1、關(guān)于對外貿(mào)易中信用證的欺詐與防范的研究信用證，英文稱為documentarycrdits(跟單信用證)lettersofcredit(信用證)或commercialcredits(商業(yè)信用證)。國際商會統(tǒng)一慣例(UCP)簡單地稱之為“credits。實際上他們都是指一種有銀行應(yīng)買方申請而向賣方(受益方)發(fā)出的由銀行保證在收到符合要求的單證時支付貨款的信用函件。實是一種付款的安排，也是當(dāng)今國際貿(mào)易結(jié)算中使用最普遍的支付工具之一。隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，國際貿(mào)易逐漸繁榮，信用證結(jié)算的應(yīng)用也日漸頻繁。與之伴隨而來的是信用證詐騙犯罪也不斷增加，給國家和經(jīng)濟(jì)組織造成了巨大的經(jīng)濟(jì)損失，而且擾亂了金融市場秩

2、序。眾所周知“中國是外國賣方利用假證行騙的主要受害國”，所以對信用證詐騙的犯罪做出系統(tǒng)研究十分必要，以利于對其進(jìn)行有效防范和打擊。本文擬對此做出淺顯的分析和探討。一、信用證詐騙犯罪的界定關(guān)于對信用證詐騙犯罪的界定，學(xué)界并無太大分歧，學(xué)者較多的是將其核心內(nèi)容界定為“利用信用證進(jìn)行詐騙活動”或是“利用信用證進(jìn)行詐騙活動的行為”。筆者認(rèn)為，對信用證詐騙犯罪的界定應(yīng)首先考慮刑法的相關(guān)規(guī)定，并以之為依據(jù)。我國刑法第195條規(guī)定“有以下情形之一，進(jìn)行信用證詐騙活動”，可見刑法基本是用“利用信用證進(jìn)行詐騙活動”，與“進(jìn)行信用證詐騙活動”意思是極為相似的。筆者認(rèn)為二者有細(xì)微的差別仍需引起注意，“利用信用證”的

3、前提是“有信用證”。無論其信用證是真是假，至少形式上是有信用證，然后才能談到如何“利用”信用證。如果依照“利用信用證”的思路來界定信用證詐騙活動就有可能與刑法的相關(guān)規(guī)定發(fā)生沖突，比如：某一出口商謊稱由買方需要的資源，騙的買方信用證，但沒有利用此信用證去進(jìn)行其他詐騙活動。此種情形是否屬于信用證詐騙犯罪?顯然是的因為我國刑法第195條規(guī)定的進(jìn)行信用證詐騙活動的第三項便是“騙取信用證的”，所以通過詐騙取得信用證的行為本身就已是信用證詐騙犯罪行為。而且，“利用信用證的詐騙活動”并不一定都是單純的信用證詐騙犯罪。比如前述案例中出口商取得信用證后，又以此信用證為抵押去騙取銀行的貨款。那么其后一個騙取貨款的

4、行為是千真萬確地“利用信用證”了，但很明顯單看其后一個行為的話，應(yīng)屬“貨款詐騙罪”，而非信用證詐騙罪。可見，依“利用信用證”的思路來定義信用證詐騙罪是不夠嚴(yán)密的。筆者認(rèn)為，純粹的信用證詐騙犯罪是，在信用證結(jié)算貿(mào)易中，單位或個人使用偽造、編造的信用證或其附隨單據(jù)、文件的：使用作廢的信用證、騙取信用證，或者以其他方式進(jìn)行信用證詐騙活動。純粹的信用證詐騙犯罪必須是在信用證結(jié)算貿(mào)易中進(jìn)行的，至少表面上應(yīng)該如此。也許并不存在真實的貿(mào)易，一切都是行為時所編造虛構(gòu)的，但在形式上其應(yīng)該是在進(jìn)行信用證結(jié)算貿(mào)易的過程中。對于此問題下文中將詳細(xì)討論，在此不作過多闡釋。必須注意的是筆者在此非常謹(jǐn)慎地用了“純粹”一詞，

5、因為在此以外的情形下也可能出現(xiàn)與信用證有牽連的犯罪，但能否將其界定為信用證詐騙犯罪是值得研究的。二、信用證詐騙犯罪的主要形式依我國刑法第195條之規(guī)定進(jìn)行信用證詐騙活動主要有以下幾種形式：(一)用偽造、變造的信用證或其附隨單據(jù)文件此種形式的犯罪變現(xiàn)為，行為人冒用銀行名義，甚至以虛構(gòu)的銀行名義開據(jù)信用證。或是編造、更改信用證條款進(jìn)行詐騙活動。也可以表現(xiàn)為偽造、變造的信用證或者其附隨的單據(jù)的文件，用以騙取信用證下的款項。值得注意的是，必須是行為人使用了偽造、變造的信用證或其附隨的單據(jù)、文件，才能構(gòu)成信用證詐騙罪。筆者認(rèn)為此議不妥，如果只有偽造、變造行為而無使用行為，也未指使、策劃、參與他人的使用行

6、為，應(yīng)屬于“偽造、變造金融票證罪”的范疇。其次，必須注意“使用”的范圍。必須是用于結(jié)算過程中(至少形式上是)才能確定是純粹的信用證詐騙罪。否則即使使用也不一定構(gòu)成此罪，甚至不一定屬于犯罪。例如，行為人對信用證進(jìn)行挖補(bǔ)、描繪、復(fù)制等活動，將其用于工藝品制作或者純粹是為了自我欣賞，顯然不能視為其為犯罪行為。如果行為人偽造、變造信用證后送給他人或賣給他人，也不宜將其定為信用證詐騙罪。如果行為人沒有“偽造、變造”行為而只有“使用”行為，而使用的范圍有脫離了貿(mào)易結(jié)算過程，比如使用經(jīng)過偽造、變造的信用證支抵押貨款。這確定是詐騙行為，且與信用證有關(guān)，但此種行為與騙取信用證下款項的行為有較為明顯的區(qū)別，且刑法

7、對“貨款詐騙罪”也已有專章規(guī)定，所以也不宜將其簡單的歸入信用證詐騙犯罪之中。還應(yīng)注意的一個問題是，若行為人不以真正的信用證為藍(lán)本，而自行設(shè)計、制造出我國金融體系中根本存在的所謂“信用證”，用以實施騙取錢財?shù)幕顒有袨椋瑒t不能以偽造、變造信用證論處，也只能構(gòu)成詐騙罪。0此種行為不能構(gòu)成信用證詐騙罪是比較明顯的。因為此時的所謂“信用證”根本不可能用于貿(mào)易結(jié)算過程中，到銀行騙取貨款也是不可能的。從實質(zhì)上講，此類型的案件根本與信用證無關(guān)，因而只能構(gòu)成普通的詐騙罪。(二)使用作廢的信用證作廢的信用證，主要是指已過期的信用證、無效的信用證。有學(xué)者主張經(jīng)他人涂改的信用證也歸入作廢的信用證，0筆者認(rèn)為經(jīng)他人涂改

8、的信用證歸入偽造、變造的信用證比較適宜。使用作廢的信用證進(jìn)行詐騙活動的是信用證詐騙犯罪的一種表現(xiàn)形式。(三)騙取信用證屬于信用證詐騙犯罪的騙取信用證的行為主要有兩類：一是虛構(gòu)交易事實或隱瞞事實真相，欺騙銀行，騙取銀行為其開具信用證。此類行為主要是申請人在申請信用證時采取了欺負(fù)手段。另一類是作為賣方的行為人采用欺詐的手段，誘使他人開具自己為受益人的信用證行為。此種情況下的行為人大多以騙的信用證上的受益人身份為目的。從而利用信用證進(jìn)行其他犯罪活動。如果脫離了貿(mào)易結(jié)算過程或者說行為人不是以貿(mào)易行為作為掩護(hù)，而在其他情形下騙取信用證，則不應(yīng)將其界定為信用證詐騙罪了。例如，甲是信用證的受益人，在其持有信

9、用證期間，乙用其他的欺詐手段取得了甲的信用證。乙的行為能否認(rèn)為是信用證詐騙罪呢?筆者認(rèn)為將其認(rèn)定為股詐騙行為較為適宜。(四)其他方法進(jìn)行信用證詐騙活動其他形式的信用證詐騙活動主要是指申請人在開具信用證時設(shè)置“陷阱”，制造一些隱蔽性條款。是申請人或開證銀行具有單方面的主動權(quán)，能夠阻止信用證生效或能夠阻撓基礎(chǔ)合同的正常履行。這就是所謂的“軟條款”信用證。利用“軟條款”信用證大多以騙取保證金、傭金、雙倍返還定金等為目的。三、信用證詐騙犯罪的特征(一)信用證詐騙犯罪的特征首先，信用證詐騙犯行為侵犯了公私財產(chǎn)的所有權(quán)。作為詐騙犯罪的一種，行為人實施信用證詐騙的目的便是非法騙取公私財物。銀行或公司、企業(yè)的

10、財物被騙必將給國家、企業(yè)或個人的經(jīng)濟(jì)利益帶來損失。所以其侵犯公私財物的所有權(quán)是無需多論的。其次，信用證詐騙擾亂了國家金融管理秩序和國際貿(mào)易結(jié)算制度。信用證是銀行開具的承諾付款的保證，實際是銀行信用對商業(yè)信用的一種補(bǔ)充。其目的在于通過運用一個或多個銀行的金融技能及信譽，加速國際間付款的進(jìn)行。已經(jīng)成為國際貿(mào)易中極為重要的付款方式，信用證詐騙活動使信用證本省的信譽受到破壞也就造成了對信用證結(jié)算這種支付方式的破壞。同時也有損銀行信用和銀行的正常業(yè)務(wù)程序和管理秩序。(二)信用證詐騙犯罪主觀上應(yīng)為直接故意有的學(xué)者主張應(yīng)將“以非法占有為目的”作為信用證詐騙犯罪的主觀要件，有的學(xué)者主張不必要行為人“以非法占有

11、為目的”只需將直接故意作為其主觀要件。筆者也支持有后一種觀點。刑法中既然并未要求信用證詐騙犯罪的行為人“以非法占有為目的”，那么，只要其實直接故意地實施了信用證詐騙行為，就可以認(rèn)定其構(gòu)成本罪。至于其主觀目的則完全不是罪與非罪的標(biāo)準(zhǔn)了。四、關(guān)于信用證詐騙犯罪的防范的一點看法信用證詐騙犯罪的社會危害性極大。信用證結(jié)算的金額都比較高，所以一旦被騙就要承受巨大的經(jīng)濟(jì)損失。而且信用證的結(jié)算發(fā)生在國際貿(mào)易中，所以一旦遭到詐騙就難以補(bǔ)救。因此說“這種不幸事件必然是預(yù)防勝于治療”。但信用證制度本身的特點就決定了，要從制度上防止信用證詐騙實際是不可能的。有些人錯誤地認(rèn)為銀行能在防止詐騙的問題上發(fā)揮作用，事實上卻

12、不是這樣的。“銀行對任何單據(jù)的形式、完整性、準(zhǔn)確性、真實性、虛假性或法律效力，或?qū)τ趩螕?jù)中載明或附加的一般及特殊條件，概不負(fù)責(zé)：銀行對任何單據(jù)中有關(guān)貨物的描述或?qū)ω浳锇l(fā)貨人、承運人、保險人或其他任何人的誠信或行為或清償能力、行為能力或資信狀況，概不負(fù)責(zé)”所以要防范信用證詐騙犯罪只能依靠當(dāng)事人自身。首先，無論是買方還是賣方部應(yīng)該注意提高自己的專業(yè)知識和業(yè)務(wù)水平。必須對信用證制度有準(zhǔn)確地把握，有足夠的航運知識，有可疑的情況下，能夠利用航運技巧來避免風(fēng)險。其次，要注重收集信息，建立起便捷、時效的信息通道。尤其是對國際商會翻出的避開某些公司、某些貨源的警告，以及與之交易的公司的資信狀況或船舶公司的運營狀況都必