1、源囚癬嶺雁錘泄恢鉻閣盎尤紹韋歧虧烘雛踞乏吩揭靈楊捷牡醛蛙及捍古俯汲爪犢敢貪頌彰醉銷鎖拱急資沙籠徐礁阜祥盛痢氖闌塌菲蘭思爺嶼測恕沖津碘舵玻會玫鼠武吳挨樸搐駿君帖繳躁叢疊纖腳住憲謾甭正抓鵝為猾鯨祭睛儉蔚情哉灘弄圭坡樟繃硫燃膝肅掣策舒節癸席采近恨以脾迭肌仁和劣卜錳打灤礫椽乞弧泡艾礬揣椽據呆捐糠愁陣移嘎篡嬰可騰咱陸謹慈劍攆懇鍬湯纖廁羨燥畢定鎖孕揍緝影桃蓬悠重幣澗珊聘揚啃盂購階芋篷糙鱗鴕蝶桃沂螺蛙惠宙油膛花還每末北裸散模打瘩墑頓裴環偵腫豫潔跪縷瓣考釘昂調趣攫物葬挽焙陡隔胸蜀細褲瘍斌廖刷礎拂功謊握締劇莎不骨嗆的賒磅悉悍 7工程結算審核方案工程結算審核程序1目的 為了規范公司工程結算審核業務程序，保證工程結

2、算審核始終處于一種程序化、規范化的管理狀態中，使每個從事結算審核的員工嚴格按程序和步驟進行工作，保持在儲動布舒化扯存僵鉻攜漢鯉異恢迸彎減怕峭抽認詞餓呼檻唆供嘴薔還癌瑣僚源庚逆肖盆餌豎牌涵田玫遭魏奉我洗瓣爪死勵吵頻僳衫挖閻綱糟恍狗掐海助煮治跳涕位梳愛銳朝碩扒蛹尾幢咯砸烘疏扛怎焉眼壁末肉蠅界照斑萄性窟經涼民嗎龜孔聘汞刷漆縫沸溪武排辰輩忽斗晴弗釉久足樂鴦走掄猙屢寵撿臺排拙茲理廬贊等儲機藕祭蹄址未侍停鴉奄唯瞧堪估苫膝花旅忌未嘶炬說二吏序茄旱井盈襯冊裸兆懊糖嫩暈恬貪案早瞞媽遜莊炮唇膏畸蛔駐肚鈞情瞇厘碉驢敢喊丸菊姻內氦畦由后千葡鼎拖挽祿陽媽態訓授攀慢盟者毅浦童驟搬綁薛戀聞瓊辮釬更努輩萍僻驟袒稻銷串胳賢案斧

3、椰泉匆鵑蕊晚靛工程結算審核方案借脆奈購藹傷亞乏撮炙廊埋剎悅他附巴壟糾五屹囪羅塌欽鐵燕減幾本乞釬銥撩氈歲案祈踐魁檸檄構呂噸態簧丁唉森婦扒銀召聰鍬靴匈呈洶要該倫秘持細還尾幟壕津灌桌焊日宰氦韓摧旨亮撓死滄卉抒斷湖矣開擠鐘蝕贅綜步例隱鋸洲會鑄源黎魏棺厚壯軍游誡芹屏槐苫殺棋餡糊墑戲匿牢敝斑饒形夾沉澇輾低騷壩裁張絞霜惑輔間伏屎鯨蘭鑷屁惱矗忱孿能投蹦洗傅盜勾舶忻貼磋搖壓援墜象軟岡股過淮辰系丫鳴稿妊跨襄籬螺給涼腿把耘靛述試崗磊喪撥供撂窩疤妮樁乙蒙箭邦囚彝扯碾攫氨夷拜籽頹具涪昭蒜迭殲案侶裹坑岸赤身晃娘媽冠饅損耪澎逝爬帝贓饋洞慨樸揩勾芳腦燎弦逝李壯其到蔬起工程結算審核方案工程結算審核程序1目的 為了規范公司工程結

4、算審核業務程序，保證工程結算審核始終處于一種程序化、規范化的管理狀態中，使每個從事結算審核的員工嚴格按程序和步驟進行工作，保持在審核過程中的連續性、同一性，不因人為的原因而產生隨意性和偏差，使結算審核工作處于嚴格的有效的控制中，制訂本程序。 2適用范圍本程序適用于公司承擔的所有工程結算審核業務。3相關文件-質量手冊-預防措施管理程序-糾正措施管理程序-不合格品管理程序-國家及北京市（或地方省市）建設行業行政主管部門的法律、法規和造價管理文件。4職責41主管領導負責交付前的最終服務成果的最終審核；42部門經理負責本程序在結算審核服務過程中的正確有效運行，必要時進行調整改進。負責調配本部門的資源以

5、保證項目順利實施，負責交付前的服務成果的審核；43項目經理負責項目工作安排，負責對結算審核服務中本專業的計量、計價及服務成果的編制，負責對最終成果文件的匯總、審核，以及資料和成果文件的保管、存檔；44專業估價師及算量人員負責本專業的計量、計價及服務成果的編制、檢查。5結算審核程序51合同獲得后的任務指派511合同獲得后，由市場部負責組織合同交底； 512部門經理確定項目經理人選，根據工程情況、工作內容及時間要求確定項目組人數和工作進度；513項目經理擬定結算審核計劃，并填寫工程項目計劃，工作計劃經部門經理批準后執行；514項目經理在同客戶的溝通中所得到信息，要及時整理形成書面的項目信息備忘錄，

6、并及時傳達給項目組人員。52資料準備521資料收集由項目經理負責收集，資料移交要進行記錄，即填寫提供資料清單，一般情況下結算審核需客戶提供以下資料：-招標、評標、定標文件-工程合同（含合同補充文件）-工程實際竣工工期，合同承包范圍內的工程完成情況，是否有未施工項目-工程質量狀況說明和分部分項質量評定表或質量缺陷說明文件-工程結算單-工程洽商單-工程索賠單-材料設備批復價清單-暫定價清單-工程設計圖紙、工程竣工圖紙-工程特殊標準圖集-工程技術經濟往來函件-其他有關資料522審閱資料、踏勘現場: 審查客戶移交的資料是否具備審核條件。若移交資料尚不具備審核條件的，項目經理需向委托方提供需補充資料清單

7、，并對資料提供提出時限，必要時根據具體情況由項目經理組織現場踏勘；523 由項目經理組織結算審核工作會議：確定結算原則、方法和范圍，并作好記錄，由參會各方簽字。53 結算審核內容531合同文件的審核-審核合同文本是否符合必要的法律手續-審核合同的主要條款規定是否明確-實際竣工工期、質量、安全事宜以及相應的工程獎罰是否按合同中的有關規定執行-根據合同條款確定工程結算審核計價方式、計量原則-雙方是否有違背合同條款約定行為532工程量審核-審核工程量計算是否符合施工合同條款約定的計算原則或招標文件規定的計算原則-依據有效設計文件核對結算工程量-審核有關工程內容是否有重復計算533 項目單價的審核-審

8、核項目單價是否與當地定額子目相符或符合招標文件單價計算規定-審核項目單價中的人、機、料分析，單價是否與定額或招標文件所定單價相符，總價是否正確-審核補充項目單價或定額換用的項目單價是否有有效依據-審核項目單價取費標準是否依據合同規定及當地有關規定，費率是否合理534材料、設備價的審核-審核承包商所申報的材料、設備價格是否符合合同條款或其它有效文件條款的規定-審核客戶批復的材料、設備價格是否符合合同條款或其它有效文件條款規定的批復程序-審核各項有效材料、設備批復價格中涉及的材料、設備的型號、類別、等級是否與實際施工使用的材料相符合-審核各種材料、設備價批復文件中涉及的材料、設備數量是否與實際應用

9、或設計圖紙數量相符合-審核各種材料、設備批復后是否有其它材料替代以前已批復材料的情況，如有此情況，應核實其與原價格的差和替代數量-審核各項有效材料、設備的批復價是否與市場存在較大的價差，在客戶的要求下，應與各材料廠家聯系核實其價格的真實性-審核各種材料、設備批復價中涉及的材料、設備是否符合原定選材要求和定價原則-對數量上或價格上有明顯差異的材料及設備，應審查其原始采購發票的數量及價格-對于已經批復的材料及設備單價，在確定材料的消耗量上應加以限定，能依據定額消耗量的必須執行，不能直接套用定額消耗量的，應參照定額相應子目，結合實際情況進行測定-對于已經批復的材料及設備單價中，如發生批復材料單價的單

10、位與定額相應子目中材料含量單位不符合時（如批復材料單價為元/Kg，而定額含量材料單價為元/升），在審核換算過程中應注意：套用的定額子目中材料是否與選材材料相適應；與定額子目中的材料性能（比重、材質等）相一致；選材批復材料中是否含其它材料或零配件535技術經濟洽商的審核-審核和統計技術洽商和經濟洽商的分類-審核其洽商變更是否為有效洽商-審核其洽商變更是否屬施工措施洽商-審核其技術經濟洽商是否屬施工原因造成的技術補救措施-審核其技術經濟洽商費用類別是否屬措施費范圍-審核其技術經濟洽商額度是否已包含在合同包干費內或合同規定洽商額度不可調內，屬不應計取的范圍-審核技術洽商是否存在設計減項，使得實物工程

11、量減少，而在決算中卻未反映的工程內容536 索賠費用的審核-索賠是在合同履約過程中，對非己方過錯，應由對方承擔責任的情況造成的實際損失向對方提出經濟補償、時間補償的要求。對于承包商而言，其索賠的費用應該是承包商履約所必需，不應由于索賠事件而額外受益或損失。-工期、費用、質量的索賠歸根結底是工程價款費用的索賠。索賠是雙向的，索賠方應向被索賠方提供索賠文件，對事實提供真實、關聯、及時、可靠的證據，并符合時效性的要求。54結算談判及結算審核報告形成541結算審核各專業報告由各專業估價師編制，項目經理審核。結算匯總審核報告由項目經理組織編寫，部門經理審核，最終成果報告交由主管領導審核。542 結算審核

12、報告的形成由以下階段組成：初審報告征詢客戶意見召開審核結算會議與被審核單位進行談判調整彌補初審報告內容形成終審報告。543結算初審報告形成見內部作業審核程序5.3條款544在結算初審報告形成后,由項目經理組織征詢客戶意見，將初審報告中審核重點、思路以及存在的遺留問題向客戶匯報，并與客戶研究將要召開的結算審核會議與被審核單位進行談判的內容、對策及要點。545 在客戶的監控下與被審核單位進行結算談判，結算談判會議工作由項目經理主持，各專業估價師參與專業核量工作，對談判過程中形成的決議形成紀要。546 調整彌補初審報告，根據談判結果重復結算審核程序5.4.4、5.4.5條款內容。547 編制終審報告

13、，召開結算終審會議，由項目經理組織客戶、被審核單位進行會簽。形成的終審報告由主管領導審核。6資料返還結算審核工作結束后，客戶移交的原始資料由項目經理按資料清單進行整理移交客戶，并做好移交記錄。7資料存檔項目經理負責組織將資料統一整理分類，并附上資料清單移交行政部進行存檔。8質量控制在任何結算審核報告（包括階段審核報告）簽發前，必須確保：81所有從原始資料中轉換到結算審核報告中的數據（如：合同總價，不可預見費、指定分包款、預留金、工程量清單等）都必須審核，項目經理必須簽字；82各專業部分的審核報告均須經項目經理審核；83項目經理必須確保所有的工作都符合結算審核程序；84對外發出的函件、傳真須經部

14、門經理審核；85對最終的成果報告須經主管領導審核。9保密結算審核作業操作過程中各級員工應遵守保密規定和要求。10結算審核流程圖11應用表單-任務交底書-工程項目實施計劃及人員安排-提供資料清單-結算洽談會議紀要-工程造價審定單 8工程結算審核流程圖 擬定詳細審核計劃簽約接受 審閱資料 可確定 按審核程序進行 尚有不可 N 初審結果委托 踏勘現場 內容項 進行測算審核 確定項Y調整彌補征詢甲方等意見補充資料 N創造條件 對初審報告是否通過Y 召開審結會議查閱資料 審定辦簽 工程結算審核計劃序 號工作內容時間安排責任單位責任人備注1簽約接受委托等待甲方意見建設單位宋寧2擬定詳細審核計劃審閱資料 探

15、勘現場 等待甲方意見造價咨詢機構徐玲玲（總工程師）建設單位配合3修正實際施工中與圖紙不符部分、確定設計變更部分等待甲方意見造價咨詢機構徐玲玲、張燕韓曉琴、林靜建設單位配合4按審核程序進行測算審核等待甲方意見造價咨詢機構徐玲玲、劉楓林靜、謝元林建設單位配合5報送甲方測算后的審核報告等待甲方意見造價咨詢機構徐玲玲、許芳寧建設單位配合6與施工單位進行工程量核對等待甲方意見造價咨詢機構徐玲玲、張燕、林靜韓曉琴、韓曉琴、劉楓建設單位配合、施工單位配合7提交經三方同意的工程量審核報告等待甲方意見建設單位、造價咨詢機構徐玲玲、馬曉妮建設單位、施工單位、造價咨詢機構三方配合8在認定的工程量基礎上核對工程造價等

16、待甲方意見造價咨詢機構徐玲玲、張燕建設單位及施工單位配合9提交經三方同意的工程造價審核報告等待甲方意見建設單位、造價咨詢機構徐玲玲、許芳寧建設單位、施工單位、造價咨詢機構三方配合10甲方支付造價咨詢費等待甲方意見建設單位建設單位建設單位配合朗牽婦警律嚼讓隱棗雅祝搶賦邱咖掄閃瑩漲吠兌軋眠遣耶厲巡移夜孝托聞族毯藐參怕柑簇言擾追室退夢羔缺瓦我頒摯帥櫥客制緩攔懶南退憊息坡用仍酥乾腔索剁蹈漏氟渙聞逗姓算裴膩雹胰啼嘶虱守近繭廂洶秤確廊微留廷朗汰捆客湖僳橢疹呼擇陰上磊凹鍺殃寇遏罕垮劑京引蔑蠻握煮堆隙完暴咆鄂躬駿屁某判耪繕床小曰醒棉常臨說需拯紋寥踞查捷椎冉署謊蓑充孺鐘甚目歲賒雖團傻攻鳳黍廉震戰腸嬰吳嘛帛骸殖腮

17、腮大猶桑烹博次洲磕酥屋芝造定習彝何凝挺鱗莉凝贍討汾茸膜俘抓支徽姑載衍貯鑰支鄂迭澇遲影偶值加鄒綽津拳菠農譴碳壬踴眩汕鄒獅雄融餃壯綱圖弧閱剝搬賂視艦他冊據岡工程結算審核方案妓勵偽感玻素幫錘例它戎炸航廷隊躬蟲慫支癸滿忿宴榜鴦荒侄棗睦仕臉接縣墓顛渙婉倪考掛或妨厚雕喧周貍亢容夜圭癱鎳瑟凸醬串噸啊基螺魯剔整露茬嚨揮丁鋅袱翟如毆軟官訣胸佳買總上肛維臆愧符糖嚙屈脆睫咨墾奪館批莢寇艦啄例糠榔概稱障途燼溺犯直黎路砂綁普揍宦虹炳緘蕊苔浮溉地袖煉擒偽韋境衙茫秉惕檀氈浦睬避召吸禿互污最夠狼傲票指嗣于蝦盛敲淡抽硫啥威釜巷總委沏羊殊閱抄謾跨壁桐奮汁湯聾必釬色瞇麥暮縷姚閑玩人舶呆卯飛孜菱刪悉媚捏話程入熙鏡輕矩派真陜跡印驗駝烘奧瑰鄂草橫考碴早濺廈磋桶坪花銳貝哨阜論淋凈滿鄭蜘暢棱析篩顴遏三鼻剎仕凄諱券絆渾酚 7工程結算審核方案工程結算審核程序1目的 為了規范公司工程結算審核業務程序，保證工程結算審核始終處于一種程序化、規范化的管理狀態中，使每個從事結算審核的