1、淺析建筑工程的風險管理 彭源 王非平 ( 湖南大學土木工程學院 ) 摘 要: 簡要介紹了在工程建設中建設各方存在的風險,以及進行風險管理的必要性.并闡明了工程風險管理的結構和流程風險辨識、風險估計、風險評價與分析、風險決策與控制,風險監控五個方面的內容.關鍵詞: 風險; 工程管理; 風險管理; 風險決策與控制 The Analysis Of The Risk Management Of Construction Operation Peng Yuan Wang Fei-ping(Civil Engineering Department Of Hunan University ； Changsh

2、a ； 410082 ； China)Abstract: This paper simply presents the risks existing in the construction object, which including the investor, the constructor and supervisor, and also points out the necessity of the risk management. Besides, it mainly gives a particular explanation about the structure and pro

3、cedure of the risk management, which comprises five sections: the risk identification, the risk estimation, the risk assessment and analysis, the risk decision and control, the risk supervision. At last, it ultimately concludes the risk management.key words: risk; construction operation management;

4、risk management; risk decision and control 0 引言現代社會的經濟生活中，風險無處不在.對于規模大、周期長、產品具有單件性和復雜性等特點的建筑工程來說，在進行實施的過程中存在著很多的不確定因素，比一般的產品生產具有更大的風險。可以說工程建設本身就是一項風險事業，工程建設各方都面臨著諸多風險，這些風險都有可能造成巨大的經濟損失和人員傷亡。雖然風險是客觀存在的，但是存在風險并不意味著損失，一般來說，風險與盈利的機會同時存在，且經濟活動的風險越大，盈利機會就越大，這其中的關鍵就在于是否善于進行風險管理。正是因為如此，國際上把建設工程風險管理看作是項目管理的重

5、要組成部分，把風險管理和目標管理視為項目管理的兩大要點。然而建設工程風險管理在我國建設領域依然是薄弱環節，尚未形成有效的建設工程風險管理體系。因此加強對建設工程風險管理結構和步驟的認識就顯得尤為重要了。1 工程建設各方的風險由于工程建設項目投資巨大，工期長，所涉及的不確定的因素繁多，從其籌劃、設計、建造到竣工后投入使用，整個過程都存在各式各樣的風險，無論工程項目投資商（業主），咨詢商（監理），承包商，還是建筑設計商，材料設備供應商等，都面臨著不可回避的風險。而且風險具有多樣性，可以從不同的角度，劃分不同的風險類型。就建筑工程來說，可以從工程的建設各方來劃分工程當中的風險?！?】 表1：工程建設

6、各方的風險一覽表 業 主風 險 人為風險 對監理認識上的缺陷帶來的問題行為不規范不懂工程,不遵循建設規律 經濟風險工程資金不到位宏觀環境；投資環境；通貨膨脹幅度等等 自然風險工程項目所在地客觀存在的惡劣自然條件 承包商 風 險 人為風險缺乏職業道德素質低，技術和管理水平不高承包商多層次轉包，掛靠承包 締約與履約風險不嚴格按照合同進行施工 責任風險承擔項目承包合同的責任風險 設計監理 的風險來自業主的風險業主不遵循工程建設客觀規律，提出過分要求來自承包商的風險承包商對監理認識不清，不配合監理工作工程資金不到位，承包商墊資施工承包商與業主關系密切職業責任風險行為責任風險;工作技能風險；職業道德風險

7、 其他風險 材料、設備供應商引起的風險產品不合格；與業主、承包商有特殊關系 質量監督站引起的風險人員素質低等 上級主管部門引起的風險行為不規范；推薦施工隊伍等 合同管理不善 人身傷害風險2 工程進行風險管理的意義工程風險管理是對潛在的意外損失進行辨識、評估、預防和控制的工程。建設工程的特點決定了工程建設工程中存在管理體制、建設單位、建筑企業和工程咨詢服務機構等諸多影響風險管理的因素。同時由于我國建筑市場還處于買方市場的客觀條件，是的建筑施工企業除承擔上述必然風險外，還要承擔我國特殊環境和工程建設企業被動經濟地位所帶來的各種人為風險，承受著逐漸大于建筑企業的風險壓力，因此，加強建筑企業風險管理的

8、意識,降低企業工程風險勢在必行。工程風險管理的研究和推廣應用，對于建筑企業具體實施風險具有現實指導意義，從而能以最小成本將工程風險損失降低到最低程度，達到最大的安全保障。1. 工程風險管理能促進建筑企業決策的科學化、合理化，減少決策的風險性。2. 工程風險管理能為建筑企業提供安全的經營環境。3. 工程風險管理能夠保障建筑企業經營目標的順利實現。4. 工程風險管理能促進建筑企業經營效益的提高。并且,風險管理的研究和推廣應用不僅對建筑企業等經濟實體有重要意義，而且對于整個經濟社會的發展都有積極的作用。3 工程風險管理體系的結構和流程3.1 工程風險管理系統的結構所謂風險管理，是指經濟單位對可能遇到

9、的風險進行預測、識別、評估、分析，并在此基礎上有效地處理風險，以最低成本實現最大安全保障的科學管理方法。在國外，如美國，在土木建設項目項目管理中，管理人員引入了風險管理技術，強調對建設項目目標的主動控制，以對項目實現過程中遭遇的風險和干擾因素起預防作用，從而減少損失。按照建設項目風險的內在要求，可以將風險管理中相互聯系、相互影響的各個因素組成一個有機的綜合體。通常可以分為五個階段：風險辨識、風險估計、風險評價與分析、風險決策與控制和風險監控?！?】 圖1：風險管理框架3.2 工程風險管理系統的流程3.2.1 風險辨識風險辨識是風險管理的第一步。針對工程項目而言，它是指對該項目所面臨的及潛在的風

10、險加以判斷，歸類和鑒定風險性質的過程。對風險的辨識可以通過感性認識和經驗進行判斷，但更重要的是依據各種客觀的統計、以前類似項目的資料和風險記錄，通過分析、歸納和整理，從而發現各種風險的損害情況及其規律性。進行風險識別的方法有：頭腦風暴法、檢查表法、流程圖法（WBS法）、敏感性分析法、環境分析法等，其流程圖如下圖3所示，報告中應明確各風險因素發生的概率和損失。 圖2 : 風險辨識流程3.2.2 風險估計在進行工程風險估計時，要先科學的選定評價指標體系，根據上面對各風險因素的分析，風險評價體系應能綜合反映承包商能力、業主狀況等因素。指標體系的構選應遵守科學性、全面性、協調性、可行性和層次性，以準確

11、反映工程風險和指標體系相配的原則，構造工程風險評價指標體系?！?】1. 建立指標體系 （1）輸入指標體系：各風險因素發生的概率和損失 (2) 決策指標體系：風險度 RD=f (r p , l l )，r p ：風險發生概率；l l ：潛在的風險損失；致命度：FDf (ml , f l ), ml：決策導致的最大損失；f l：企業致命損失額；激勵度：PD（m r , i r ），m r：決策帶來的最大受益；i r：企業必要的受益。2. 評價指標體系：將各個風險因素綜合成費用超支指標；工期拖延指標、質量指標、技術指標、資源指標、自然災害和意外事故指標、財務指標七個指標加以考察。3. 模擬仿真：在輸

12、入指標歷史數據的基礎上，根據三個決策指標，通過灰度仿真模型得出七個評價指標的最終結果。3.2.3 風險評估工程風險的大小具有模糊性的特點，因此采用模糊評價方法把風險的大小界定成小、一般、較大和很大四個等級，各等級的界定沒有明顯的標準，分類的本身就具有模糊性。因此，模糊評價方法是一種比較好的方法。【11】 表2：風險因素評價指標一級指標 二級指標 評價內容與參考 承包商因 素 S 1施工能力 S 11設備數量、施工方法與工藝類似工程經驗 S 12以往從事類似工程的數量及情況融資能力 S 13企業財務狀況項目經營管理能力 S 14高能管理人員數量 工程條件 S 2合同風險 S 21合同文件工程現場

13、條件 S 22實地考察報告工程量變化大小 S 23工程圖紙工程工期要求 S 24招標文件 業主因素 S 3工程款支付能力 S 31業主財務狀況、資金來源業主信譽 S 32相關情報 其他因素 S 4材料質量 S 41材料出場證明、質量證件質量監督站人員能力 S 42管理人員資歷上級主管部門人員能力 S 43管理人員資歷、數量意外事故 S 44安全報告由于工程風險受多方面因素的影響，所以適宜采用多層次的模糊評價法來進行評價，評價過程如下所示：（1）確定因素集。因素集就是以上各種指標的集合，即S（S 1，S 2，S 3，S 4）。 （2）確定各影響因素的權重集。評價指標體系是一個漸進的層次結構，可以

14、采用層次分析法來確定權重，指標的權重分別為B 1,B 2 ,B n，且B1，權重集為B（B 1，B 2，B n）。 （3）建立評價等級集。評價等級集是評價者對評價對象可能做出的各種評價結果所組成的集合，即W（W 1，W 2，W n），這里W是在（小，一般，較大，很大）中取值。 （4）確定隸屬關系，建立模糊評價矩陣。 0r i j 1；i 1，2，m；j 1，2，n r i j是指隸屬度，即第i個指標隸屬于第j個評價等級的程度，R是模糊矩陣，能綜合反映各指標隸屬各評價等級的程度 （5）進行模糊綜合評價，等到模糊綜合評價結果VB·R，S為權重向量B與模糊矩陣合成所得的模糊子集，即模糊綜合

15、評價結果集。3.2.4 風險決策與控制根據以上分析所得的模糊綜合評價結果來做出風險決策，如果綜合評價結果V超過限值，則表示該建筑工程風險度較高，應該放棄。如果沒有超過風險限值，則應該在風險分析的基礎上，針對所辨識的風險，做出相應的風險管理方案，將有風險而導致的損失減少到最低限度，保證工程的最大安全保障。根據風險防范的基本途徑，風險應對措施可以分為兩類：風險控制手段和措施、風險財務處理手段和措施?！?】1. 控制措施（1）風險回避：即根據預測評估，事先就避開風險源地，或改變行為方式，以消除風險隱患。適應情況：某特定風險因素導致的風險損失頻率和幅度相當高或采取其他風險規避措施的成本超過其產生的效益

16、。優點：風險回避是處理風險最強有力的手段，而且簡單易行。局限性：采取風險回避措施可以達到避免風險損失的目的，但同時也喪失了可能獲利的機會。（2）損失控制：損失控制是通過采取主動行動，以預防為主，防控結合的對策，來減少風險帶來的損失。它包括損失預防和損失抑制。這兩種措施對于控制風險損失是相輔相成的，都是以較小的經濟成本獲得較大的安全保證。損失控制通常采用以下具體方法：預防和減少風險源、風險因素的產生；抑制已經發生的風險事故的擴散速度和擴散空間；增強被保護對象抵抗風險的能力；設法將風險與保護對象隔離；妥善撤離風險事件，盡力減輕被保護對象遭受的損失；加強職業安全教育，避免由于人為因素所導致的損失。

17、（3）風險分散：是指通過增加風險單位以減輕總體風險的塔里，達到共同分擔風險的目的。2. 財務處理措施風險財務處理，即通過事先的財務安排，取得對風險損失進行及時而充分補償的經濟保障。以財務方式處理風險有3種基本方法：風險轉移、風險自留、風險利用。（1）風險轉移，包括非保險的風險轉移和保險。非保險的風險轉移是指企業將自己不愿承擔的、或超過自己承擔能力的風險損失的經濟補償責任，通過正當、合法的非保險手段轉移給其他經濟單位。這種方法主要是通過各類合同條款的擬定與變更來實現風險轉移。如工程承包中的分包、轉包、租賃等。而保險作為一種及時、有效、合理地分攤損失和實施經濟補償的方式，一直是處置風險的主要手段。

18、國際工程承包中有一些強制性的保險，如建筑工程一切險、安裝工程一切險、第三方責任險等。分散方式：通過增加風險承擔主體，達到減少風險的目的，常用的方法有建筑企業經營多元化；從資本運營角度分散風險；工程承包主體分散化；風險單位分割化。（2）風險自留，風險自留是一種處置殘余風險的方法。適應情況：在其他風險防范技術無法有效處理風險，或無法避免、轉移和加以控制的情況。優點：節省保險費；節省成本可以帶來效益。缺點：企業需保留資金防范風險事件帶來的損失，一旦發生風險事件帶來的損失過大，容易造成企業資金周轉困難。（3）風險利用。在建筑經營活動中，風險與利潤并存，除了存在純風險以外，還會有投機風險。對投機風險而言

19、，應該積極利用風險獲得相應的效益，但是必須選擇適當的時機和方法，對問題靈活解決。風險利用操作應按照合理的步驟進行：分析風險利用的可能性及其價值；計算風險利用的費用；客觀評估自身的風險承受能力；制定對策和具體實施方案；因勢利導獲得合法權益。綜上所述，風險控制的每種方式既有優點，又有局限性。至于對某一具體風險采用那種風險控制方式，應按照以較小的成本支出，獲取穩定的安全保障，以上線與其經濟效益的原則來選擇。在很多情況下，各種方式需要密切結合，相互配合，才能產生更加優化的風險管理效果。3.2.5 風險監控，即是跟蹤已識別的風險，監視殘余風險，識別新出現的風險，修改風險管理計劃，保證風險計劃的實施，并評估風險減輕的效果。風險監控的主要方法和技術有：項目風險應對審計；定期項目評估；掙值分析；技術因素度量；附加風險應對計劃；獨立風險分析。風險監控的內容主要包括：計劃風險監控；風險管理有效性監控；設備安全可靠性監控；行為風險監控；作業環境監控；項目融資風險監控。風險監控的成果：隨機應變措施；糾偏措施；變更請求；修改風險應對計劃；風險數據庫；更新風險判別核查表?？梢钥吹焦こ田L險管理的完整流程可以用下圖來表示：【5】 圖3： 完整風險管理程序流程圖4 工程風險管理總結工程風險是項目實施工程中不可避免而必須面對的。對于建筑企業來說