1、案例分析題1 . E企業是本市一家醫藥研發、生產的高科技企業，成立六年來其主要產成 品多次獲省、市級獎項，年產值已超 1.5億元，是當地J銀行的優質客戶之在一次民生銀行組織的客戶聯誼會上，我行客戶經理遇到了E企業財務經理，了解到該企業在J銀行的1500萬元抵押貸款即將到期，抵押物是該企業坐 落在本市高新開發區的廠房及辦公樓（包括相關的土地使用權），目前市值已增長到3000萬元。E企業正為籌措還款資金申請續授信而奔忙，面對每年續授信 要辦理的抵押撤銷再抵押登記等手續及繳納的相關手續費用頗有微詞。請為E企業設計一款合適的授信方案，并簡述該業務的操作流程。部門：中小企業金融事業部知識點：專業知識等級

2、：1資料：中國民生銀行中小企業“循環貸”業務操作規程（試行）答：根據循環貸業務操作規程，答對要點即可。針又tE企業的現狀，我行客戶經理設計了如下的授信方案：1、E企業原抵押給J銀行的抵押物是該企業坐落在本市高新開發區的廠房 及辦公樓（包括相關的土地使用權），目前市值已增長到3000萬元，按照60% 的抵押率，我行可給予授信額度1800萬元；2、我行以循環貸款產品介入，授信額度期限 3年，以企業的廠房、辦公樓 設定抵押，單筆流動資金貸款期限1年，利率基準上浮15%;3、每年企業繳納0.3%的額度占用費，并將企業基本結算賬戶、代發工資等 業務轉移至我行。循環貸業務操作流程是：1 .客戶經理和風險經

3、理雙人貸前調查并實地察看抵押物，收集授信資料；2 .分行指定的房產評估機構對抵押物市值進行評估；3 .客戶經理撰寫授信調查報告，風險經理出具風險評價意見，明確個人授 信建議；4 .業務部負責人對授信資料進行復查，明確授信意見；5 .評審經理出具評審報告，有權審批人在授權范圍內出具審批意見；6 .受信人開立結算賬戶、簽訂綜合授信合同、最高額抵押合同和個人保證 合同，其中在綜合授信合同文本上必須補記 “本授信協議的執行仍須通過民生銀 行的年度授信審查，對不能通過民生銀行年度授信審查的， 民生銀行有權宣布提 前終止授信”的非格式條款；7 .辦理抵押登記、落實審批條件，提交放款；8 .客戶經理、風險經

4、理按規定開展授信后管理；9 .中小企業風險管理部門定期或不定期組織檢查和抽查;10 .每年進行額度復審；11 .授信到期還款。2 . 某企業于2000年2月5日向一家商業銀行的支行貸款 2000萬元，以擬建 房產的一塊土地抵押，支行因考慮馬上要在土地上建設房地產，先簽定了以 地產為抵押的抵押合同。2001年2月4日，借款人不能歸還貸款，被抵押的 地產上已建起了一棟寫字樓。后該行起訴，法院判定該行無權優先受償被拍 賣的房地產，形成債權懸空。請分析該筆貸款的失誤點，并依據法律制度分 析貸款操作中的法律風險。部門：中小企業金融事業部知識點：行外規定等級：1資料：擔保法相關規定答：該筆貸款的失誤點在于

5、“抵押權的實現”出現問題，根據擔保法的規定, 城市房地產抵押合同簽訂后，土地上新增的房屋不屬于抵押物。需要拍賣該抵押 的房地產時，可以依法將該土地上新增的房屋與抵押物一同拍賣， 但對拍賣新增 房屋所得，抵押權人無權優先受償。3 .銀行向某借款人發放了一筆1000萬元的信用貸款，目前該借款人正面臨清 盤。根據對清盤最終結果的估計，清算完畢后，銀行發放的貸款本息中至少 能獲得40%的補償，但最多不超過65%。請你對這筆1000萬元信用貸款進 行五級分類。部門：中小企業金融部知識點：基礎知識等級：2資料：銀行從業人員資格認證考試教輔答：貸款分類中，根據需要區別不同情況，可將一筆貸款拆開分成不同的檔次

6、。 該筆貸款的35%T劃分為損失，25%T劃分為可疑，40%T劃分為次級。4 .甲公司在銀行的支票存款共有1百萬元人民幣，該公司簽發了 一張面額為2 百萬元的轉帳支票給乙公司。之后甲公司再沒有向開戶銀行存款。請問：(1)乙公司所持的支票是否空頭支票 ？如何判斷空頭支票？(2)空頭支票的付款人是否票據債務人 ？為什么？(3)甲公司對空頭支票的持票人應負什么責任？部門：中小企業金融部知識點：行外規定等級：1資料：銀行從業人員資格認證考試教輔答：(1)是。出票人所簽發的支票是否為空頭支票，應以持票人依該支票向付款 銀行提示付款之時為準，而不能以出票人簽發支票時為準。(2)不是。付款人不是票據上的當然

7、債務人，支票中的付款人在支票存款中 足以支付時才有法定的付款義務。(3)甲公司作為出票人必須按照簽發的支票金額承擔保證向該持票人付款的責任。止匕外，持票人有權要求出票人賠償支票金額 2%勺賠償金。5 .金海實業發展有限公司為履行一大宗貿易合同，向你所在行申請綜合授信 額度6000萬元人民幣，其中銀行承兌匯票 4000萬元，30%保證金，短期流 動資金貸款2000萬元，愿承受利率適當上浮，用自有的一棟房產抵押。該公 司上年末和本年六月末的幾項主要指標分別為：總資產28157萬元/29003萬元、資產負債率42.6%/44.1%、銷售收入21136萬元/7544萬元、凈利潤1601 萬元/587萬

8、元、現金流量凈額573萬元/-191萬元、銀行承兌匯票余額 3225 萬元/1034萬元，無銀行借款余額，銀行信用記錄良好。請就客戶受信用途和 授信擔保事項擬定調查評估要點。部門：中小企業金融事業部知識點：專業知識等級：1資料：中國民生銀行中小企業金融服務營銷管理辦法答：參考答案：1)大宗貿易合同正本的真實有效性；2)合同標的及結算方式； 3)申請人與供應商的業務往來情況；4)所購商品的銷售方向、方式或合同；5) 抵押物的權證、權屬和他項權利；6)擬設定抵押房產的購建價、帳面原值和凈 值；7)房產的評估凈值、依據及評估機構的社會公信力；8)房產自用和售、租清單(包括售價、租金、承租人、租期、履

9、約情況等)；9)房產所在區域同類房 產的市價、租金水平；10)房產所在區域同類房產的空置率和二級市場表現。6 .某客戶在我行第一年申請綜合授信 3000萬元，該客戶總資產1.8億元，第 二年由于客戶規模擴大，總資產達到 2.5億元，并向我行申請綜合授信 5000 萬元。客戶經理認為因總資產超過 2億元，超出中小企業業務邊界，因此希 望將該客戶標示撤銷，并將客戶轉出，分析該業務處理是否符合我行規定， 我行對標示有何規定。部門：中小企業金融事業部知識點：專業知識等級：2資料：中國民生銀行中小企業金融服務營銷管理辦法答：參考答案：1、中國民生銀行所定義的中小企業的續授信客戶為：中華人民共和國境內注冊

10、的企業客戶，總資產不超過 5億元，單戶授信敞口不超過1億元 （含）。因此該客戶未超出中小企業業務邊界。2、中小企業客戶及其賬戶經標識 后，不得隨意撤消；確因客戶變化超出中小企業客戶業務邊界的， 分行報總行中 小企業金融事業部審批后，方可撤消標識。7. 2008年6月F銀行S公司倉單質押項下的商票保貼敞口額度人民幣9000萬元，期限一年，單筆票據保證金比例 30%,質押物為某品牌鋁錠，由 供貨人X提供廠家回購擔保，即以先票后貨，廠家提供質押回購擔保方式進 行業務操作。6月份，在F銀行與S公司和X廠簽訂了授信合同以及質押回購協議、 動產質押 及倉儲監管協議及其他相關合同后，S公司在F銀行存入180

11、0萬元保證金，開 出6000萬元商業承兌匯票，由收款人 X廠到F銀行貼現。在貼現期45天時間 內，X廠均能按協議約定將鋁錠分批發往倉庫，S公司也能在貨到站1-2天內分批將贖單貨款劃入F銀行指定賬戶，再獲得F銀行開出對應貨值提單到倉庫提 貨銷售。第一筆業務運作順暢，X廠從經銷商處得到預收貨款保障了生產正常進行， S公 司不但解決了資金來源問題，而且獲得了緊俏鋁錠的穩定供貨， F銀行則獲得了 超過4個月的6000萬元月日均存款（保證金和贖單存款）。2008年7月和8月，F銀行又按約定辦理了兩筆共計 5220萬元的商票保貼業務。 隨后，S公司為了獲得更大經營利潤而囤貨，把銷售周期相應延長；另一方面，

12、 S公司把對X廠預付款由每月4次改為每月2次，沒有按事先約定將9000萬元 票據敞口額度全部用于向X廠預付貨款。2008年底，國內市場原材料成本大幅 上漲，國家出臺對氧化鋁行業投資限制性文件，X廠出現融資困難，生產不能正常進行。X廠在向S公司發貨700多萬鋁錠和退回現金300多萬元（共計1000 多萬元）后，就以“ S公司未按約定開票，乙方承擔融資成本過高（貼現利息）且達不到間接融資的基本目的”為由，以延遲或停止發貨的方式向S公司施壓，迫使S公司繼續履行開票責任。2009年1月，S公司未能按期承兌應由其承兌的兩筆商業承兌匯票據， F銀行 發生倉單質押業務項下的票據逾期。 在扣除保證金之后，F銀

13、行實際墊款約2700 萬元，且經三方協商后未果。通過對以上案例的分析，請回答下列問題：(1) F銀行對S公司銷售能力應該作 哪些方面的審查以避免案例所述風險的發生？ (2) F銀行對X廠是否應該作相應審查，為什么？如果需要審查，那么應該著重審查哪些方面？ ( 3) F銀行的 內部管理方面是否有問題，應該如何改進？部門：中小企業金融部知識點：專業知識等級：3資料：中小企業授信后管理相關規定答：(1)銀行應重點考察申請人經營歷史、銷售能力、周轉能力和貿易背景等方面 因素。(2)要審查。審查X廠的供貨和回購能力。在設計業務方案時，F銀行對S公司正常付款、X廠收款后正常供貨等情況考慮過于樂觀，一味想促

14、成這 筆強強合作”的業務，未能充分預見市場變動、 電廠資金占用等因素對X 廠履約供貨或回購能力的制約作用。(3)有問題。由于缺乏專業倉單質押業務管理機構，F銀行未能充分重視倉單 質押業務貸前和貸后操作風險。8. A公司是一家鋼材經銷商，2002年A公司開始與B鋼廠建立合作關系,成 為B鋼廠在國內的幾家代理商之一，并陸續取得B鋼廠生產的某些品種的獨 家代理權。目前A公司已建立了強大的銷售網絡平臺，實現銷售收入超過5億元。A公司作為B鋼廠全國總代理商之一，為確保能及時向全國分銷商發貨，必須保有一定的庫存來保證每月的全國銷售。為此， A公司每月都需要向B鋼廠采 購相當數量的鋼材。隨著代理鋼材種類的增

15、加，需要大量的資金快速周轉。為保 證能夠及時向下級經銷商發貨，A公司預計2004年下半年每月的銷售量近2億 元，因此A公司流動資金需求較大。A公司采購流程圖發往各地根據我行調查，A公司具有以下授信優勢：1、企業資質較佳。自有資本5000 萬元，在鋼材經銷行業中相對資本實力較強。公司總體管理水平較高；2、上下游渠道暢通。已與B鋼廠建立良好的長期合作關系，且覆蓋全國的健全穩定的銷 售網絡已經基本建立。3、代理的鋼材市場旺銷。產品周轉速度快，無長期積壓 滯銷產品，無應收賬款。仔細分析A公司的需求后，我行發現授信存在以下難點：1、商貿類公司無法提供我行認可的抵押類資產，且 A公司也無法提供資信實力較強

16、的第三方擔 保。2、B鋼廠比較強勢，不配合 A公司與我行簽署廠商一票通合作協議。請根據案例所述A公司的需求：（1）設計一個適合A公司的融資方案及授信 操作流程；（2）分析案例中的主要授信風險并提出風險防范措施；（3）分析在授 信操作中我行的收益點。部門：中小企業金融部知識點：專業知識等級：3資料：中小企業授信調查相關規定答:(1)資金周轉示意圖2質押倉單解除質押c公司倉庫(2)主要的授信風險：A、價格波動風險B、財務風險：A公司的資金鏈的連續性。C、法律風險：確保倉單的合法和有效D、管理風險：操作流程的規范性及銷售回款的控制E、擔保(抵押)風險：容易因操作和監控不到位出現不可預見風險風險防范措

17、施：A、及時了解通訊行業的政策變化、市場供求狀況與發展趨勢，防范政策風險。B、明確操作流程。我行與授信人、倉儲監管方以及保險公司多次溝通，相關法 律文本、具體的操作過程及各種手續、憑證已得到相關方的認可，與該業務 相關的協議辦理公證，保險單也已按我行要求追加批注，確定我行為抵押貨 物的第一受益人。G我行根據A公司出具增值稅發票顯示的產品出廠價，及時調整倉單質押下貨 物的價值，保證質押物數量不低于我行核定的倉單質押下貨物價值的底線數 量。D C公司出具我行要求格式的倉單，并負責貨物的日常保管，同時保證我行對 倉單質押下貨物監控的權利。倉單質押下貨物的提貨或貨物的置換經我行同 意方可進行E、為避免

18、企業可能出現的財務風險，時刻與客戶保持密切的聯系，加強貸后管 理，并根據銷售完成情況，監督企業資金的使用和收回，確保企業及時回款。(3)利息收入和中間業務收入。包括銀行承兌匯票貼息收入和開票手續費收入， 授信半年期間累計開立銀行承兌匯票 9000萬元，手續費收入；相關存款。9. A公司為電信設備供應商，近期與中國移動某省分公司簽訂了一筆總額為 2 億元的采購合作協議，協議中約定付款條件如下：(1)簽訂合同后，買方立即支付10%的定金；(2) A公司設備到貨后買方支付20%的貨款；(3)安裝調試設備結束后進行初驗，驗收合格后買方支付 60%的貨款；(4)試運行3個月后進行項目最終驗收，合格后買方

19、支付剩余10%的貨款。問：該筆業務是否可以進行保理融資？如果可以， 請說明最高保理融資額度，并 說明原因；如果不可以，請說明原因。部門：中小企業金融部知識點：專業知識等級：2資料：中小企業授信調查相關規定答：可進行保理融資。額度最高為最后10%貨款部分，若該部分包含質量保證金的， 質保金部分必須扣除不得融資。原因：(1)按我行業務規定，定金不得敘作保理；(2)設備到貨的20%、初驗款60%部分，由于終驗通過是買方付款的最終標準，所以這部分也不能敘作保理融資；(3)質保金付款存在不確定因素，按我行業務規定，原則上不得敘作保理 融資。他們繼續往前走。走到了沃野，他們決定停下。被打巴掌的那位差點淹死，幸好被朋友救過來了。被救起后，他拿了一把小劍在石頭上刻了：-今天我的好朋友救了我一命。一旁好奇的朋友問到:“為什么我打了你以后你要寫在沙子上，而現在要刻在石頭上呢？另一個笑笑回答說：”當被一個朋友傷害時，要寫在易忘的地方，風會負責抹去它;相反的如果被幫助，我們要把它刻在心靈的深處，任何風都抹不去的。朋友之間相處，傷害往往是無心的，幫助卻是真心的。在日常生活中，就算最要好的朋友也會有摩擦，也會因為這些摩擦產生誤會，以至于成為陌路。友情的深淺，不僅在于朋友對你的才能欽佩到什么程度，更在于他對你的