1、小金金山沙棘飲料食品廠年產150噸沙棘飲料擴建項目資金申請報告項目單位：小金金山沙棘飲料食品廠編制時間：二一三年三月目 錄第一章 項目概況41.1項目概述41.2 可行性研究報告編制依據51.3 綜合評價61.4 主要技術經濟指標表7第二章 企業基本情況92.1企業基本概況92.2企業財務概況102.3法人基本概況10第三章 產品需求分析和改造的必要性113.1項目需求分析113.2項目必要性分析13第四章 擴建的主要內容和目標154.1擴建主要內容154.2擴建目標18第五章 項目總投資、資金來源和財務分析195.1項目投資估算195.2項目資金來源195.3項目財務分析19第六章 人員培訓

2、及技術來源246.1人員培訓246.2技術來源26第七章 項目實施進度計劃27第八章 項目經濟效益和社會效益分析288.1經濟效益288.2社會效益28第一章 項目概況1.1項目概述項目名稱年產150噸沙棘固體飲料生產線擴建項目1.1.2 項目建議單位小金金山沙棘飲料食品廠法定代表人：宋德珍1.1.3建設性質擴建項目1.1.4建設地點小金縣美興鎮石灰村（省道303線一側）建設期限本項目建設期一年，2012年9月2013年8月1.1.6 產品方案及規模本項目工藝技改后擴產150噸優質沙棘固體飲料規模。 1.1.7項目建設的主要內容擴建沙棘固體飲料加工生產線以及相應的配套設施。建設內容包括主要生產

3、工程、輔助生產工程兩大部分；生產設備主要有脫果機、篩選機、洗果機、瀝干提升機、螺旋榨汁機、初濾機、配料罐、真空脫氣機、高溫滅菌機、無菌灌裝機、低溫真空濃縮機、噴霧干燥機等；配套設施有給排水設備、供電設備等。1.1.8項目建設投資估算及來源項目建設總投資981.95萬元，其中建設投資648萬元，流動資金333.95萬元。建設投資中，建筑工程費140萬元，設備購置費（含安裝費）300萬元，工程建設其他費用160萬元，預備費48萬元。項目總投資981.95萬元，申請中小企業發展專項資金200萬元，企業自籌781.95萬元。1.2 可行性研究報告編制依據1、投資項目可行性研究指南 中國電力出版社；2、

4、國家計委和建設部頒發的建設項目經濟評價方法與參數（第三版）；3、關于做好2013年中小企業發展專項資金項目申報工作的通知；4、四川省建設工程工程量清單計價管理試行辦法；5、國務院關于固定資產投資項目試行資本金制度的通知；6、項目可行性研究報告編制委托書；7、農產品加工業“十二五”發展規劃；8、工程場區地理位置圖、場址地形圖；9、項目建設單位提供的其他資料。1.3 綜合評價本項目有較好的經濟效益、社會效益和生態效益，無論在技術、財務、經濟、社會、環境和市場上都是可行的。小金縣是四川省的優質沙棘產區之一，近年來全縣21個鄉鎮適應沙棘生長的區域實施沙棘人工造林20000余畝，沙棘低產林改造1500余

5、畝?！笆濉币巹澲?，小金縣又提出了40000畝的總體規劃并分年實施，全縣沙棘資源總量不斷加大，在退耕還林的沙棘更為突出，已普遍開始掛果，沙棘結實總量穩中有升，為企業收購、加工沙棘果實、莖、葉提供了資源保障。通過本項目的實施，整合沙棘資源，充分發揮當地自然資源優勢與企業的技術、市場優勢，促進沙棘食品加工產業的規?；?、標準化發展，將當地的環境優勢、資源優勢轉化為產品資源、市場資源、經濟資源。本項目建設可以有效的優化和調整項目區農業經濟結構，促進加工業的發展。本項目建設對推進當地經濟繁榮，培育地方特色經濟，推進新農村建設，增加農民收入，提供示范牽引作用。在此基礎上，借助于產業的關聯效應，帶動沙棘種

6、植戶、運輸戶、以及其他產業的發展。預計項目實施以后，利用先進的高技術，將小金縣目前沙棘食品生產提升到以科技帶動產業發展的生產體系，而且大量沙棘種植戶也成為產業體系中的重要組成部分，徹底解決農民沙棘銷售的問題，帶動農民富裕，促進地方經濟社會健康發。當前，本項目前期工作順利進行，為項目建設打下了堅實的基礎，但仍存在一些需要加快解決的問題，對這些問題提出如下建議：（1）建議小金金山沙棘食品廠抓緊組織好工程建設的前期準備工作，進一步落實好必要的配套條件，做好各項協調工作，確保項目建設順利實施。（2）建議小金金山沙棘食品廠與各單位加強合作，加快技術、管理等人才的引進，加快技術培訓和管理制度建設。（3）建

7、議小金金山沙棘食品廠做好原材料收購的調研工作，根據調研進一步完善“公司+基地+農戶”產業鏈和利益聯盟機制。（4）建議小金金山沙棘食品廠與國家、省、市中小企業發展機構以及農業綜合開發機構密切合作，爭取國家給予財政支持和稅收優惠。1.4 主要技術經濟指標表主要技術經濟指標表序號指 標 名 稱單位數量備 注1擴建規模t/a1502產品方案2.1沙棘固體飲料t/a1503總投資萬元981.953.1固定資產投資萬元6483.2流動資金萬元333.954投資指標4.1單位產品占用建設投資元/t產品4.324.2單位產品占用流動資金元/t產品2.235新增定員總計人70其中：工人人60 工程技術人員人5

8、管理人員人56全年生產天數d3007新增占地面積m22666.684畝8年銷售收入萬元2580年均9營業稅金及附加萬元141.9年均10總成本費用萬元2211.08年均11利潤總額萬元227.02年均12所得稅萬元56.75年均13稅后利潤萬元170.26年均14投資利潤率%23.1215財務內部收益率%20.07稅后16財務凈現值萬元274.47稅后19投資回收期a5.94稅后(含建設期)第二章 企業基本情況2.1企業基本概況小金金山沙棘飲料食品廠建于2004年，是一個專門從事野生沙棘資源開發利用的企業，企業經濟性質為有限責任公司，公司注冊資本*萬元。廠區坐落于青藏高原阿壩州小金縣內，占地面

9、積1.2萬平方米，依山傍路，距成都300公里。廠區地處青藏高原沙棘資源集中心地帶，交通便利，能源充足，通訊發達，植被豐茂，山青水秀，滿山野生天然沙棘。 廠擁有多項沙棘食品加工的專業工藝技術，配備易拉罐、沙棘固體袋裝飲料、沙棘茶等國內較先進的自動生產流水線機器設備三條，產品有沙棘果汁飲料、固體飲料、沙棘茶等三大類十多個花色品種，產品遠銷全國各地。 我廠堅持“貨真價實，信譽至上，質量第一”的經營宗旨，以良好的信譽，可靠的質量，熱情的服務與社會各界朋友合作，以多種形式共同開發和利用沙棘這一寶貴資源。小金金山沙棘飲料食品廠于2010年投入資金90余萬元，采取公司加農戶的運作模式，與8個村簽訂了沙棘采果

10、協議，覆蓋面積42000畝，有效減少了毀滅性采果現象。2011年結合退耕還林成果鞏固專項規劃，由國家補助300萬元，我廠自籌600萬元，在兩河、沙龍、崇德鄉建立沙棘加工原料基地11000余畝。2.2企業財務概況2011年度，營業收入 億元，凈利潤 萬元，負債總額 萬元；2012年度，營業收入 億元，凈利潤 萬元，負債總額 萬元。2.3法人基本概況公司法人代表宋德珍同志多年來，一直從事沙棘食品經銷加工，有著多年的工作經驗，在當地具有較高的知名度和信譽度。幾年來，公司在他的帶領下，堅持“以人為本，科技領先、敬業報國、追求卓越”為理念，以“質量求生存、信譽求發展、市場需求為導向、立足本地、面向全國、

11、穩健發展、永續經營”為原則。公司沒有破產、銀行欠資或其他需要說明的有關社會形象和誠信問題等。第三章 產品需求分析和改造的必要性3.1項目需求分析隨著人們生活水平的不斷提高，我國消費沙棘量每年以10%的速度增加。從區域分析，經濟發展地區沙棘食品需求量增長較快，城市大于農村，大城市高于小城市，近年來，隨著人們生活水平和保健意識的提高，沙棘食品的保健作用和藥用價值已經得到了充分認識，需求量呈現逐年增加的勢頭。隨著國民經濟發展和生活水平的提高及經濟收入的增加，人們以食飽、食味向食健康發展，對具有保健功能的飲料不斷深入研究，人們發現沙棘不僅是可口的調味品，也是良好的功能性食品，在人們的飲食心理上自覺應用

12、沙棘產品的保健意識大大增長。近幾年，我國飲料行業正朝著“天然、營養、自然”的方向發展。2012年全國飲料行業總產量為13024.01萬噸，比去年同期增長10.73%。果粉固體飲料一直保持平穩發展態勢，無論是價格還是產品質量都處于穩步前行的狀態。固體飲料具有便于攜帶、易于 保存、飲用方便、營養豐富等特點。固體飲料經高新技術、先進設備加工而成，不僅保留了原料的風味和營養成份，而且具備各自的特色，深受人們的喜愛。據統計在國外，固體飲料以10%的年遞增率上升，品牌上有名的如美國的TANG橙汁型果味粉、美國KRAFT速溶咖啡、美國立頓公司的速溶茶、瑞士雀巢等等，在國內，固體飲料生產廠家大部分都在沿海地區

13、，比較有名的企業有，上海雀巢、卡夫廣通、聯合利華等。固體飲料兼具營養與便利的特點，。統計數字表明，美國人年均果汁消費量為45公升，德國為46公升，日本和新加坡為16-19公升，世界人均消費量已達7公升，與此同時，中國人年均果汁消費量還不到1公升，差距十分明顯。雖然由于中國市場的特殊性，人均消費量的增加速度不會很快，但是隨著中國國民收入的不斷增長和生活方式的改變，國民將更加關注健康，果汁飲料以補充維生素的形象出現，自然吸引眾人目光。果汁的天然屬性符合飲料發展潮流，具有堅實的發展基礎。 在國內，隨著人民生活水平提高，飲食健康觀念加強，消費觀念的變化以及對下一代成長的重視等因素，可以預測我國果汁市場

14、將進入高速成長階段，消費者意識到飲料對健康的影響，越來越多的人特別是女性傾向食用健康飲品，果汁是健康飲品的重要組成部分，尤受消費者青睞。雖然，目前我國是水果生產大國，蘋果產量世界第一，柑桔產量世界第三，梨、桃等產量均名列世界前茅，但與水平生產大國不相適應的是，我國人均年消費果汁量華僅公斤多，不到世界平均水平的5，與發達國家平均水平差距更大，僅僅是其130，可見果汁飲料增長空間巨大，特別是沙棘等具有保健功能的健康飲品。3.2項目必要性分析實施該項目是優化農業產業結構、實現跨越式發展奔小康的需要小金縣地區經濟社會生活中的矛盾和困難很多，整體發展水平處于相對落后的地位。因此，必須以超常規的新思路和新

15、舉措，推動經濟社會跨越式發展，盡快縮小與先進發達地區的差距，跟上全面建設小康社會的步伐。關鍵要抓好產業培植。沒有強大的產業支撐，就談不上發展，更談不上跨越式發展。而“有資源無產業，有產業無優勢”，正是目前包括該地區等欠發展地區普遍存在的問題。本項目立足產業特點，圍繞市場，著眼效益，做活做足特色文章，做大做強產業規模，體現了產業培植“規模調大，結構調優，效益調高”的要求，是優化農業產業結構、實現跨越式發展奔小康的需要。實施該項目是農業增效、農民增收和農業可持續發展的需要沙棘產業一直是項目區主要產業之一，在農業和農村經濟工作中具有舉足輕重的戰略地位。目前項目區許多沙棘企業多年來一直沿用傳統手工操作

16、，勞動強度大、技術力量薄弱、產品單一、包裝陳舊落后，經濟效益較低，嚴重影響著當地沙棘產業的健康發展。該項目的建成，將實現年加工150噸沙棘產業化工程，實施“定單收購”，引導農民種植優質沙棘，并可促進當地種植業和加工業的發展，是確保小金地區農業增效、農民增收和農村經濟可持續發展的主要途徑。實施該項目是實現資源優勢向經濟優勢轉變的重要途徑隨著農業科技的進步和現代農業技術的推廣應用，沙棘食品生產領域的技術瓶頸問題已經得到了基本的解決，目前缺乏規模化的加工企業。本項目采用先進的優質沙棘加工技術，進行綜合利用深加工，不僅充分挖掘了企業的潛力，降低成本，增強了企業的競爭力，而且是實現優質沙棘產業資源優勢向

17、經濟優勢、產業優勢轉變的重要途徑。實施該項目是資源綜合利用，提高企業經濟效益的需要沙棘飲料食品產業要全面推進現代化進程，必須大力發展產品深加工，提高附加值提高產業的比較效益，從以初級產品為主轉向發展深加工產業，實現農副產品轉化升值，用現代技術改造農業，使之成為有活力的外向型現代產業。第四章 擴建的主要內容和目標4.1擴建主要內容4.1.1產品方案和建設規模產品方案：本項目工藝技改后擴產150噸優質沙棘固體飲料規模。建設規模：擴建沙棘固體飲料加工生產線以及相應的配套設施。建設內容包括主要生產工程、輔助生產工程兩大部分；生產設備主要有脫果機、篩選機、洗果機、瀝干提升機、螺旋榨汁機、初濾機、配料罐、

18、真空脫氣機、高溫滅菌機、無菌灌裝機、低溫真空濃縮機、噴霧干燥機等；配套設施有給排水設備、供電設備等。4.1.2工藝技術方案原項目采用先進的沙棘固體飲料生產工藝?？偣に嚵鞒躺臣腆w飲料質量標準執行企業質量標準，VC含量一般高于500mg/100g（依據每年的沙棘果而定）。感官指標色 澤：黃色；氣味：具有沙棘果香味和果酸味；形 態：粉末；雜 質：無肉眼可見雜質 理化指標水分6 ；總酸（以蘋果酸計）%：8 ；維生素C500mg/100g：； 溶解度95%；鉛（以Pb計）mg/Kg：1 ；砷（以As計）mg/Kg：0.5 ；銅（以Cu計）mg/Kg：10 ；沙棘固體飲料加工工藝流程圖如下：沙

19、棘凍果解凍瀝干螺旋榨汁籽 皮帶油汁原汁粗濾汁 儲 罐沙棘果肉沙棘原汁碟片分離汁 儲 罐二次碟片分離汁 儲 罐無菌灌裝高溫瞬時滅菌沙棘清汁液液分離沙棘汁低溫真空濃縮噴霧干燥分裝沙棘果粉圖4-1 沙棘固體飲料加工工藝圖4.1.3設備選型方案4.1.3.1設備選型（1）堅持“高效、低耗、先進、實用”的總原則；（2）按經濟規律辦事，講求投資的經濟效益，厲行節約，降低成本，國內設備能滿足工藝要求的，應盡量選用；（3）充分考慮設備的先進性和適用性；（4）綜合考慮各設備的性能價格比和壽命年限。4.1.3.2設備清單主要設備一覽表序號名稱規格型號數量備注1脫果機CJTG-200812風選機CJFX-20081

20、3篩選機CJZZSX-114洗果機CJXG15瀝干提升機CJLGTS16螺旋榨汁機LZ-0117初濾機SDCL-3D18冷熱缸RPL-G19DL500L/H一級反滲透純凈水設備DL500L/H110配料罐EPG-1111膠體磨JM112真空脫氣機SD-T113配料罐EPG-1114電加熱高溫滅菌機PR6L20115無菌灌裝機GH-GZ-116負壓灌裝機GFP-12117自動壓蓋機YG-1118電動圓盤印碼機DYJ-320B119CIP泵GH-QXB-120CIP清洗缸GH-QX-14.1.3.3設備來源根據本項目產品方案及工藝流程要求，生產設備主要包括沙棘飲料的生產設備。本項目生產設備均來源于

21、國內，目前國內同類設備的生產廠家眾多，價格相差在1020%，產品質量、配件供應、售后服務有差別，在購買時應首先選擇工藝先進，能耗最低，知名度高、市場占有率大、產品質量穩定、售后服務信譽良好的企業的產品。4.1.4建筑工程方案本項目根據建設規模、技術方案，將廠區分為生產區、動力區及辦公區。擴建的建筑主要是生產區，主要包括生產車間、庫房、成品貯區；動力區包括變配電站等。主要建（構）筑物一覽表序號建筑物名稱建筑面積(m2)結構類型層數備注1生產車間200磚混12原料庫100磚混13成品庫80磚混14變(配)電室 20磚混14.2擴建目標擴建后，年產150噸優質沙棘固體飲料。項目擴建后，增加就業70人

22、以上。第五章 項目總投資、資金來源和財務分析5.1項目投資估算項目建設總投資981.95萬元，其中建設投資648萬元，流動資金333.95萬元。建設投資中，建筑工程費140萬元，設備購置費（含安裝費）300萬元，工程建設其他費用160萬元，預備費48萬元。5.2項目資金來源項目總投資981.95萬元，申請中小企業發展專項資金200萬元，企業自籌781.95萬元。5.3項目財務分析營業收入項目年均營業收入2580萬元。營業稅金及附加城市建設維護稅5%和教育附加稅3%。項目總成本估算項目年均外購原材料費1600.93萬元，外購燃料及動力費198.28萬元，工資及福利費88萬元，修理費128.8萬元

23、，其他費用150.96萬元，經營成本2166.97萬元，折舊費43.67萬元，攤銷費0.44萬元，年均總成本費用合計2211.08萬元。盈利能力分析根據損益表，現金流量表，項目所得稅后凈現值內部收益率測算表，可進一步測算出動態反映本項目盈利能力的凈現值：FNPV、內部收益率FIRR、項目動態全部投資回收期Rt和投資利潤率、投資利稅率等指標。其結果如下：（1）凈現值FNPV（稅后）當基準折現率i=8%，t=10年時，N=10，項目凈現值FNPV為： FNPN=（co-ci）-t=274.47萬元0 t=1說明該項目動態收益率超過了該行業應達到的最低收益水平（2）內部收益率FIRR（稅后）當FNP

24、V=-t=0時，求出的I值即為該項目的內部收益率。經計算求出FIRR=20.07%，大于基準收益率10%。說明該項目的動態收益是可行的。（3）投資回收期Pt（稅后）Pt可從現金流量求得，其計算公式是： 上年累計現金流量絕對值Pt=累計現金流量出現正值年份-1+ 當年凈現金流量= 5.94（4）投資利潤率它是項目達產后正常年份的稅后利潤與項目總投資之比的百分率：投資利潤率=23.12%盈虧平衡分析盈虧平衡分析是項目從經營保本的角度來預測投資風險。以生產能力利用率表示的盈虧平衡點BEP計算方法如下： 項目年固定總成本BEP= ×100% 年收入-項目年可變成本-年稅金與附加盈虧平衡分析結

25、果如下：計算項目計算期12345678910年銷售收入0162027002700270027002700270027002700年銷售稅金及附加089.1148.5148.5148.5148.5148.5148.5148.5148.5年增值稅0000000000年可變成本01140.91881.51881.51881.51881.51881.51881.51881.51881.5年固定總成本0364.23418.23418.23418.23418.23417.43417.43417.43417.43BEP(%，生產能力利用率)0.00%93.39%62.42%62.42%62.42%62.42

26、%62.30%62.30%62.30%62.30%由計算知：本項目以生產能力利用率表示的盈虧平衡點BEP平均為62.42%，它表示項目投產后其生產能力利用率達到62.42%左右，年銷售收入1685.34萬元。項目就可保本不虧損。BEP較低說明本項目有較強的抗風險能力。盈虧平衡圖如下：敏感性分析項目分別對產品產量、產品價格、原材料價格和總投資單因素分別增減5%、10%、15%時對項目內部收益率FIRR影響程度的計算。其計算結果見下表：變化因素變化率-15.00%-10.00%-5.00%0.00%5.00%10.00%15.00%基準折線率13.00%13.00%13.00%13.00%13.0

27、0%13.00%13.00%產品產量(生產負荷)-18.36%-2.08%12.41%25.90%38.87%51.55%64.06%產品價格-18.36%-2.08%12.41%25.90%38.87%51.55%64.06%材料備件價格51.22%42.89%34.47%25.90%17.12%8.00%-1.62%建設投資(不含建息)29.54%28.24%27.03%25.90%24.84%23.84%22.90%由上表可以明顯看出在以上四個因素中項目的產品產量和產品價格的變化對項目的FIRR影響最大，其次原材料價格，最后是項目投資。因此，要想回避項目經營風險就要千方百計增加銷售收入、

28、降低經營成本、降低物耗，提高產品質量。這樣可以有效的降低項目的風險。敏感性分析圖如下：第六章 人員培訓及技術來源6.1人員培訓培訓水平與要求該生產線的特點是設備聯動，自動化程度較高，全廠生產工人技術水平按三級工以上要求，生產工人必須準確掌握各自工段設備的操作要求，能熟練地操作和維修設備、保養設備，在安裝試車時必須準確掌握該設備的各種操作要領，按要求執行工藝配方和工藝條件，以保證投產后生產的正常進行。培訓計劃與建議本項目投產后，公司將圍繞生產工藝、食品生產許可相關細則和食品加工、HACCP進行培訓。聘請省食品工業研究所、省農科院、省質監局的專家、學者和本單位的技術骨干，對本公司員工進行專業知識和

29、專業技術培訓，以提高公司員工的基本素質為目標，為確保項目產品的市場的競爭奠定基礎。培訓方式培訓采取多種形勢交替使用的方法，以短期培訓為主，進修考察為輔，短期培訓主要是辦短培訓班，根據項目內容的具體要求，聘請國內省內專家講解項目產品的關鍵技術，聘請設備廠家的專業技術人員講解設備的操作規程和技術。培訓內容理論培訓在設備安裝調試前由設計單位工程技術人員及各設備制造企業對本廠職工進行必要的理論基礎培訓，方法為授課，授課兩周，參加人員為本廠職工，經過認真考核，合格后方可上崗。安裝維修培訓生產技術人員，全廠工人，一線負責人在設備按照現場由設計單位技術人員和設備工藝安裝技術人員對工藝流程、設備結構、閥門和操

30、作控制進行講解，使有關人員熟悉流程，了解設備主要結構，操作方法。檢驗培訓檢化驗人員由省內具有檢化驗培訓資格的認可機構來進行培訓，學會相關的出場檢驗項目和基本操作技術，直到能熟練操作，化驗結果數據準確，經考核合格并取得相應的化驗資格后，方可上崗操作。勞動安全培訓全廠職工由企業組織學習有關國家和地方勞動安全法規，了解與本企業有關的安全事項，并經考核合格后有當地勞動部門頒發上崗證。勞動衛生培訓企業組織職工學習有關勞動衛生法規，由當地衛生部門對職工進行體檢發證。質量意識培訓公司按照質量，安全管理體系的要求和內容，通過召開會議，下發文件等各種方式向公司員工傳達政令意識，應使員工意識到：滿足顧客和法律的法

31、規要求的重要性；違反這些要求所造成的后果；自己從事的活動與公司發展的相關性；公司的鼓勵員工參與質量管理，為實現質量目標做出貢獻。培訓計劃與實施管理部門根據公司董事會有關下一年度的總體發展方針、發展目標以各部門的培訓申請，于每年初制定年度的年度培訓計劃經總經理批準后下發各部門，并組織、監督實施。每次培訓各相關部門應填寫培訓記錄表，并注明相應的年度培訓計劃編號或計劃外申請事項。培訓效果的評價通過理論考核、實操考核、業績評定等方法，評價培訓的有效性，評價被培訓的人員是否具備了所需的能力。年中工作總結應將員工培訓作為專項內容之一，評價機構的有效性，征求意見和建議，以便更好的制定下年度的培訓年度計劃。技

32、術部負責建立、保存員工培訓檔案。6.2技術來源本項目技術來源于本公司專有技術，通過技術優勢，整合小金縣沙棘資源，將當地的資源優勢轉化為產品優勢和產業優勢，帶動中小沙棘食品廠共同發展。第七章 項目實施進度計劃項目期限為2012年9月至2013年8月，項目建設期1年。2012年9月2012年11月完成項目申請、可行性研究和項目評估論證等工作；2012年11月初步設計；2012年12月完成施工圖設計；2013年1月場地平整及現場清理；2013年1月2013年6月項目土建及配套設施工程；6月7月完成設備安裝調試工作，2013年8月正式投產。表71 工程建設進度表序號項目名稱91011121234567

33、81項目申請、可行性研究和項目評估論證2初步設計3施工圖設計4場地平整及現場清理5項目土建及配套設施工程6設備安裝調試工作7正式投產第八章 項目經濟效益和社會效益分析8.1經濟效益本項目投入資金981.95萬元，年均實現銷售收入2580萬元，營業稅金及附加141.9萬元，年均總成本費用2211.08萬元，利潤總額227.02萬元，所得稅56.75萬元，稅后利潤170.26萬元，投資利潤率23.12%，項目投資財務內部收益率20.07%（稅后），項目投資財務凈現值274.47萬元（稅后），投資回收期5.94年（稅后），從投資預測的角度來分析，該項目是可行的。8.2社會效益壯大主導產業，實現產業優

34、勢和經濟優勢本項目的實施有效的調整了當地農業結構，改變過去農業產業結構，并且促進當地的農業龍頭企業的發展，既實現了龍頭企業拉動地方經濟的發展，也實現了當地的農業也促進了龍頭企業的發展，有效的利用了當地的農業資源優勢，建立了完善的產業結構鏈條，實現了農業產業化經營。隨著農業科技的進步和現代農業技術的推廣應用，沙棘食品生產領域的技術瓶頸問題已經得到了基本的解決，目前缺乏規模化的加工企業。本項目采用先進的優質沙棘固體飲料加工技術，進行綜合利用深加工，不僅充分挖掘了企業的潛力，降低成本，增強了企業的競爭力，而且是實現優質沙棘產業資源優勢向經濟優勢、產業優勢轉變的重要途徑。該項目立足于當地優勢農業，通過

35、工業的管理經營理念和社會化大生產的組織方式推動優質沙棘產業的發展，與產業鏈下游的企業密切合作，通過這一紐帶作用加強了產、加、銷、服各環節的利益聯結，使當地種植農戶以及小企業與大市場之間的矛盾從根本上得以解決，有力地提升了農業產業化水平和農民進入市場的組織化程度。項目的擴建為公司建立了穩固的原料市場，又保障了企業的生產發展，加強了當地沙棘產業的基礎地位，保證了農民的經濟收入和農業現代化的建設。本項目的建設對壯大當地主導產業，建設有規模、有特色、有市場、有效益的優勢產業、加快現代農業發展步伐有極大的促進作用。與農戶利益聯結機制分析企業和農戶建立合理的利益聯結機制，是農業產業化經營的核心和內在的動力

36、。建立合理的利益聯結機制，就是要形成農業產業化經營的價值鏈，將農產品資源、農產品生產、加工技術等配置成產業鏈，并不斷向產業鏈的各個環節注入最新的科技成果和科技手段，在產品品種開發、生產布局、供應鏈管理及市場營銷等各階段，都由專業化很強的獨立實體分段完成。8.2.3帶動小企業和農民增收分析本項目的實施，可以通過技術優勢，整合小金縣沙棘資源，將當地的資源優勢轉化為產品優勢和產業優勢，帶動中小沙棘廠共同發展。在此基礎上，借助于產業的關聯效應，帶動沙棘種植戶、運輸戶、以及其他產業的發展。預計項目實施以后，利用先進的高技術，將小金縣目前沙棘食品生產提升到以科技帶動產業發展的生產體系，而且大量沙棘種植戶也

37、成為產業體系中的重要組成部分，徹底解決農民沙棘銷售的問題，帶動農民富裕，促進地方經濟社會健康發。8.2.4帶動就業分析本項目共需生產人員70人。項目的建設有利于增加就業崗位，解決農村剩余勞動力。8.2.5對比分析項目擴建后，采用了先進沙棘固體飲料生產工藝，經濟效益高于原有項目，擴建后，財務內部收益率達到20.07%。項目擴建后有利于增加就業，增加勞動力收入，遠遠高于當地平均水平。附表2 ：建設投資估算表（單位：萬元）序號費用名稱投資額占總投資的%合計1建設投資64866%1.1建設投資靜態部分%建筑工程費14014.26%設備及工器具購置費（含安裝費）30030.55%1.1.3工程建設其他費

38、用16016.29%1.1.4基本預備費484.89%1.2建設投資動態部分00%漲價預備費00%2流動資金333.9534%3項目投入總資金(1+2)981.95100.00%附表3： 流動資金估算表（單位：萬元）序號項 目最低周轉天數周轉次數合計建設期生 產 經 營 期123456789101流動資產004236.270310.34490.74490.74490.74490.74490.74490.74490.74490.741.1應收帳款30121625.230121.72187.94187.94187.94187.94187.94187.94187.94187.941.2存貨00243

39、1.820172.7282.39282.39282.39282.39282.39282.39282.39282.39原材料4581801.050127.05209.25209.25209.25209.25209.25209.25209.25209.25燃料3012148.71010.3817.2917.2917.2917.2917.2917.2917.2917.29在產品572254.42019.1329.4129.4129.4129.4129.4129.4129.4129.41產成品572227.65016.1526.4426.4426.4426.4426.4426.4426.4426.44

40、1.3現金3012179.22015.9120.4120.4120.4120.4120.4120.4120.4120.411.4預付賬款00000000000002流動負債001349.41095.08156.79156.79156.79156.79156.79156.79156.79156.792.1應付帳款30121349.41095.08156.79156.79156.79156.79156.79156.79156.79156.792.2預收賬款00000000000003流動資金(1-2)002886.860215.26333.95333.95333.95333.95333.95333

41、.95333.95333.954流動資金當期增加額00333.950215.26118.6900000005流動資金借款額00000000000006流動資金借款利息0000000000000附表4 ：資金籌措與使用計劃表（單位：萬元）序號項 目合計建設期生 產 經 營 期123456789101總投資981.95648215.26118.6900000001.1建設投資648648000000000人民幣648648000000000外幣000000000001.2建設期利息00000000000人民幣00000000000外幣00000000000債券000000000001.3流動資金3

42、33.950215.26118.6900000002資金籌措981.95648215.26118.6900000002.1項目資本金981.95648215.26118.690000000建設投資00000000000流動資金00000000000中方投資00000000000建設投資00000000000流動資金00000000000外方投資00000000000建設投資00000000000流動資金000000000002.2債務資金00000000000長期借款00000000000建設投資借款00000000000人民幣00000000000外幣00000000000債券0000000

43、0000建設期利息借款00000000000流動資金借款000000000002.3其他資金00000000000附表5：總成本費用估算表（單位：萬元）序號項 目合計建設期生 產 經 營 期123456789101外購原材料費14408.401016.4167416741674167416741674167416742外購燃料及動力費1784.50124.5207.5207.5207.5207.5207.5207.5207.5207.53工資及福利費79208888888888888888884修理費1159.20128.8128.8128.8128.8128.8128.8128.8128.8

44、128.85其他費用1358.640102.96156.96156.96156.96156.96156.96156.96156.96156.96其中：其他制造費用173.88019.3219.3219.3219.3219.3219.3219.3219.3219.32其他管理費用23.7602.642.642.642.642.642.642.642.642.64其他營業費用1161081135135135135135135135135其他項目000000000006經營成本(1+2+3+4+5)19502.7401460.662255.262255.262255.262255.262255.26

45、2255.262255.262255.267折舊費393043.6743.6743.6743.6743.6743.6743.6743.6743.678攤銷費400.80.80.80.80.800009利息支出0000000000010總成本費用合計(6+7+8+9)19899.7401505.132299.732299.732299.732299.732298.932298.932298.932298.93其中：可變成本16192.901140.91881.51881.51881.51881.51881.51881.51881.51881.5固定成本3706.840364.23418.23418.23418.23418.23417.43417.43417.43417.43附表6：固定資產折舊估算表（單位：萬元）序號項 目合計建設期生 產 經 營 期123456789101房屋、建筑物00000000000原值1400140