1、無海寧衛(wèi)生學(xué)校內(nèi)部控制規(guī)范建設(shè)實(shí)施方案海寧衛(wèi)生學(xué)校內(nèi)部控制規(guī)范建設(shè)實(shí)施方案為了認(rèn)真貫徹黨的十八屆四中全會通過的中共中央關(guān)于全面推進(jìn)依法治國若干重大問題的決定關(guān)于“對財(cái)政資金分配使用、國有資產(chǎn)監(jiān)管、政府投資、政府采購、公共資源轉(zhuǎn)讓、公共工程建設(shè)等權(quán)力集中的部門和崗位實(shí)行分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)，定期輪崗，強(qiáng)化內(nèi)部流程控制，防止權(quán)力濫用”的精神，整合人事、財(cái)務(wù)等各方力量，進(jìn)一步提高風(fēng)險(xiǎn)防范的預(yù)見性和內(nèi)部控制建設(shè)的有效性，建立健全科學(xué)有效的自我約束和監(jiān)督體系，強(qiáng)化對內(nèi)部權(quán)力的制約和監(jiān)督，規(guī)范權(quán)力運(yùn)行，根據(jù)海寧市衛(wèi)生和計(jì)劃生育局關(guān)于下發(fā)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施方案的通知（海衛(wèi)201695 號）

2、要求，結(jié)合本校實(shí)際，制定本實(shí)施方案。一、建設(shè)目標(biāo)以行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行） （財(cái)會201221 號及海寧市衛(wèi)生和計(jì)劃生育局關(guān)于下發(fā)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施方案的通知精神為抓手，以制約權(quán)力運(yùn)行為主線，以規(guī)范財(cái)政資金分配使用、國有資產(chǎn)監(jiān)管、政府投資、政府采購、公共資源轉(zhuǎn)讓、公共工程建設(shè)等的權(quán)力運(yùn)行流程和制約監(jiān)督措施為重點(diǎn)，通過業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)查找、業(yè)務(wù)流程再造、內(nèi)控自我評價(jià)、對照檢查、整改落實(shí)等，建立健全權(quán)責(zé)對等、制衡有效、運(yùn)行順暢、執(zhí)行有力、管理科學(xué)的內(nèi)部控制體系，進(jìn)一步提高我校內(nèi)部管理水平和權(quán)力運(yùn)行效能。二、內(nèi)控措施（一）建立完善內(nèi)控工作機(jī)制，增強(qiáng)工作合力成立海寧衛(wèi)生學(xué)校內(nèi)部控制規(guī)范建設(shè)領(lǐng)

3、導(dǎo)小組，加強(qiáng)全校內(nèi)部控制規(guī)范組織實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)內(nèi)控規(guī)范貫徹實(shí)施的統(tǒng)籌安排和整體部署，協(xié)調(diào)和解決實(shí)施過程中存在的問題，監(jiān)督指導(dǎo)內(nèi)控規(guī)范建設(shè)工作的開展。無領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在校計(jì)劃財(cái)務(wù)處，校各處室負(fù)責(zé)人為辦公室成員。負(fù)責(zé)督促、指導(dǎo)、檢查各單位按計(jì)劃完成內(nèi)控自我評價(jià)、對照檢查、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)查找、業(yè)務(wù)流程再造、整改落實(shí)和內(nèi)控制度建立健全工作，適時組織內(nèi)控規(guī)范貫徹實(shí)施的業(yè)務(wù)培訓(xùn)、政策指導(dǎo)及評估工作，研究解決內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行中遇到的實(shí)際問題。（二）責(zé)任分工明確，強(qiáng)化流程控制明確各處室負(fù)責(zé)人內(nèi)控責(zé)任，抓緊部署、落實(shí)本校規(guī)范有效內(nèi)控實(shí)施方案和工作計(jì)劃，以教育、教學(xué)為重點(diǎn)，抓住關(guān)鍵環(huán)節(jié)，有序推進(jìn)這項(xiàng)

4、工作，積極參與并配合牽頭處室做好本處室涉及的經(jīng)濟(jì)活動流程梳理和風(fēng)險(xiǎn)評估；按內(nèi)控規(guī)范要求，認(rèn)真執(zhí)行單位內(nèi)部控制管理制度；對執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題提出意見和建議。（三）加強(qiáng)權(quán)力制約，實(shí)行定期輪崗根據(jù)內(nèi)部控制中制約權(quán)力運(yùn)行基本要求和有效措施實(shí)行分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)。根據(jù)本單位各處室的工作性質(zhì)、工作范圍、管理構(gòu)架，按照決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互分離、相互制衡的要求，結(jié)合關(guān)于對衛(wèi)生系統(tǒng)權(quán)力運(yùn)行重點(diǎn)環(huán)節(jié)和部位實(shí)施監(jiān)督的暫行辦法 （海衛(wèi)委（2015）24 號）的要求，科學(xué)設(shè)置校級處室、管理層級、崗位職責(zé)權(quán)限、權(quán)力運(yùn)行規(guī)程。健全學(xué)校崗位交流和定期輪崗制度，明確除計(jì)劃財(cái)務(wù)處外輪崗范圍、輪崗條件、輪崗周期、交接流

5、程、責(zé)任追溯等要求，在 2016 年底前進(jìn)一步完善并實(shí)施定期輪崗制度。在 2016 年底前，在原有計(jì)劃財(cái)務(wù)處崗位設(shè)置基礎(chǔ)上，按不相容崗位要求，做到人事與財(cái)務(wù)、會計(jì)與出納、采購與結(jié)算等崗位相分離的崗位設(shè)置的合理性，同時由局計(jì)財(cái)科、核算中心衛(wèi)生分中心協(xié)調(diào)交叉監(jiān)督，實(shí)現(xiàn)有效內(nèi)控。（四）建立考核機(jī)制，強(qiáng)化監(jiān)督檢查無1.從 2016 年度起，內(nèi)控建設(shè)工作作為各處室的年度工作績效的重要內(nèi)容，納入年度工作目標(biāo)責(zé)任制考核。2.內(nèi)控建設(shè)工作納入內(nèi)部審計(jì)工作重要內(nèi)容。內(nèi)審小組要切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé)，強(qiáng)化對學(xué)校內(nèi)部規(guī)范建設(shè)的指導(dǎo)，建立健全規(guī)范有效的內(nèi)部控制制度，實(shí)現(xiàn)對各項(xiàng)管理活動和權(quán)利運(yùn)行的有效監(jiān)督和制約。通過審計(jì)，揭

6、示各單位內(nèi)部控制的缺陷，有針對性提出審計(jì)處理意見和建議，并督促整改落實(shí)。3強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督，完善內(nèi)部監(jiān)督檢查和自我評價(jià)制度。通過日常監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)管控，查找內(nèi)部控制過程中存在的薄弱環(huán)節(jié)并及時改進(jìn)和加強(qiáng)；通過自我評價(jià)，評估內(nèi)部控制的合規(guī)性、全面性和有效性。三、工作計(jì)劃1.準(zhǔn)備階段（2016 年 9 月）根據(jù)海寧市衛(wèi)生和計(jì)劃生育局關(guān)于下發(fā)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施方案的通知 （海衛(wèi)201695 號）要求，成立海寧衛(wèi)生學(xué)校內(nèi)控規(guī)范建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，明確牽頭部門，落實(shí)職責(zé)分工，加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。2.組織實(shí)施階段（2016 年 10 月11 月）擬發(fā)海寧衛(wèi)生學(xué)校內(nèi)部控制規(guī)范建設(shè)實(shí)施方案，召開工作部署會，全面啟動學(xué)校內(nèi)

7、部控制規(guī)范建設(shè)工作。認(rèn)真梳理工作流程，明確工作環(huán)節(jié)，查找工作風(fēng)險(xiǎn)，制定風(fēng)險(xiǎn)防控措施，進(jìn)而修改相關(guān)工作程序，完善業(yè)務(wù)流程；要組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作，撰寫評價(jià)報(bào)告，要充分利用信息化的手段實(shí)現(xiàn)工作管理與財(cái)務(wù)管理的有效銜接，初步制定本單位的內(nèi)部控制手冊 。3.總結(jié)提高階段（2016 年 11 月12 月）在前期工作風(fēng)險(xiǎn)查找、完善工作流程、內(nèi)控自我評價(jià)、對照檢查的基礎(chǔ)上，總結(jié)本次單位內(nèi)控規(guī)范建設(shè)工作經(jīng)驗(yàn)，抓好本單位在內(nèi)控建設(shè)中存無在問題的整改落實(shí)，并進(jìn)一步完善內(nèi)部控制手冊 ，同時要抓好內(nèi)控制度的執(zhí)行力，完善監(jiān)督機(jī)制。四、工作要求完善工作機(jī)制，做好對照評價(jià)，落實(shí)工作責(zé)任1、高度重視內(nèi)部控制建設(shè)工作

8、，實(shí)行校長負(fù)責(zé)制，明確分管領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任處室，切實(shí)加強(qiáng)對單位內(nèi)部控制建設(shè)的組織領(lǐng)導(dǎo)，建立健全校長負(fù)總責(zé)、全員參與、全過程實(shí)施及長期性提升完善的工作機(jī)制。2、計(jì)劃財(cái)務(wù)處、校辦室、人事處等科室加強(qiáng)對內(nèi)控規(guī)范建設(shè)工作的組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)和檢查，加強(qiáng)對各單位內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)、管理層級、崗位職責(zé)權(quán)限和權(quán)力運(yùn)行規(guī)程設(shè)置的指導(dǎo)和監(jiān)督，推進(jìn)內(nèi)控規(guī)范工作的深入貫徹落實(shí)。3、同時將貫徹落實(shí)內(nèi)控規(guī)范納入廉政風(fēng)險(xiǎn)防控體系建設(shè)的重要內(nèi)容，充分發(fā)揮單位內(nèi)設(shè)各監(jiān)督職能機(jī)構(gòu)的作用，加大對建立健全執(zhí)行內(nèi)控規(guī)范的監(jiān)督檢查力度。4、按照行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)指標(biāo)評分表 ，組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作， 撰寫 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告 ，對本單位內(nèi)部控制制度的全面性、合理性和有效性進(jìn)行一次初評。針對發(fā)現(xiàn)的問題，抓好整改落實(shí)，進(jìn)一步健全制度，完善監(jiān)督措施，正式上報(bào)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告和行政事業(yè)單位內(nèi)部控制年度自評報(bào)告 。5、加強(qiáng)內(nèi)控規(guī)范建設(shè)是一項(xiàng)政策性和專業(yè)性較