1、內部公開 請勿外傳版權所有1993-2012金蝶軟件（中國）有限公司 內部公開 請勿外傳版權所有1993-2012金蝶軟件（中國）有限公司 內部公開 請勿外傳K/3 Cloud產品部K/3 Cloud V6.2K/3 Cloud V6.2產品培訓- -產品成本核算內部公開 請勿外傳P2P2 產品框架介紹產品規劃思路產品框架與應用價值產品競爭分析 系統應用介紹系統整體應用流程基礎數據與控制策略分配標準設置分配標準值維護產量歸集費用歸集產品成本核算報表分析期末處理賬務處理提綱內部公開 請勿外傳P3P3成本核算規劃思想標準成本核算產品耗用作業，作業耗用資源并導致成本的發生資源成本動因產品作業作業成本

2、指導思想K/3Cloud成本核算基于作業思想實際成本核算內部公開 請勿外傳P4P4美國管理會計學會評定：采用作業成本管理的企業將作業成本管理用于戰略決策和作業分析等方面，取得了明顯的成效。利用作業成本信息進行精益生產、價值鏈分析、產品與顧客盈利性分析、預算管理等，這類實施頗具成效的方法被視為當代戰略成本管理和精益生產的基礎而受到普遍贊譽和普及，以流程作業為基礎的管理已經成為現代成本管理的核心。作業成本管理應用狀況11%49%80%+90年代初90年代中目前美企應用美國管理會計學會自90年代以來對美國企業實施作業成本管理的調研內部公開 請勿外傳P5P5K/3Cloud成本管理規劃方向基于企業各發

3、展階段及管理訴求提供基礎管理至精細化管理的解決方案內部公開 請勿外傳P6P6一般產品、聯副產品、等級品的成本解決方案，如下圖：自制產品成本核算內部公開 請勿外傳P7P7一般產品、聯副產品、等級品的成本解決方案，如下圖：委外加工產品成本核算內部公開 請勿外傳P8P8 產品框架介紹產品規劃思路產品框架與應用價值產品競爭分析 系統應用介紹系統整體應用流程基礎數據與控制策略分配標準設置分配標準值維護產量歸集費用歸集產品成本核算報表分析期末處理賬務處理提綱內部公開 請勿外傳P9P9產品框架內部公開 請勿外傳P10P10產品成本核算的應用價值：支持簡單生產場景下的品種法成本核算支持按生產訂單核算的訂單法（

4、也叫分批法）成本核算支持聯副產品、等級品的分類法成本核算支持綜合結轉分步法和分項結轉分步法成本核算支持返工產品的成本核算支持自定義費用分配標準支持一鍵式費用分配，提供費用分配全過程跟蹤及查詢將存貨成本核算、費用分配及產品成本核算整合為一個整體，實現一鍵式成本計算應用價值內部公開 請勿外傳P11P11 產品框架介紹產品規劃思路產品框架與應用價值產品競爭分析 系統應用介紹系統整體應用流程基礎數據與控制策略分配標準設置分配標準值維護產量歸集費用歸集產品成本核算報表分析期末處理賬務處理提綱內部公開 請勿外傳P12P12系統整體應用流程內部公開 請勿外傳P13P13 產品框架介紹產品規劃思路產品框架與應

5、用價值產品競爭分析 系統應用介紹系統整體應用流程基礎數據與控制策略分配標準設置分配標準值維護產量歸集費用歸集產品成本核算報表分析期末處理賬務處理提綱內部公開 請勿外傳P14P14功能介紹業務價值成本中心1.成本中心屬性分為采購、銷售、管理、研發、輔助生產、基本生產六類；2.成本中心與部門為多對一的關系，但基本生產屬性成本中心與基本生產部門為一一對應（未來擴展多對一）。將部門細化責任考核單元，即成本中心，進行費用核算、控制及考核備注：跨車間作業成本目前暫支持工序跟蹤生產訂單按多個車間（一個車間對應一個成本中心）進行成本核算，后續版本將擴展車間下工作中心作為成本中心，實現工作中心級別的成本核算。備

6、注：跨車間作業成本目前暫支持工序跟蹤生產訂單按多個車間（一個車間對應一個成本中心）進行成本核算，后續版本將擴展車間下工作中心作為成本中心，實現工作中心級別的成本核算。內部公開 請勿外傳P15P15功能介紹業務價值作業活動1.屬性為“輔助生產”的成本中心可以指定多個作業活動；2.未來擴展：所有成本中心的費用可以核算到作業活動，支持基于作業的費用分配、成本計算及成本分析。成本中心間協作輸出的勞務或服務。如：輔助生產成本中心為基本生產成本中心提供勞務內部公開 請勿外傳P16P16成本管理系統參數功能介紹業務價值 按核算組織設置保存參數。 詳細參數解析請參考帖子： 每個獨立核算的組織采用不同的核算系統

7、參數。l 后臺參數【單據零成本時允許期末結賬】，主要處理企業的一些特殊場景，如受托加工客供料、配套件處理；內部公開 請勿外傳P17P17功能介紹業務價值產品組1.產品組分組依據包括三種：主聯副、等級品及其他2.主聯副類及等級品產品組用于分類法成本計算3.其他類產品組支持按共耗材料指定在產品組內進行費用分配1.支持聯副產品的成本權重設置；2.支持等級品產品的成本權重設置；3.支持按產品組進行費用分配。內部公開 請勿外傳P18P18功能介紹業務價值費用分配標準1.業務類型分為費用分配標準與在產品分配標準；2.系統預設常用費用分配標準；3.支持用戶自定義費用分配標準；4.支持根據已有分配標準組合公式

8、設置復合分配標準；定義費用分配的標準，用于費用分配時確定分配權重取值來源。 內部公開 請勿外傳P19P19功能介紹業務價值定額因子1.按用戶需求自定義定額因子，并維護各產品定額因子的值；2.定額因子審核生效后，會在復合費用分配標準的分配標準單元中“其他”中列示，供設置公式所用。定義單位產品定額標準，如產品體積、重量等等，以與產量等費用分配標準靈活的組合成適合企業費用分攤的依據。 內部公開 請勿外傳P20P20功能介紹業務價值成本項目及成本項目匹配方案1.基礎資料，作為歸集費用的上級成本項目，支持自定義；2.成本項目匹配方案是從財務處理的角度根據費用及其流經成本中心屬性確定其歸屬的成本項目3.支

9、持按物料設置成本項目產品成本核算對明細費用按一定的用途進行歸類，可用于生產成本結構分析。內部公開 請勿外傳P21P21功能介紹業務價值啟用產品成本核算1.選擇核算體系、核算組織、會計政策及需啟用的會計期間執行啟用；2.啟用的前提是必須先啟用存貨核算系統，且啟用的會計期間必須等于存貨核算的當前會計期間。3.支持跨車間作業成本核算確定產品成本核算的啟用期間內部公開 請勿外傳P22P22功能介紹業務價值期初在產品成本錄入1.從生產管理批量引入期初在產數量，手工維護成本；支持子項物料的成本引入； 2.簡單生產及重復生產業務的期初在產只能手工維護或EXCEL批量引入3.若生產管理與產品成本核算同步啟用，

10、實際業務又存在期初在產，上線時建議通過簡單生產業務處理！維護期初在產品成本余額，確保生產成本數據的一致及連續。生產管理、委外管理模塊啟用在產品成本核算啟用期間之前時，需要統計成本啟用期之前未結案的生產訂單或委外訂單的期初在產數量及成本，通過下載期初在產訂單數據，核對在產數量，按成本項目維護期初成本金額，然后再批量導入系統內部公開 請勿外傳P23P23功能介紹業務價值產品成本核算初始化1.選擇核算體系、核算組織、會計政策及需初始化的會計期間執行結束初始化；2.初始化的前提是必須先啟用產品成本核算。結束初始化，以確定期初在產品成本余額內部公開 請勿外傳P24P24功能介紹業務價值期初在產品成本調整

11、1.按核算體系、核算組織、會計政策選擇需要調整的期初在產數據進行調整；2.期初在產成本調整審核后會納入到后續的成本計算。3. 支持結賬自動生成期初在產品成本調整單，反結賬自動刪除。1.上期工單已結案，但期末在產品金額不為0；2.上期工單未結案，但本期需對上期期末在產成本進行調整.內部公開 請勿外傳P25P25 產品框架介紹產品規劃思路產品框架與應用價值產品競爭分析 系統應用介紹系統整體應用流程基礎數據與控制策略分配標準設置分配標準值維護產量歸集費用歸集產品成本核算報表分析期末處理賬務處理提綱內部公開 請勿外傳P26P26功能介紹業務價值費用分配標準設置1.如圖：分為三個分配類型，分配類型決定了

12、費用分配的順序2.支持按費用項目/共耗材料設置費用分配標準3.支持統一設置費用分配標準4.可以設置費用分配接受方及按固定比例分配。用于確定各種費用所采用的費用分配標準。內部公開 請勿外傳P27P27功能介紹業務價值分類法分配標準設置1.分類法分配標準默認來源于產品組；2.分類法分配標準支持按會計政策分別設置分配權重；核算主聯副產品、等級品的成本內部公開 請勿外傳P28P28功能介紹業務價值在產品分配標準設置1.支持按核算體系、核算組織、會計政策設置分配標準2.支持不計算在產品成本、完工數量、約當產量、按用料清單四種分配標準；3.支持按成本項目分項設置分配標準。4.支持委外加工在產品材料成本的分

13、配用于設置期末在產品與本期完工產品的成本分配權重勾選此處。內部公開 請勿外傳P29P29 產品框架介紹產品規劃思路產品框架與應用價值產品競爭分析 系統應用介紹系統整體應用流程基礎數據與控制策略分配標準設置分配標準值維護產量歸集費用歸集產品成本核算報表分析期末處理賬務處理提綱內部公開 請勿外傳P30P30功能介紹業務價值實際工時歸集1.實時歸集生產匯報單上的工時數據（生產匯報單審核時自動產生）；2.實時歸集工序匯報單上的工時數據（工序匯報單審核時自動產生）3.支持手工錄入工時數據；4.支持外部引入工時數據。歸集車間發生的人工工時、機器工時，以備用于費用分配的權重取值。內部公開 請勿外傳P31P3

14、1功能介紹業務價值作業數量維護1.支持手工錄入；2.支持外部引入及核算體系間引入3.支持設置費用分配標準自動生成；4.擴展：以后版本支持采購、銷售、管理、研發屬性成本中心對外輸出作業活動的作業數量維護輔助生產車間輸出勞務或服務的數量維護，用于輔助生產車間的費用分配權重計算。內部公開 請勿外傳P32P32功能介紹業務價值自定義費用分配標準值維護1.前提：必須在“費用分配標準”新增費用分配標準；2.支持手工錄入；3.支持核算體系間引入；4.支持外部引入；5.支持從以前期間引入用于自定義費用分配標準的權重值維護，供費用分配時分配率的計算內部公開 請勿外傳P33P33功能介紹業務價值約當系數維護1.支

15、持按產品設置綜合約當系數及按產品成本的各成本項目設置約當系數；2.支持委外加工產品的材料耗用成本按約當產量計算；3.約當產量優先按成本項目的分項系數折算4.支持按訂單維護約當系數在產品按完工程度折算成完工產品數量，即約當產量。用于在產品與完工產品間費用分配的分配率計算。內部公開 請勿外傳P34P34功能介紹業務價值副產品定額成本維護1.前提：必須在產品組中維護主聯副的產品組，且產品組中必須已指定副產品；2.定額成本按費用項目分項維護；3.支持批量維護；4.支持外部引入及核算體系間引入。副產品采用定額成本核算，在此維護副產品定額成本。內部公開 請勿外傳P35P35 產品框架介紹產品規劃思路產品框

16、架與應用價值產品競爭分析 系統應用介紹系統整體應用流程基礎數據與控制策略分配標準設置分配標準值維護產量歸集費用歸集產品成本核算報表分析期末處理賬務處理提綱內部公開 請勿外傳P36P36功能介紹業務價值投入產量歸集1. 按生產類型分為普通生產、委外生產、簡單生產及重復生產；2.投入產量數據在生產訂單/委外申請單執行下達時即時歸集；3.簡單生產與重復生產投入產量支持手工新增、外部引入、按簡單生產入庫單、生產線入庫單引入。按會計期間進行生產數據投入產量的歸集 成本管理將投入產量數據來源分為四類：簡單生產、重復生產、普通生產及委外生產。普通生產、委外生產分別由生產訂單、委外訂單下達時自動產生投入產量數

17、據、期間由下達日期決定；簡單生產、重復生產系分別由簡單生產入庫單、生產線入庫（退庫）單審核時產生，這兩種業務若采用手工歸集，則需將簡單生產入庫單、生產線入庫（退庫）單審核上觸發生成投入產量的服務刪除，避免投入產量數據重復 來源類型是指投入產量數據是否由生產訂單或委外訂單拆分、變更而來內部公開 請勿外傳P37P37功能介紹業務價值完工入庫數量1.數據實時歸集，即生產入庫單、委外入庫單、簡單生產入庫單、生產線入庫單、生產線退庫單審核時即時統計入庫產量數據。按會計期間統計產品生產完工入庫的數量。內部公開 請勿外傳P38P38功能介紹業務價值在產品盤點產量錄入1.支持手工錄入實盤數；2.支持外部引入批

18、量錄入實盤數；3.對于當月已結案的工單，系統自動處理實盤數為0.注意：如果不需人為調整期末在產數量，成本計算時會進行自動盤點。每期間末對在產品數量進行盤點，統計實盤數與賬存數之間的差異，矯正期末在產品成本核算的偏差。內部公開 請勿外傳P39P39功能介紹業務價值投入產出表1.支持按生產類型、成本中心、工單、產品進行查詢。統計每會計期間各產品的投入產出情況內部公開 請勿外傳P40P40功能介紹業務價值車間投入產出表1.啟用產品成本核算中勾選“跨車間作業成本”才會顯示該系統菜單。2.應用前提：啟用車間管理3.此表數據是工序跟蹤生產訂單跨車間作業成本核算的關鍵數據來源統計車間管理中工序跟蹤生產訂單的

19、各工序的投入產出數據，為跨車間作業成本核算做數據準備。內部公開 請勿外傳P41P41 產品框架介紹產品規劃思路產品框架與應用價值產品競爭分析 系統應用介紹系統整體應用流程基礎數據與控制策略分配標準設置分配標準值維護產量歸集費用歸集產品成本核算報表分析期末處理賬務處理提綱內部公開 請勿外傳P42P42功能介紹業務價值費用引入方案設置1.按“核算體系+核算組織+會計政策”設置方案；2.支持從總賬、應收應付、固定資產、薪酬管理、產品成本核算引入費用數據；3.引入數據時按源數上部門對應設置的成本中心匹配引入。4.費用引入時優先取源數據上的費用項目設置從相關模塊統一引入費用的方案內部公開 請勿外傳P43

20、P43功能介紹業務價值執行費用引入1.支持批量引入；2.支持合并引入；3.不合并引入時，支持追加及覆蓋兩種引入方式。按費用引入方案批量執行費用引入內部公開 請勿外傳P44P44功能介紹業務價值費用歸集1.支持手工錄入、模塊間集成引入、外部引入；2.啟用“跨車間作業成本”支持工序跟蹤生產訂單按不同加工車間歸集費用3.費用分配完畢后，支持聯查費用分配過程及費用分配結果4.支持歸集企業經營費用做全成本管理及分析將非材料費用進行統計歸集,如工資、折舊費用等等。內部公開 請勿外傳P45P45功能介紹業務價值材料耗用成本查詢1.自動按出庫單歸集材料領用明細；2.出庫成本核算后，可以查詢各材料耗用明細的成本

21、及成本結構；3.費用分配后支持聯查費用分配過程及費用分配結果。4.支持工序跟蹤生產訂單按車間領料歸集材料成本的處理統計各成本中心材料領用的數量及金額內部公開 請勿外傳P46P46功能介紹業務價值委外加工費查詢1.支持按入庫單查詢加工費；2.支持按時間段統計查詢加工費統計委外加工產品的加工費內部公開 請勿外傳P47P47 產品框架介紹產品規劃思路產品框架與應用價值產品競爭分析 系統應用介紹系統整體應用流程基礎數據與控制策略分配標準設置分配標準值維護產量歸集費用歸集產品成本核算報表分析期末處理賬務處理提綱內部公開 請勿外傳P48P48功能介紹業務價值費用分配及成本計算1.支持同一核算體系下所有核算

22、組織按多個會計政策統一核算；2.可以選擇只進行費用分配；3.成本計算時一定要進行費用分配；4.成本計算已包含出庫核算功能；5.支持周期定時核算進行費用分配及成本計算，核算出各產品成本。內部公開 請勿外傳P49P49 產品框架介紹產品規劃思路產品框架與應用價值產品競爭分析 系統應用介紹系統整體應用流程基礎數據與控制策略分配標準設置分配標準值維護產量歸集費用歸集產品成本核算報表分析期末處理賬務處理提綱內部公開 請勿外傳P50P50成本計算單1.按生產訂單、銷售訂單號查詢每會計期間的投入產出成本及費用明細；2.按委外申請單查詢每會計期間的委外加工產品材料成本投入產出情況。3.支持按委外業務篩選成本計

23、算后，提供成本計算結果明細，以便成本稽核及分析。應用介紹應用場景業務類型為“委外業務”可篩選內部委外和外部委外支持按銷售訂單號過濾支持按不同方式顯示內部公開 請勿外傳P51P51功能介紹業務價值成本計算單（橫向展示）1.成本計算單（橫向展示）僅按成本項目展示成本，不支持展開材料明細及費用項目2.成本計算單橫向展示對合并列的顯示數量有一定的限制，因此對此查詢功能需求的客戶在實施前一定要考慮成本項目的設置，最好保持在7個以內需按成本項目橫向展示查詢成本計算結果數據內部公開 請勿外傳P52P52功能介紹業務價值車間成本計算單1.車間成本計算單僅統計工序跟蹤的生產訂單成本.2.支持統計生產訂單在每個加

24、工車間投入產出成本3.與成本計算單的區別，成本計算單顯示所有業務類型的成本計算結果，也包含工序跟蹤的生產訂單成本，只是僅統計整個生產訂單的成本，不顯示生產訂單經歷每個加工車間的成本。需按加工車間統計生產訂單的投入產出成本。內部公開 請勿外傳P53P53功能介紹業務價值完工入庫成本查詢1.支持展示產品入庫成本的明細構成；2.支持入庫單聯查成本計算單。成本計算后，查詢完工入庫產品的成本。內部公開 請勿外傳P54P54功能介紹業務價值銷售訂單成本跟蹤表查詢銷售訂單生產成本執行情況。分析銷售訂單投產、完工、在產、合格率、不良率、廢品率等情況查詢銷售訂單開生產及成本情況內部公開 請勿外傳P55P55功能

25、介紹業務價值銷售訂單利潤分析表統計及分析銷售訂單銷售毛利及凈利情況1.支持從產品、客戶、銷售員、銷售部門角度統計分析銷售訂單利潤情況；2.支持橫向及縱向查詢3.支持按期間查詢；內部公開 請勿外傳P56P56功能介紹業務價值產品期間成本對比分析對比分析兩個期間或兩個連續期間的產品成本差異1.選擇對比期間范圍進行產品單位成本對比；2.支持按產品成本明細結構進行對比分析內部公開 請勿外傳P57P57功能介紹業務價值產品成本還原對比分析對比分析兩個期間或兩個連續期間還原后的產品成本差異1.選擇對比期間范圍進行還原后的產品單位成本對比；2.支持按還原后產品成本明細結構進行對比分析3.支持阿米巴報表內部公

26、開 請勿外傳P58P58功能介紹業務價值產品維度利潤分析表統計及分析產品銷售毛利及凈利情況1.支持從產品、客戶、銷售員、銷售部門角度統計分析產品利潤情況；2.支持跨期統計產品銷售利潤并進行分析3.支持分組匯總統計內部公開 請勿外傳P59P59 產品框架介紹產品規劃思路產品框架與應用價值產品競爭分析 系統應用介紹系統整體應用流程基礎數據與控制策略分配標準設置分配標準值維護產量歸集費用歸集產品成本核算報表分析期末處理賬務處理提綱內部公開 請勿外傳P60P60功能介紹業務價值期末關賬1.對核算組織下所有業務組織(即貨主)進行關賬；2.產品成本核算與存貨核算共用同一個關賬功能。注：為穩定存貨核算及產品

27、成本核算的數據環境，請在成本計算之前先進行期末關賬！對貨主進行關賬，不允許編輯、修改、刪除關賬日期之前的與成本相關的業務單據，以確保穩定的成本核算數據。內部公開 請勿外傳P61P61功能介紹業務價值期末結賬1.按“核算體系+核算組織+會計政策”進行結賬及反結賬；2.產品成本核算與存貨核算共用同一個期末結賬功能。產品成本核算完畢后進行期末結賬，即關閉當前賬期并開啟下一賬期。內部公開 請勿外傳P62P62 產品框架介紹產品規劃思路產品框架與應用價值產品競爭分析 系統應用介紹系統整體應用流程基礎數據與控制策略分配標準設置分配標準值維護產量歸集費用歸集產品成本核算報表分析期末處理賬務處理提綱內部公開 請勿外傳P63P63功能介紹業務價值賬務處理1.選擇“核算體系+核算組織+會計政策”對應的賬簿生成財務憑證2.后臺新增完工成本結轉，支持按成本項目生成憑證生成財務憑證內部公開 請勿外傳P64P64特別聲明沒有金蝶軟件國際軟件集團有限公司的特別許可，任何人不能以任何形式或為任何目的復制或傳播本文檔的任何部分。本文檔