1、精選優質文檔-傾情為你奉上公司資金報銷流程及規則總則為嚴格執行公司規章制度，明確報銷的內容及要求，提高財務運行效率，加強財務支出管理，規范費用報銷程序，結合我公司具體情況，制定本財務管理制度。第一條 費用報銷的一般規則（一） 日常費用包括差旅費、業務招待費、交通費、辦公費、培訓費、資料費、運雜費、物流費、低值易耗品及小額零星采購業務、工資福利費用等。費用報銷實行預算管理，即在預算月度內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。（二） 對超過規定標準的各類費用支出、沒有正式發票的費用支出等，原則上不予報銷（相關規定詳見發票管理辦法）。（三） 費用報銷審批流程1. 審批權限：公司各部門員工的所有費用

2、報銷，由經辦人填寫統一費用報銷單，由各部門負責人審核，財務部負責人審批后報公司總經理審批同意。2. 審批流程：經辦人部門負責人財務會計總經理出納辦款（四） 費用報銷的時間每周五前交單，次周三報銷（如有特殊情況造成規定時間未報銷的，報由總經理批準方可進行報銷處理）。適用范圍A. 在職員工市內外及省外出差。B. 公司安排的外出培訓、參加會議等工作。C. 客戶及外來訪客的接待。D. 本制度適用于公司所有人員。第二條 差旅費報銷的規則(一) 因工作需要出差的，出差前應提前告知部門負責人并在釘釘上提交申請（市內出差超過4小時及市外出差、省外出差）。出差期限由派遣負責人視情況需要核定。(二) 出差原則上在

3、省內、市內只能乘坐大巴、動車等公共交通工具，省外可乘坐普通鐵路客車硬臥、動車或高鐵二等車票，如時間緊急確需乘坐飛機的需提前以書面或通過辦公軟件系統提交部門負責人審批，并報總經理批準后方可乘坐，飛機票預訂統一由行政部門負責，出差交通費用按實際交通票據金額據實報銷。(三) 員工出差住宿費按照住宿發票實報實銷，具體標準為：1. 北京、上海、廣州、深圳等一線城市:總經理級及以上員工最高350元/晚/人；項目經理及其他員工最高280元/晚/人。2. 其他城市: 總經理級及以上員工最高300元/晚/人；項目經理及其他員工最高200元/晚/人。3. 如員工出差的城市為員工家庭所在地，必須經總經理批準后才能依

4、據以上標準報銷。4. 兩個以上員工出差的住宿原則：在限額內，總經理以上的領導出差可以單獨住宿，其他級別員工同性需合住并以其中高級別員工的標準報銷雙人間住宿費，逢單人或異性則可單獨住宿并以該員工的相應級別標準報銷住宿費。(四) 出差期間接待對口單位、客戶的，經部門負責人審批同意后可單獨進行報銷。(五) 所有出差人員出差補貼標準：補貼金（餐費+市內交通費等）實行“包干”制，即指員工不分級別，市內無補貼，公共交通費報銷 ，市外在外面辦事人員在辦事地提供食宿補貼（一、二線城市按40元/天執行，其他城市按30元/天執行）。如有特殊情況，須另提供書面申請。(六) 出差的出發時間及返回時間以車、船、機票上所

5、載時間及外出申請單為準。(七) 出差人員返回公司后必須于七個工作日內申請報銷，否則不予報賬。(八) 報銷需填寫費用報銷單經審批后可直接報銷。第三條 業務招待費報銷的規則(一) 業務招待費是指日常工作中發生的為開展各類業務經營和其他各類活動需要列支的接待費用，主要指以下費用：接待用餐及酒水費用、住宿費用、禮品費用、其他必要開支等。(二) 業務招待堅持對口接待的原則。接待陪同人員一般不應超過被接待人員的1.5倍，特殊情況的須經總經理審批。(三) 業務招待費實行提前申請、報銷審批原則，程序如下：（1）各部門執行接待任務前，報由部門負責人審批，由部門負責人審批后報總經理審批。（2）接待申請部門嚴格按照

6、經批準的預算金額進行接待。如果接待支出超過批準預算金額，超過部分由接待申請人員自行承擔。遇到突發性接待任務不能按照正常審批程序審批時，由接待部門通過電話或辦公軟件審批系統向部門負責人匯報，匯報時應說明接待事由及各項接待費用的預算金額，經批準后方能執行接待任務。接待任務結束后，接待部門應及時補齊審批手續。(四) 業務招待費報銷流程參照日常費用報銷流程。第四條 辦公用品及小額采購報銷的規則(一) 為了合理控制費用支出辦公用品、低值易耗品由公司行政部統一管理，集中購置,并指定專人負責。(二) 為項目施工發生的零星材料采購，金額在1000元以下的為小額采購，小額采購的申購、采購均須經項目負責人審核批準

7、后方可執行。采購報銷審批流程同一般費用報銷一致。(三) 報銷程序：行政部門可以實行定點購買辦公用品，月底集中開具發票，統一結賬。報銷人先填寫費用報銷單，附出入庫單或購買清單、購置申請單，按日常費用審批程序報批。第五條 培訓費、資料費等報銷規則（一） 培訓費：為了便于公司根據需要統籌安排，此費用由公司人力資源部統一管理、各部門培訓需求應及時報送人力資源部。人力資源部根據實際需要編制培訓計劃報總經理審批。（二） 資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫資料清單在報銷前必須到行政部資料管理管理人員處進行登記。（三） 培訓費、資料費報銷流程同一般費用報銷

8、流程。第六條 運雜費、物流費等報銷的規則(一) 運雜費是指施工中發生的請叉車費用、請汽車運輸費用、請工人搬運卸貨費；物流費是指銷售出貨到國內的快寄費、國內物流費、國外物流費、國外快寄費等。運雜費、物流費等實行提前申請、報銷審批原則，程序如下：(二) 各部門執行費用預算前，應認真填寫相關的費用申請審批表各項目，1000元以下部門經理審批，超過1000元報總經理審批。(三) 未經審批，私自支出費用的，由經辦人承擔。(四) 運雜費、物流費等報銷流程參照日常費用報銷流程。第七條 工資福利及相關費用支出制度及流程工資福利包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等。（一） 工資支付流程：（1）每月20日前由

9、人力資源部將本月經公司總經理審批后的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）轉交財務部；（2）總經理提供職工月底獎金分配表；（3）財務部根據獎金表及支付標準編制標準格式的工資表；（4）按一般費用審核流程審批；（5）每月20日由財務部通過銀行代發形式支付上月工資；（6）員工如對所發工資存在異議，可向到財務部領工資條并與工資卡內資金進行核實。（二） 臨時工資支付流程同工資支付流程。（三） 項目人員每月有200元限額內的交通補助（由項目地歸家），需提供相應乘坐交通工具所開具的車票、發票予以報銷，超出限額部分由個人承擔。（四） 項目人員餐補按實際出勤天數乘以30元/天的標

10、準隨工資一同發放。（五） 其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單，經部門經理簽字確認，財務負責人進行復核，審批后的報銷單及支付標準交由財務部分辦理報銷流程，具體與一般費用報銷流程一致。第八條 報銷票據的粘貼與審核(一) 專用發票必須是發票聯和抵扣聯（普通發票必須是發票聯），其他票據需用復寫紙復寫或計算機打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯、發貨聯、記賬聯不能作為報銷的依據。(二) 內容要齊全，抬頭、日期、品名、單價、數量、金額等項目要填寫齊全，字跡要清楚，不得涂改，金額要準確，大、小寫要保持一致。(三) 項目人員每月限額的交通補助（由項目地歸家）需單獨粘貼報賬，并備注所在項

11、目名稱和交通補貼，不可與其他項目上交通費用混淆。(四) 項目上人員在粘貼票據時，應遵循材料類（含加工，材料運費，材料裝卸費等與材料進場相關費用）、勞務類和費用類（如招待費、辦公費、交通費等）三大類分別粘貼和填寫報銷申請單據。在費用報銷單上要注明所在項目名稱，在粘貼單上備注報銷明細。(五) 發票抬頭必須填寫完整的公司名稱和稅號（詳見公司開票信息）。(六) 所有支出的費用必須有發票，否則不予報銷。如有特殊情況的報總經理批準方可進行報銷。(七) 各種票據是財務報銷的憑據，下列票據財務不予報銷：1. 發票抬頭公司相應信息填寫錯誤；2. 發票開具時間超出報賬時間（查看備注）；3. 內容填寫不全，字跡不清

12、或有明顯涂改跡象的票據； 4. 無財務專用章的白條票據； 5. 無發票專用章或發票專用章殘缺不清的發票；6. 發票專用章占壓發票大小寫金額；7. 數量、單價、金額不明確的票據； 8. 所有財務單據要一律用簽字筆填寫，否則視為無效票據。注：發票開具時間必須和報賬時間在同一個季度，且每個季度的最后一個月22號后開具的發票不予報銷。第九條 個人借支的規則(一) 出差借款：出差人員憑審批后的出差申請表按批準額度辦理借款，出差返回7個工作日內辦理報銷還款手續。(二) 業務借款：借支人須提供相關的合同、協議等有效文件，并準確填列付款單位全稱、開戶銀行、賬號。此類款項一般用于固定資產購置、物資采購、日常維修

13、、房屋租賃等支出。(三) 項目備用金借款：經辦人在申請項目備用金時，需先征得所在項目經理同意，并在釘釘辦公軟件上由項目經理向總經理提交申請，同時抄送財務部，同意后方可執行。(四) 其他臨時借款，是指公司員工因公務需要、以個人名義向公司借支的現金款項，主要是指招待費及其他零星支出，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。第十條 個人借支銷賬規則(一) 借款銷賬時應以借款申請單為依據據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經總經理批準，財務人員方可進行銷賬處理。(二) 借款者原則上應在7日內辦理銷賬手續。(三) 借款在7日內未還者原則上不得再次借款，借款人應及時到財務部辦理報銷還款手續，財務部應嚴格堅持“前賬不清，后賬不借”的原則，對逾期不報賬的借款人，財務部有權從本人工資收入中扣還借款。(四) 試用期員工因工作需要確需借支差旅費或業務費，一律由總經理批準。且借支金額不得超過按實際考勤計算的工資數。(五) 借支人報賬沖銷的內容要和借款時填寫的用途一致，借款未使用完，要