1、財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況的調(diào)研報(bào)告根據(jù)市人大常委會(huì)工作要點(diǎn)的安排，7月24日至27日，財(cái)經(jīng)委、預(yù)算工委在市人大常委會(huì)副主任何新來的帶領(lǐng)下，聽取了市財(cái)政局關(guān)于我市上半年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況的匯報(bào)，并到禮泉 縣、永壽縣、長(zhǎng)武縣，對(duì)上半年經(jīng)濟(jì)整體運(yùn)行發(fā)展情況、財(cái)政預(yù) 算執(zhí)行情況以及下半年財(cái)政收支執(zhí)行面臨形勢(shì)進(jìn)行了調(diào)研分析。一、基本情況今年以來，市政府及各級(jí)財(cái)稅部門認(rèn)真落實(shí)市八屆人大三次 會(huì)議有關(guān)決議，圍繞追趕超越和全市工作大局，依法組織各項(xiàng)收入，有效保障民生支由和重點(diǎn)項(xiàng)目，實(shí)現(xiàn)了 “時(shí)間過半、任務(wù)過 半”。總體來看，上半年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行有以下幾個(gè)特點(diǎn)：（一）組織收入措施有力，財(cái)政收入穩(wěn)步增長(zhǎng)。上半年，全 市各級(jí)財(cái)

2、稅部門加大組織力度，深挖收入潛力，全市地方一般公共預(yù)算收入完成51.6億元，占年度預(yù)算（82億元）的63%市 本級(jí)一般公共預(yù)算收入完成 20.4億元，占年度預(yù)算（35.5億元） 的57.6%。上半年，全市稅收收入完成42億元，非稅收入完成9.6億元，稅收占比為 81.4%,較XX年同期（70.2%）有了明顯 提高，財(cái)政收入質(zhì)量得到提升的主要原因在于煤炭?jī)r(jià)格和房地產(chǎn) 市場(chǎng)持續(xù)升溫，帶動(dòng)相關(guān)稅種增收，收入較高的增值稅、資源稅、 城市維護(hù)建設(shè)稅、企業(yè)所得稅、契稅、土地增值稅占稅收收入的81.7%。（二）民生及重點(diǎn)支由得到較好保障。財(cái)政部門與項(xiàng)目實(shí)施部門加強(qiáng)協(xié)作，整合資金，督促項(xiàng)目進(jìn)度，財(cái)政支由進(jìn)展良

3、好。1-6月份，全市一般公共預(yù)算支由完成208.6億元，占調(diào)整預(yù)算（364.6億元）的57.2%。市本級(jí)一般公共預(yù)算支由完成39.4億元，占調(diào)整預(yù)算（64.9億元）的60.8%。全市民生支由累計(jì)完成 177.9億元，占公共財(cái)政預(yù)算支由的85.3%。教育、社會(huì)保障和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、農(nóng)林水事務(wù)、城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)分別完成39.9億元、38.9億元、32.9億元、19.6億元、18.9億元，均達(dá)到了支 由進(jìn)度，為各項(xiàng)民生事業(yè)發(fā)展提供了財(cái)力保障。不斷壓縮一般性支由，全市“三公”經(jīng)費(fèi)、會(huì)議經(jīng)費(fèi)分別支由5002萬元、2039萬元，較上年分別下降 3% 11.1%。（三）財(cái)稅管理水平不斷提升。一是推進(jìn)預(yù)決算公開和

4、績(jī)效管理工作。市財(cái)政局先后印發(fā)了關(guān)于做好2018年度部門預(yù)算公開的通知關(guān)于明確局內(nèi)預(yù)決算公開職責(zé)分工的通知等文 件，對(duì)預(yù)算公開工作作了安排部署。開展了XX年度支由管理績(jī)效綜合評(píng)價(jià)和重點(diǎn)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)，涉及金額4.3億元。二是不斷強(qiáng)化財(cái)稅管理工作。加快財(cái)稅信息平臺(tái)建設(shè)， 實(shí)施“陜西財(cái)政云” 項(xiàng)目，建成了 xx市經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)共享平臺(tái)項(xiàng)目（一期），建立了全市 統(tǒng)一的經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)資源目錄，為稅務(wù)征收、宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控等奠定了基礎(chǔ)。切實(shí)加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理，督促加快支由進(jìn)度。 市財(cái)政局于5月底印發(fā)了關(guān)于加強(qiáng)地方預(yù)算執(zhí)行管理加快支由進(jìn)度的通 知，按月對(duì)各縣市區(qū)一般公共預(yù)算支由、政府性基金預(yù)算支由、財(cái)政收入質(zhì)量、盤活存量資金

5、支由進(jìn)度進(jìn)行考核通報(bào)。三是圍繞”放管服”開展涉企工作。發(fā)揮財(cái)稅政策的促進(jìn)作用，實(shí)行積極財(cái)政政策，推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革。認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)結(jié)構(gòu)性減稅政策， 嚴(yán)格實(shí)行涉企收費(fèi)目錄清單制度，規(guī)范非稅收入。加快完善全市政府性融資擔(dān)保體系，對(duì) xx市融資擔(dān)保公司進(jìn)行了融資擴(kuò)股， 支持市縣兩級(jí)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)，助力縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。二、存在問題（一）財(cái)政收入形勢(shì)不容樂觀，部分縣區(qū)財(cái)政收入質(zhì)量堪憂。 上半年我市財(cái)政收入雖然月月超平均進(jìn)度，但與去年相比，增幅較低，與此同時(shí)，財(cái)政支由壓力不斷增大。我市稅收收入主要集中在煤炭、化工等行業(yè)，財(cái)政持續(xù)增長(zhǎng)的基礎(chǔ)并不穩(wěn)固。縣市區(qū) 財(cái)政收入進(jìn)度差異大，禮泉縣上半年已完成全年任務(wù)的88%

6、渭城區(qū)剛剛完成全年任務(wù)的50.9%。與XX年同期相比，興平、武功、乾縣、涇陽預(yù)算收入還有不同程度的下降。止匕外，縣市區(qū)財(cái) 政收入質(zhì)量差異大， 高新區(qū)、彬州市、長(zhǎng)武縣稅收占比均超過了 90%,市本級(jí)稅U占比為 75.39%,淳化縣稅收占比僅為 35.53%, 縣市區(qū)發(fā)展不平衡的問題依然存在。（二）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行率偏低，下半年政府債務(wù)還本 付息壓力加大。上半年，全市國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入45萬元，市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算無收入。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)管理水平不高，家底 不清。上半年，全市一般公共預(yù)算債務(wù)付息支由14545萬元，占調(diào)整預(yù)算的29.54%;市本級(jí)債務(wù)付息支由 6130萬元，占調(diào)整預(yù) 算的44.26

7、%,下半年政府債務(wù)還本付息壓力增加。（三）財(cái)政預(yù)算公開工作還需加強(qiáng)。按照預(yù)算法規(guī)定， 市級(jí)部門必須在市財(cái)政局批復(fù)部門預(yù)算后20日內(nèi)，向社會(huì)公開本部門預(yù)算。市財(cái)政局文件明確要求：“市級(jí)部門在規(guī)定時(shí)間前， 向市政府信息化辦公室或市財(cái)政局提供本部門預(yù)算公開說明及 報(bào)表電子版和紙質(zhì)版（經(jīng)單位主要領(lǐng)導(dǎo)簽字并加蓋公章），由市政府信息化辦公室或市財(cái)政局在市政府網(wǎng)站預(yù)決算公開平臺(tái)（財(cái)政預(yù)算決算欄目）中， 分目錄分類型集中公開。 市級(jí)部門建有門 戶網(wǎng)站的，應(yīng)在市政府網(wǎng)站預(yù)決算公開平臺(tái)集中公開的當(dāng)天，在本部門門戶網(wǎng)站醒目位置公開本部門當(dāng)年部門預(yù)算，并永久保 留。”但目前市政府財(cái)政預(yù)決算公開欄目中，僅有18個(gè)部門公

8、布了 2018年部門預(yù)算，部門預(yù)算公開的約束力不強(qiáng)。三、工作建議為進(jìn)一步做好下半年的財(cái)政工作，完成市八屆人大三次會(huì)議確定的財(cái)政收支任務(wù)，財(cái)經(jīng)委、預(yù)算工委建議:5（一）全力促進(jìn)財(cái)政增收著眼于招大引強(qiáng)，做好招商引資工作，加快項(xiàng)目建設(shè)，打好營(yíng)商環(huán)境攻堅(jiān)戰(zhàn)，廣泛培植地方稅源。 優(yōu)化納稅服務(wù)，嚴(yán)格落實(shí)好清費(fèi)減稅各項(xiàng)政策，為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)創(chuàng)造良好環(huán)境，為財(cái)政收入可持續(xù)增長(zhǎng)奠定基礎(chǔ)。 堅(jiān)持依法治稅， 以稅務(wù)系統(tǒng)改革為契機(jī)，整合力量，不斷加強(qiáng)稅源動(dòng)態(tài)管理， 強(qiáng)化對(duì)重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)企業(yè)的日常跟蹤，提高稅收征管效率。 不斷發(fā)掘稅源征收增長(zhǎng)點(diǎn)，積極拓寬財(cái)政增收渠道，確保應(yīng)收盡收， 足額入庫(kù)。規(guī)范非稅收入和政府性基金、社

9、保基金征管。積極爭(zhēng) 取中省財(cái)政補(bǔ)助，擴(kuò)大上級(jí)轉(zhuǎn)移支付規(guī)模， 為全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康 發(fā)展提供財(cái)力支撐。（二）規(guī)范預(yù)算管理，防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。一是認(rèn)真解決國(guó)有資 本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行不到位、 編制不細(xì)等方面的問題， 切實(shí)增強(qiáng)預(yù)算 編制的全面性和準(zhǔn)確性。 國(guó)有資產(chǎn)管理部門要扎實(shí)推進(jìn)國(guó)有企業(yè) 預(yù)決算公開工作，督促公益類國(guó)有企業(yè)完善投融資信息披露機(jī) 制。二是大力推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理。 加快建立健全覆蓋事前、 事中、 事后全過程的預(yù)算績(jī)效管理機(jī)制，重點(diǎn)抓好社會(huì)關(guān)注度高、 與民生密切相關(guān)的重大項(xiàng)目的預(yù)算績(jī)效管理。將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為編制預(yù)算的重要依據(jù)，落實(shí)好部門預(yù)算績(jī)效管理的主體責(zé)任，增強(qiáng)財(cái)政預(yù)算績(jī)效管理的剛性。 三是加強(qiáng)政

10、府債務(wù)管控。 把防范風(fēng)險(xiǎn) 放在更加重要的位置， 嚴(yán)格控制債務(wù)總量， 堅(jiān)決制止和查處各類違法違規(guī)或變相舉債行為，規(guī)范融資平臺(tái)公司融資行為管理，不得為任何單位和個(gè)人的債務(wù)以任何方式提供擔(dān)保。嚴(yán)格遵循地方政府舉借的債務(wù)只能用于公益性資本支由的規(guī)定，優(yōu)先保障在建工程項(xiàng)目建設(shè)，不得用于經(jīng)常性開支。建立信息共享機(jī)制， 提高債券透明度和資金使用效益。重視輿論監(jiān)督，完善地方政府債務(wù)信息公開制度，重點(diǎn)公開政府債務(wù)限額、余額以及本級(jí)政府債務(wù) 的規(guī)模、種類、用途等內(nèi)容，推進(jìn)政府購(gòu)買服務(wù)、政府和社會(huì)資 本合作（ppp）項(xiàng)目信息公開，回應(yīng)社會(huì)關(guān)切。（三）加大預(yù)算公開工作力度。一要深入貫徹實(shí)施預(yù)算法， 牢固樹立依法公開觀念，增強(qiáng)主動(dòng)公開意識(shí)。堅(jiān)持以公開為常態(tài)、 不公開為例外的原則，進(jìn)一步落實(shí)各部門的預(yù)決算公開主體責(zé) 任，切實(shí)健全完善由財(cái)政部門公開政府預(yù)決算、各部門公開部門預(yù)決算的預(yù)決算公開體系。 二要進(jìn)一步建立健全以預(yù)算公開及時(shí) 性、完整性、準(zhǔn)確性、細(xì)化程度、公開形式、工作組織情況等為 主要內(nèi)容的預(yù)決算公開工作考核評(píng)價(jià)體系。將預(yù)算公開情況納入年度績(jī)效考核范圍，有效調(diào)動(dòng)縣市區(qū)和各市級(jí)部門推進(jìn)預(yù)算公開 的積極性和主動(dòng)性。三要進(jìn)一步完善預(yù)決算公開監(jiān)管體系，采取專項(xiàng)檢查、抽查等方式，加強(qiáng)預(yù)決算公開工作的監(jiān)督檢查，建立檢查結(jié)果通報(bào)機(jī)