理制度，并經財

32、務總監、總經理審批通過后執行貨幣資金管理制度8會計憑證裝訂成冊并存檔7會計報表分析6匯總報表5記賬并核算4填制記賬憑證3原始憑證審核2收付款并填制原始憑證1編制貨幣資金管理制度2收付款并填制原始憑證21 辦理企業日常現金收支業務，出納人員應根據企業貨幣資金管理制度的要求及時填制原始憑證，作為現金收付款的書面證明和核算的依據相關原始憑證22 辦理銀行存款業務，出納人員應根據不同的結算方式，填制或取得銀行印發的收款或付款結算憑證相關結算憑證3原始憑證審核財務部門為確保會計資料真實、合理、合法，必須對原始憑證進行審核，審核內容包括原始憑證內容及填制是否符合要求、原始憑證反映的經濟內容是否合法等相關原

33、始憑證4填制記賬憑證財務人員根據審核過的原始憑證，按照規范會計科目的要求填制記賬憑證記賬憑證5記賬并核算51 貨幣資金的總分類核算由會計人員根據反映貨幣資金收付業務的記賬憑證或根據其他會計核算形式所規定的登記總賬的依據登記總賬，以提供企業貨幣資金增減變動的總括性核算指標現金總賬銀行存款總賬52 現金的序時核算由出納人員依據反映貨幣資金收付款業務的記賬憑證，按照經濟業務發生的先后順序逐日逐筆登記日記賬，以提供企業貨幣資金增減變動的序時指標現金日記賬銀行存款日記賬6匯總報表財務人員定期對貨幣資金核算產生的各類報表進行匯總7會計報表分析財務人員按照相關部門的不同需求，通過對財務報表的分析形成不同的分

34、析報告8會計憑證裝訂成冊并存檔財務人員定期將會計憑證裝訂成冊，妥善保管，以備稽核二、貨幣資金核算執行工具與模板（一）現金收支日報表昨日庫存本日收入本日支出今日庫存收款金額銀行提現付款支出解交銀行收款憑證從第 號到第 號付款憑證從第 號到第 號備注出納員（二）銀行存款日報表 年 月 日 單位：元銀行別昨日結存本日收入本日支出本日結存備注（三）貨幣資金日報表 年 月 日 單位：元貨幣資金類別昨日余額本日收入本日支出本日余額合計（四）庫存現金清查表清查時庫存現金賬面金額清查現金實有數加：已收未入減：已付未入其他：調整后賬面余額清查時間 年 月 日清查人員：處理意見：（五）貨幣資金明細表開戶銀行及分行名稱/保存現金單位名稱賬戶號碼貨幣種類原幣金額賬面人民幣余額其中：年利率%備注期限在3個月以內（含3個月）的定期存款期限在3個月以上的定期存款活期存款貨幣資金合計一、銀行存款小計其他銀行存款（請另外分列明細 ）二、現金小計其他現金三、其他貨幣資金小計1外阜存款2銀行匯票存款3銀行本票存款4信用卡存款5信用