1、 魏魏 奉奉 文文工程建設項目經理培訓工程建設項目經理培訓 費用估算和控制費用估算和控制 工程建設項目經理培訓教材編委會工程建設項目經理培訓教材編委會主講人簡介主講人簡介主講人：主講人：魏奉文魏奉文 教授級高級工程師教授級高級工程師 國家注冊投資咨詢工程師國家注冊投資咨詢工程師 國家注冊化工工程師國家注冊化工工程師 國家注冊國家注冊QMS高級審核員高級審核員中價協化工委專家咨詢委員會專家中價協化工委專家咨詢委員會專家 課件主要依據課件主要依據1 建設項目工程總承包管理規范建設項目工程總承包管理規范（GB/T 50358-2005）；）；2 建設項目工程總承包管理規范宣貫教材建設項目工程總承包管

2、理規范宣貫教材（2006）；）；3 建設工程造價管理基礎知識建設工程造價管理基礎知識（全國建設工程造價（全國建設工程造價員資格考試培訓教材員資格考試培訓教材 -2010）；）；4 費用估算和控制費用估算和控制（工程建設項目經理培訓教材（工程建設項目經理培訓教材-2010）；）；5 建設工程工程量清單計價規范建設工程工程量清單計價規范(GB50500-2013)；6 工程造價術語標準工程造價術語標準(GB/T 50875-2013)。課件綱要（目錄）課件綱要（目錄） 1 前言前言 2 第一章第一章 概論概論3 第二章第二章 建設項目的費用構成建設項目的費用構成4 第三章第三章 費用估算類型及方法

3、費用估算類型及方法5 第四章第四章 風險分析和預備費用風險分析和預備費用6 第五章第五章 建設項目費用的控制建設項目費用的控制7 第六章第六章 費用估算變更與調整費用估算變更與調整8 第七章第七章 定價款和費用的報告定價款和費用的報告 隨著建設項目管理國際化的發展，項目經理從最初只承隨著建設項目管理國際化的發展，項目經理從最初只承擔施工階段的項目管理到負責工程總承包、代建制項目的管擔施工階段的項目管理到負責工程總承包、代建制項目的管理，從國內走向國外開展國際工程承包等，不可否認地對項理，從國內走向國外開展國際工程承包等，不可否認地對項目經理標準和素質的要求越來越高。業內亦即提出目經理標準和素質

4、的要求越來越高。業內亦即提出以項目經以項目經理能力建設為核心，切實提高項目經理的綜合素質，完善知理能力建設為核心，切實提高項目經理的綜合素質，完善知識結構，注重提升溝通協調、風險應變和管理創新能力識結構，注重提升溝通協調、風險應變和管理創新能力。 項目經理應在建設項目經理應在建設項目的策劃、評估、決策、設計、采項目的策劃、評估、決策、設計、采購、施工及竣工驗收、投入生產或交付使用的整個建設過程購、施工及竣工驗收、投入生產或交付使用的整個建設過程履行自己的職責，特別是在以設計為主體的履行自己的職責，特別是在以設計為主體的EPCEPC（設計（設計- -采購采購- -施工）工程總承包的工程項目中施工

5、）工程總承包的工程項目中以降低項目壽命周期成本以降低項目壽命周期成本 前言前言 的理念對工程造價實施全面的管理的理念對工程造價實施全面的管理。建設項目設計和決建設項目設計和決策階段就要從建設項目全生命周期出發去考慮項目的成策階段就要從建設項目全生命周期出發去考慮項目的成本和價值問題，努力做到項目全生命周期總造價的最小本和價值問題，努力做到項目全生命周期總造價的最小化和總價值的最大化。化和總價值的最大化。 傳統的費用控制方法主要是控制建設項目造價的結傳統的費用控制方法主要是控制建設項目造價的結算和變更，是一種事后算帳的方法。現代的科學的方法算和變更，是一種事后算帳的方法。現代的科學的方法是是事前

6、和事中的費用控制方法事前和事中的費用控制方法，是能夠在事前和事中消，是能夠在事前和事中消除或減少建設項目實施中的無效勞動或低效勞動以及不除或減少建設項目實施中的無效勞動或低效勞動以及不必要的資源消耗和占用的方法。必要的資源消耗和占用的方法。 EPC項目主要控制過程有綜合變更控制、范圍變更項目主要控制過程有綜合變更控制、范圍變更控制、進度控制、費用控制、質量控制和風險控制等。控制、進度控制、費用控制、質量控制和風險控制等。本課件研討的主要內容是本課件研討的主要內容是費用估算和控制費用估算和控制。 第一章第一章 總論總論第一節第一節 投資與費用的概念投資與費用的概念第二節第二節 工程造價估算的含義

7、工程造價估算的含義第三節第三節 費用的估算和控制費用的估算和控制第四節第四節 費用管理系統及人員費用管理系統及人員第五節第五節 國際工程通用做法國際工程通用做法 投資是一種為實現預期收益而墊付資金的經濟行為。投資投資是一種為實現預期收益而墊付資金的經濟行為。投資是經濟主體以預期收益為目的的資金（資本）投入及其運動過是經濟主體以預期收益為目的的資金（資本）投入及其運動過程。建設項目投資是投資主體為獲取預期收益，在選定的建設程。建設項目投資是投資主體為獲取預期收益，在選定的建設項目上投入資金的經濟行為。項目上投入資金的經濟行為。建設項目總投資建設項目總投資系指系指投資主體為投資主體為獲取預期收益，

8、在工程建設項目獲取預期收益，在工程建設項目建設階段建設階段支出的全部費用總和支出的全部費用總和（術語標準）。（術語標準）。 投資運動過程，本質上是價值運動的過程，投資運動過程，本質上是價值運動的過程，生產經營性投生產經營性投資資的運動過程包括資金籌措、分配、運用、回收增值四個階段。的運動過程包括資金籌措、分配、運用、回收增值四個階段。 生產經營性建設項目的生產經營性建設項目的總投資總投資包括固定資產投資和流動資包括固定資產投資和流動資產投資兩部分，而項目總投資中的固定資產投資總額又被稱為產投資兩部分，而項目總投資中的固定資產投資總額又被稱為建設項目總造價（即廣義的工程造價）。建設項目建設項目總

9、造價（即廣義的工程造價）。建設項目總造價總造價是是指指完成一個建設項目所支出（預期花費或實際花費）的完成一個建設項目所支出（預期花費或實際花費）的全部費用全部費用。第一節第一節 投資與費用的概念投資與費用的概念第二節第二節 工程造價估算的含義工程造價估算的含義 投資估算投資估算指在投資決策階段，按照規定的程序、方法指在投資決策階段，按照規定的程序、方法和依據，對擬建項目所需投資，通過編制估算文件預先測和依據，對擬建項目所需投資，通過編制估算文件預先測算和估計的過程算和估計的過程（術語標準）（術語標準）。 工程造價估算工程造價估算是建設項目可行性研究投資估算、初步設是建設項目可行性研究投資估算、

10、初步設計（基礎設計）概算、技術設計修正（調整）概算、施工計（基礎設計）概算、技術設計修正（調整）概算、施工圖設計（詳細設計）預算和竣工決（結）算的圖設計（詳細設計）預算和竣工決（結）算的統稱統稱。工程工程造價估算是近幾年來引進的一個新概念。造價估算是近幾年來引進的一個新概念。 費用估算是項目管理、計劃實施、費用控制和進度控費用估算是項目管理、計劃實施、費用控制和進度控制的基礎（估算中包括了對風險和不可確定因素的估算和制的基礎（估算中包括了對風險和不可確定因素的估算和評估）。評估）。第三節第三節 費用的估算和控制費用的估算和控制 任何一種建設工程從決策到竣工交付使用，相對一般工業產任何一種建設工

11、程從決策到竣工交付使用，相對一般工業產品而言，都有周期長、規模大、費用高等特征，并具有工程造價品而言，都有周期長、規模大、費用高等特征，并具有工程造價的的動態性動態性和單件產品計價的和單件產品計價的多次性多次性等主要特點。多次性計價是按等主要特點。多次性計價是按照建設程序分階段的逐步深化、逐步細化、逐步接近實際造價的照建設程序分階段的逐步深化、逐步細化、逐步接近實際造價的過程。國外將各個階段的不同造價形式均稱其為過程。國外將各個階段的不同造價形式均稱其為造價估算造價估算（或估（或估價），曾劃分為價），曾劃分為4級級5等（五種類型或稱五個階段），且考慮到工等（五種類型或稱五個階段），且考慮到工程

12、造價管理的動態性，允許有一定的不同偏差幅度（誤差允許范程造價管理的動態性，允許有一定的不同偏差幅度（誤差允許范圍）。圍）。費用估算和控制費用估算和控制是承擔建設項目工程總承包的企業（即是承擔建設項目工程總承包的企業（即EPC全功能工程公司），對建設項目從決策、設計、采購、施工、全功能工程公司），對建設項目從決策、設計、采購、施工、試車到竣工驗收全過程的資金（費用）運轉實施的管理和控制。試車到竣工驗收全過程的資金（費用）運轉實施的管理和控制。第四節第四節 費用管理系統及人員費用管理系統及人員 一、項目費用管理系統一、項目費用管理系統 系統系統（體系）是指相互關聯或相互作用的一組要素。（體系）是指

13、相互關聯或相互作用的一組要素。 管理系統管理系統是建立方針和目標并實現這些目標的體系。是建立方針和目標并實現這些目標的體系。 項目管理系統項目管理系統是為實現項目總體目標，保證項目管理是為實現項目總體目標，保證項目管理的全面質量而建立的，由項目管理（的全面質量而建立的，由項目管理（質量質量、安全安全、進度進度和和費用費用控制）各要素組成的有機整體。通常包括組織機構、控制）各要素組成的有機整體。通常包括組織機構、職責、資源、程序和方法。項目費用管理系統是建設項目職責、資源、程序和方法。項目費用管理系統是建設項目管理體系的重要組成部分。管理體系的重要組成部分。 工程造價管理工程造價管理系指系指為實

14、現工程建設的預期目標，綜合為實現工程建設的預期目標，綜合運用管理學、經濟學和工程技術等知識與技能，對工程造運用管理學、經濟學和工程技術等知識與技能，對工程造價所進行的預測、計劃、控制、核算、分析和考核等的工價所進行的預測、計劃、控制、核算、分析和考核等的工作過程作過程（術語標準）（術語標準）。項目費用管理系統項目費用管理系統項目經理項目經理項目控制經理項目控制經理單項工程項目經理單項工程項目經理單項工程控制工程師單項工程控制工程師設計經理設計經理費用估算師費用估算師費用控制工程師費用控制工程師采購經理采購經理費用估算師費用估算師費用控制工程師費用控制工程師施工經理施工經理費用估算師費用估算師費

15、用控制工程師費用控制工程師試運行經理試運行經理費用估算師費用估算師費用控制工程師費用控制工程師企業企業估算部門估算部門費用控制部門費用控制部門 工程建設項目管理工程建設項目管理是以項目經理負責制為主的目標是以項目經理負責制為主的目標管理，是以高效率地實現業主的目標為目的，按照項目管理，是以高效率地實現業主的目標為目的，按照項目建設的內在規律和程序對項目建設的全過程進行有效的建設的內在規律和程序對項目建設的全過程進行有效的計劃、組織、協調和控制的工作系統計劃、組織、協調和控制的工作系統（國際慣例）（國際慣例）。 在工程總承包的建設項目的實施組織中應設有估算在工程總承包的建設項目的實施組織中應設有

16、估算（費控）人員。估算人員通常由項目控制部門派出；中（費控）人員。估算人員通常由項目控制部門派出；中小型項目如不設項目控制經理，則直接由項目經理領導。小型項目如不設項目控制經理，則直接由項目經理領導。國內設計單位長期以來分設技術經濟、設計概（預）算國內設計單位長期以來分設技術經濟、設計概（預）算兩個專業，大都由工程經濟室（工程造價部）統管；由兩個專業，大都由工程經濟室（工程造價部）統管；由于引入了招投標、工程總承包體制，于引入了招投標、工程總承包體制，費控室費控室、報價部報價部應應運而生。國外工程公司的費用估算組設置在項目控制部運而生。國外工程公司的費用估算組設置在項目控制部內，一旦項目成立（

17、合同簽訂），費用估算師及時參加內，一旦項目成立（合同簽訂），費用估算師及時參加項目部（組）工作，在項目部（組）工作，在項目控制經理項目控制經理領導下工作。其職領導下工作。其職責和工作流程如下圖所示責和工作流程如下圖所示：（設計人員）（設計人員）費用估算師費用估算師報價部報價部 工程經濟室工程經濟室 費用控制室費用控制室 編制投標報價文件編制投標報價文件 費用估算師費用估算師（費控人員）（費控人員）造價工程師造價工程師編制費用估算編制費用估算 實施費用控制實施費用控制 控制（報價）經理控制（報價）經理 項目經理項目經理報報價價部部工工程程經經濟濟室室費費用用控控制制室室二、項目費用管理人員二、項

18、目費用管理人員 從事工程經濟工作的概預算人員（造價工程師或造從事工程經濟工作的概預算人員（造價工程師或造價員）、費用估算師、招投標報價人員、費用控制人員，價員）、費用估算師、招投標報價人員、費用控制人員，應取得執業（注冊）資格。應取得執業（注冊）資格。 從事建設工程造價活動的專業技術人員，在國外也有從事建設工程造價活動的專業技術人員，在國外也有不同的叫法：不同的叫法：英國英國測量師學會稱皇家預算師測量師學會稱皇家預算師(Q.S.)；香港香港稱工料測量師稱工料測量師(as.)；日本日本稱積算師；稱積算師；美國美國稱稱工程成本估工程成本估算工程師（造價工程師算工程師（造價工程師CE）。）。 不同的

19、項目管理模式，費用估算與控制人員的職責也不同的項目管理模式，費用估算與控制人員的職責也不盡相同（大同小異；一定程度取決于受雇方：受雇于業不盡相同（大同小異；一定程度取決于受雇方：受雇于業主者側重主者側重工料測量工料測量；受雇于承包商者側重受雇于承包商者側重費用估價費用估價）。）。在工程總承包過程中，其在工程總承包過程中，其主要職責（主要職責（8條）條）是：是： 1、負責編制工程項目的投標報價，即在投標階段編制報價、負責編制工程項目的投標報價，即在投標階段編制報價估算。估算。 2、負責多種設計方案比較時相應費用估算的編制。、負責多種設計方案比較時相應費用估算的編制。 3、負責項目實施階段的費用估

20、算，即編制項目的控制估算、負責項目實施階段的費用估算，即編制項目的控制估算和核定估算。和核定估算。 4、負責制訂、負責制訂項目費用計劃項目費用計劃并實施費用控制。并實施費用控制。 5、負責進行風險分析，為風險預備費的估算提供信息資料，、負責進行風險分析，為風險預備費的估算提供信息資料，確定并管理未可預見費。確定并管理未可預見費。 6、配合費用管理（控制）人員編制業主變更和項目變更的、配合費用管理（控制）人員編制業主變更和項目變更的估算。估算。 7、在項目實施過程中，不斷搜集項目最新的有關費用的資、在項目實施過程中，不斷搜集項目最新的有關費用的資料，獲取由于變更而引起的工程量和工程費用變化的數據

21、，對料，獲取由于變更而引起的工程量和工程費用變化的數據，對費用進行跟蹤、檢測、對比、分析、糾偏。費用進行跟蹤、檢測、對比、分析、糾偏。 8、協助項目財務經理完成工程結算與決算；按照、協助項目財務經理完成工程結算與決算；按照“參照庫參照庫”建庫要求，不斷收集、整理已竣工的工程項目的估算和實際建建庫要求，不斷收集、整理已竣工的工程項目的估算和實際建設費用的資料，豐富和充實參照庫（國外某公司專家認為：做設費用的資料，豐富和充實參照庫（國外某公司專家認為：做工程投資估算或工程投標報價，工程投資估算或工程投標報價，80%以上以上依賴于已執行過工程依賴于已執行過工程資料的積累）。資料的積累）。第五節第五節

22、 國際工程通用做法國際工程通用做法 1、國際工程項目的特點、國際工程項目的特點 國籍貨幣多元性國籍貨幣多元性 法律關系多重性法律關系多重性 技術要求復雜性技術要求復雜性 工期較長風險性工期較長風險性2、工程項目建設的程序、工程項目建設的程序l 3、國際工程招標的做法、國際工程招標的做法 公布招標通告、資格預審、通知參加投標、招標文公布招標通告、資格預審、通知參加投標、招標文件的準備和發出、標前會議、收標和開標、澄清問題、件的準備和發出、標前會議、收標和開標、澄清問題、評標和決標，議標和商簽合同。評標和決標，議標和商簽合同。 4、工程合同的計價方式、工程合同的計價方式（1）固定總價）固定總價（2

23、）固定單價）固定單價（3）成本加酬金）成本加酬金l 5、工程價款的支付方法、工程價款的支付方法 支付方法與支付時間緊密聯系，大致分為四個階段：支付方法與支付時間緊密聯系，大致分為四個階段：即預付款，工程進度付款，最終付款，退還保留金。即預付款，工程進度付款，最終付款，退還保留金。6、國際工程的保險和稅收種類、國際工程的保險和稅收種類 工程保險（工程一切險、第三方責任險、人身意外工程保險（工程一切險、第三方責任險、人身意外險等），險等）， 運輸保險（貨物運輸險等）；運輸保險（貨物運輸險等）； 稅收種類（收益、流轉、財產、雜項）、稅率稅收種類（收益、流轉、財產、雜項）、稅率（累進、比例、固定金額）

24、、征稅方式（總額、分項計（累進、比例、固定金額）、征稅方式（總額、分項計征）、優惠政策、懲罰條例。征）、優惠政策、懲罰條例。7、國際工程常見的索賠、國際工程常見的索賠 不可原諒（分包方）不可原諒（分包方） 索索 賠賠 工期索賠工期索賠總承包總承包 施工索賠施工索賠 可原諒（業主可原諒（業主/承包商）承包商） 反索賠反索賠 經濟索賠經濟索賠l 第二章第二章 工程項目費用的構成工程項目費用的構成第一節第一節 建設工程投資的理論構成建設工程投資的理論構成第二節第二節 工程項目費用的構成工程項目費用的構成第三節第三節 建筑安裝工程費用的構成建筑安裝工程費用的構成第四節第四節 項目費用編碼項目費用編碼第

25、五節第五節 工程項目暨費用項目的劃分工程項目暨費用項目的劃分工程投資（造工程投資（造 價價） （支（支 出）出）物質消耗物質消耗勞動報酬勞動報酬 盈盈 利利 土地價格（值）土地價格（值） 設備、工器具價格（值）設備、工器具價格（值） 建、構筑材料、安裝材料價格（值）建、構筑材料、安裝材料價格（值） 施工機械等固定資產折舊、維修、轉移費施工機械等固定資產折舊、維修、轉移費勘察設計人員的工資、非工資費用勘察設計人員的工資、非工資費用 施工人員的工資、非工資費用施工人員的工資、非工資費用 承包商（總承包企業）職工工資、非工資承包商（總承包企業）職工工資、非工資費用費用勘察設計單位的利潤和稅金勘察設計

26、單位的利潤和稅金施工企業的利潤和稅金施工企業的利潤和稅金 承包商（總承包企業）的利潤和稅金承包商（總承包企業）的利潤和稅金第一節第一節 建設工程投資的理論構成建設工程投資的理論構成建建設設項項目目 總總投投資資 工程費用工程費用 固定資產費用固定資產費用固定資產其他費用固定資產其他費用 建設投資建設投資 無形資產費用無形資產費用 其他其他(遞延遞延)資產費用資產費用 預備費預備費 建設期利息建設期利息 流動資金流動資金 注：注：根據資本保全原則，從項目資金流動性質看分為固定資金和流動資金根據資本保全原則，從項目資金流動性質看分為固定資金和流動資金 建設期借款利息建設期借款利息采用有效年利率，資

27、本化歸集到固定資產；采用有效年利率，資本化歸集到固定資產；生產經生產經營期的利息營期的利息采用名義利率，費用化歸集到項目的財務費用。采用名義利率，費用化歸集到項目的財務費用。一、國外工業項目常用工程造價構成一、國外工業項目常用工程造價構成 詳見圖詳見圖1二、一般工業項目的費用構成二、一般工業項目的費用構成 一個工程項目的費用包括業主方和工程承包方兩方面。一個工程項目的費用包括業主方和工程承包方兩方面。在此僅從工程公司方面介紹工程項目費用的組成，它包括在此僅從工程公司方面介紹工程項目費用的組成，它包括直接材料費、施工費用、公司本部費用、開車服務費用和直接材料費、施工費用、公司本部費用、開車服務費

28、用和其他費用。如圖其他費用。如圖2所示：所示：第二節第二節 工程項目費用的構成工程項目費用的構成 建筑建筑暨暨安裝安裝工程的工程的費用費用構成：構成： 詳見建標詳見建標20032062003206號（圖號（圖 表）表） 建標建標201344201344號（圖表一）號（圖表一）建標建標201344201344號（圖表二）號（圖表二） 第三節第三節 我國建筑安裝工程費用的構成我國建筑安裝工程費用的構成第四節第四節 項目費用編碼項目費用編碼1、費用編碼的含義、費用編碼的含義 單項代碼在項目控制系統中，可分別用來表示工作分解結構單項代碼在項目控制系統中，可分別用來表示工作分解結構WBS中的級別、任務類

29、型、工作包、費用的信息數據，以及中的級別、任務類型、工作包、費用的信息數據，以及各類文件和報表等；各種代碼適當組合，即成為組碼。各類文件和報表等；各種代碼適當組合，即成為組碼。2、工作分解的內容、工作分解的內容 WBS圖分兩層，上層稱大項工作分解結構圖分兩層，上層稱大項工作分解結構PSWBS，下層稱工，下層稱工程公司工作分解結構程公司工作分解結構CSWBS，為實現費用，為實現費用/進度綜合控制而進度綜合控制而建立的標準工作分解模塊。為了便于管理，建立的標準工作分解模塊。為了便于管理，CSWBS把組碼分把組碼分為五組為五組H、D、S、T、O1,共十五個組碼共十五個組碼H1-4、D1-4、S1-4

30、、T1-2、O1；組碼下面是記賬碼；組碼下面是記賬碼SCAN，上下一一對應；記賬，上下一一對應；記賬碼下面是可變碼，可變碼由多種代碼組成，如工作包碼下面是可變碼，可變碼由多種代碼組成，如工作包WP、工、工作項作項WI、WBS、OBS、CBS在項目中的三維結構在項目中的三維結構3、WBS結構系統圖結構系統圖第五節第五節 工程項目暨費用項目的劃分工程項目暨費用項目的劃分項目名稱項目名稱基本概念基本概念舉例說明舉例說明建設項目建設項目即建設單位即建設單位（新建、擴建、改建等）工廠（學校）單項工程單項工程獨立的設計文件、獨立發揮生產能力獨立的設計文件、獨立發揮生產能力車間工段（教學樓）單位工程單位工程

31、獨立施工條件和使用功能獨立施工條件和使用功能（設計專業）建筑、設備等安裝分部工程分部工程按專業、部位確定的結構更小的工程按專業、部位確定的結構更小的工程基礎、墻體等分項工程分項工程基本的構造要素、有適當的計量單位基本的構造要素、有適當的計量單位每立方米基礎工程分部分項工程分部分項工程工程施工具體部位的最基本施工過程工程施工具體部位的最基本施工過程（如一定計量單位的管道安裝包括：下料、組對、焊接、檢驗、試壓等） 1、建設工程項目的劃分、建設工程項目的劃分 2、工程費用項目的劃分、工程費用項目的劃分序號序號項目名稱項目名稱費用內容費用內容1主要生產項目主要生產項目生產裝置等2輔助生產項目輔助生產項

32、目維修車間等3公用工程項目公用工程項目供排水、暖通（含空調凈化）電照等4服務性工程項目服務性工程項目廠前區（食堂、浴室、衛生所等）5生活福利工程項目生活福利工程項目生活區（同上）6廠外工程項目廠外工程項目水源、長輸管線、鐵路專用線等7專篇項目專篇項目環保、節能、消防及安全衛生等第三章第三章 項目費用估算類型及方法項目費用估算類型及方法 第一節第一節 工業項目不同階段的估算類型工業項目不同階段的估算類型 第二節第二節 工業項目不同階段的估算方法工業項目不同階段的估算方法 第三節第三節 建設工程工程量清單計價簡介建設工程工程量清單計價簡介第一節第一節 工業項目不同階段的估算類型工業項目不同階段的估

33、算類型 核定估算核定估算 項目估算項目估算 報價估算報價估算 控制估算控制估算 首次核定估算（開口價合同項目的末次控制）首次核定估算（開口價合同項目的末次控制） 二次核定估算二次核定估算 批準的控制估算批準的控制估算 （合同前）（合同前） 費用估算費用估算 初期控制估算（僅適用開口價合同項目）初期控制估算（僅適用開口價合同項目）不同階段的項目費用估算不同階段的項目費用估算 工藝工藝基礎工基礎工詳細工詳細工施工施工估估 算算 偏偏 差差 幅幅 度度 曲曲 線線初期控初期控制估算制估算批準控批準控制估算制估算首次核首次核定估算定估算二次核二次核定估算定估算 確確 定定 設設 備備 和和 散散 裝裝

34、 材材 料料 請請 購購 價價 格格估估 算算 偏偏 差差%時間時間程設計程設計報價估算報價估算設計設計程設計程設計 （一）報價估算（一）報價估算 報價估算報價估算是工程公司（承包方）根據工程項目的詢價是工程公司（承包方）根據工程項目的詢價要求，在確定的服務范圍和一定深度的條件下估算項目報要求，在確定的服務范圍和一定深度的條件下估算項目報價費用的文件。其目的在于確定較合理的能讓業主（發包價費用的文件。其目的在于確定較合理的能讓業主（發包方、詢價方）接受的項目報價金額，力爭在項目投標競爭方、詢價方）接受的項目報價金額，力爭在項目投標競爭中取勝并獲得預期的利潤。此估算是確定投標項目商務報中取勝并獲

35、得預期的利潤。此估算是確定投標項目商務報價的基礎價的基礎。 計算方法計算方法 開口價開口價合同項目：采用分析估算法或設備合同項目：采用分析估算法或設備估算法（估算法（基本未可預見費系數在基本未可預見費系數在2550%之間）之間）；固定價固定價合同項目：至少采用設備估算法（合同項目：至少采用設備估算法（基本未可預見費系數在基本未可預見費系數在1025%之間）之間）。一般采用成本加風險加利潤的基本估算一般采用成本加風險加利潤的基本估算原則。原則。報價程序報價程序 1、確定報價估算的類型；、確定報價估算的類型； 2、各專業技術人員提供估算接口條件；、各專業技術人員提供估算接口條件； 3、采購部門提供

36、設備、材料價格最新信息；、采購部門提供設備、材料價格最新信息； 4、銷售（經營）部門提出價格原則；、銷售（經營）部門提出價格原則； 5、進行風險分析估算未可預見費；、進行風險分析估算未可預見費； 6、銷售部提出管理費和利潤；、銷售部提出管理費和利潤； 7、估算人員匯總報價估算；、估算人員匯總報價估算； 8、審核批準。、審核批準。 商務信商務信 技術建議書（技術報價）技術建議書（技術報價） 提交招標者的文件提交招標者的文件 項目實施建議書（商務報價）項目實施建議書（商務報價） 資格審核資料資格審核資料 招標文件招標文件 招標者特別要求的相關資料招標者特別要求的相關資料 報價計劃報價計劃 報價估算

37、匯總表報價估算匯總表 工程公司內部須編的文件工程公司內部須編的文件 建議的項目進度計劃建議的項目進度計劃 保證或保證原則保證或保證原則 風險分析風險分析 報價文件組成報價文件組成 （二）項目估算二）項目估算 準確的估算是業主進行投資決策及控制的依據，是承包準確的估算是業主進行投資決策及控制的依據，是承包商能否中標及盈利的主要影響因素。商能否中標及盈利的主要影響因素。 項目估算項目估算包括控制估算和核定估算。包括控制估算和核定估算。控制估算控制估算是項目實是項目實施過程中各個階段費用控制的基準，它包括初期控制估算和施過程中各個階段費用控制的基準，它包括初期控制估算和批準的控制估算；批準的控制估算

38、；核定估算核定估算包括首次核定估算和二次核定估包括首次核定估算和二次核定估算。算。1、初期控制估算、初期控制估算 初期控制估算初期控制估算是一種近似估算，是在工藝設計初期采用是一種近似估算，是在工藝設計初期采用分析估算法進行編制的。在僅明確項目的規模、類型以及基分析估算法進行編制的。在僅明確項目的規模、類型以及基本技術原則和一般要求等情況下，根據工程公司的數據信息本技術原則和一般要求等情況下，根據工程公司的數據信息源（參照庫）提供的歷史經驗資料，對項目費用進行分析和源（參照庫）提供的歷史經驗資料，對項目費用進行分析和估算。估算。僅用作僅用作償付合同（即開口價合同）項目實施初始階段償付合同（即開

39、口價合同）項目實施初始階段費用控制的基準。費用控制的基準。l此估算僅用于償付合同（即開口價合同）此估算僅用于償付合同（即開口價合同）l此估算采用分析估算法此估算采用分析估算法l估算依據資料：估算依據資料： 裝置類型、產品規模裝置類型、產品規模 合同項目的數據資料合同項目的數據資料 工藝生產方法和流程工藝生產方法和流程 （建廠地點及其條件）（建廠地點及其條件） 公用工程和輔助設施公用工程和輔助設施 裝置類型、產品規模裝置類型、產品規模 工藝生產方法和流程工藝生產方法和流程 參照項目的數據資料參照項目的數據資料 主要設備、自控水平主要設備、自控水平 （建廠地點及其條件）（建廠地點及其條件） 公用工

40、程和輔助設施公用工程和輔助設施 建設期限、竣工年份建設期限、竣工年份2、批準的控制估算、批準的控制估算 批準的控制估算批準的控制估算是在基礎工程設計初期，是在基礎工程設計初期，開口價合同以報開口價合同以報價估算及業主變更為基礎、固定價合同以初期控制估算及業主價估算及業主變更為基礎、固定價合同以初期控制估算及業主變更為基礎變更為基礎采用設備估算法進行編制的。對于固定價合同項目，采用設備估算法進行編制的。對于固定價合同項目，它是唯一的控制估算；對于開口價合同項目，則是第二次控制它是唯一的控制估算；對于開口價合同項目，則是第二次控制估算，主要用作基礎工程設計階段費用控制的基準。估算，主要用作基礎工程

41、設計階段費用控制的基準。3、首次核定估算、首次核定估算 首次核定估算首次核定估算是在基礎工程設計完成時，采用設備詳細估是在基礎工程設計完成時，采用設備詳細估算法進行編制的。由于設計文件深度不夠，有的散裝材料還需算法進行編制的。由于設計文件深度不夠，有的散裝材料還需采用系數來估算有關費用。首次核定估算對于開口價合同項目，采用系數來估算有關費用。首次核定估算對于開口價合同項目，則是第三次（最終）控制估算，用作詳細工程設計階段和施工則是第三次（最終）控制估算，用作詳細工程設計階段和施工階段費用控制的基準；對于固定價合同項目，是為了核定批準階段費用控制的基準；對于固定價合同項目，是為了核定批準的控制估

42、算和隨后發生的變更。的控制估算和隨后發生的變更。采用設備估算法編制批準的控制估算采用設備估算法編制批準的控制估算：運算程序運算程序：1 按按WBS記賬碼依次按設備類別求取各類設備費及設備總費用記賬碼依次按設備類別求取各類設備費及設備總費用D1。2 據各類設備費占總設備費的比例，確定設備據各類設備費占總設備費的比例，確定設備/散裝材料費用系數，求取各類散裝材料費用系數，求取各類散裝散裝材料費及散裝材料總費用材料費及散裝材料總費用D2。3 據各類設備費占總設備費的比例，確定設備據各類設備費占總設備費的比例，確定設備/人工費系數，求取各類設備的人工費系數，求取各類設備的安裝安裝人工費及全部設備總的安

43、裝人工費；確定散裝材料人工費及全部設備總的安裝人工費；確定散裝材料/人工費系數，求取各類散人工費系數，求取各類散裝裝材料的安裝人工費及全部散裝材料總的安裝人工費；合計總的施工勞力費材料的安裝人工費及全部散裝材料總的安裝人工費；合計總的施工勞力費S1。4 將將S1乘以相應系數得到施工總費用乘以相應系數得到施工總費用S；再將；再將S減去減去S1即得到施工輔助費即得到施工輔助費S2和和施施工管理費工管理費S3、S4。5 將設備總費用將設備總費用D1乘以相應系數得到公司本部費用乘以相應系數得到公司本部費用H（若有條件（若有條件,可細算可細算H1-4)。6 將將D1和和D2分別乘以相應系數然后相加，得到

44、直接材料相關費用分別乘以相應系數然后相加，得到直接材料相關費用D3。7 按各組碼（按各組碼（15個組碼）估算基本未可預見費。個組碼）估算基本未可預見費。8 將各費用匯總得到該裝置估算總費用，將各裝置費用匯總得到整個項目總估將各費用匯總得到該裝置估算總費用，將各裝置費用匯總得到整個項目總估算。算。9 據合同實際，按據合同實際，按WBS逐項估算分包合同費逐項估算分包合同費D4、其他費用、其他費用O1(RC另估另估)和試車和試車費費T。采用設備詳細估算法編制首次核定估算：采用設備詳細估算法編制首次核定估算：運算程序運算程序：1 按設備表和訂貨價（或實際支付價）逐臺估算設備費并匯總按設備表和訂貨價（或

45、實際支付價）逐臺估算設備費并匯總D1；2 估算散裝材料費估算散裝材料費D2，估算總的直接材料相關費，估算總的直接材料相關費D3；3 按建筑和安裝工程兩部分分別估算施工勞力費按建筑和安裝工程兩部分分別估算施工勞力費S1和施工輔助費和施工輔助費S2，再分，再分別估別估算施工管理人員工資費用算施工管理人員工資費用 S3及其非工資費用及其非工資費用S4，并匯總，并匯總S;4 按工作包和記賬碼估算設計人員工資按工作包和記賬碼估算設計人員工資H1和管理人員工資和管理人員工資H3，再分別估算，再分別估算設計設計人員非工資人員非工資H2和管理人員非工資和管理人員非工資H4，并匯總，并匯總H;5 據實，分別估算

46、分包合同費據實，分別估算分包合同費D4和不含最大風險費用和不含最大風險費用RC的其他費用的其他費用O1；6 據實，分別估算試運行人員的工資據實，分別估算試運行人員的工資T1及其非工資及其非工資T2;7 若有變更，需按若有變更，需按WBS編碼輸入修改的量生成變更估算并求取差額，編制編碼輸入修改的量生成變更估算并求取差額，編制修正估修正估算表；算表；8 根據項目實際進展，對根據項目實際進展，對D1、D2、D3、H、S、T的基本預備費的基本預備費R逐項估算；逐項估算；9 估算項目最大風險預備費估算項目最大風險預備費RC。4、二次核定估算、二次核定估算 二次核定估算二次核定估算（相當國內的施工圖預算）

47、（相當國內的施工圖預算）是在詳細工程設計完成是在詳細工程設計完成時，采用詳細估算（或工程量清單計價）法進行編制的。設備和材料時，采用詳細估算（或工程量清單計價）法進行編制的。設備和材料的價格應采用定單上的價格。主要用以分析和預測項目竣工時的最終的價格應采用定單上的價格。主要用以分析和預測項目竣工時的最終費用，并可作為工程施工結算的基礎。費用，并可作為工程施工結算的基礎。 估算原則估算原則： 以以預算定額預算定額為基礎。為基礎。 1 建筑工程部分執行工程所在地區的省（市）預算定額；建筑工程部分執行工程所在地區的省（市）預算定額； 2 安裝工程部分執行全國統一預算定額（或行業定額）；安裝工程部分執

48、行全國統一預算定額（或行業定額）； 3 工程公司的工程公司的企業內部施工消耗定額企業內部施工消耗定額（參照庫）。（參照庫）。 （三）最終（末次）估算（三）最終（末次）估算 最終（末次）估算最終（末次）估算是在工程施工基本結束、是在工程施工基本結束、“試車試車”后竣工驗收階后竣工驗收階段，依據段，依據竣工驗收報告竣工驗收報告、工程結算匯總表工程結算匯總表和和“試車費試車費”等有等有關竣工費用，采用關竣工費用，采用“竣工決算竣工決算”的方法編制的估算。它是編制的方法編制的估算。它是編制項目項目實施費用報告實施費用報告、竣工報告竣工報告和和項目后評估（價）項目后評估（價）的基礎。的基礎。工業項目不同

49、階段的估算類型工業項目不同階段的估算類型 第二節第二節 工業項目不同階段的估算方法工業項目不同階段的估算方法 費用估算費用估算是對建設項目諸活動需要資源價值的定量是對建設項目諸活動需要資源價值的定量估算，主要取決于所依據估算，主要取決于所依據文檔文檔的準確程度。所謂文檔即的準確程度。所謂文檔即過去過去3040年內年內費用估算的相關數據信息源：相似項費用估算的相關數據信息源：相似項目、同類設備的費用；國家或行業公布的費用估算信息；目、同類設備的費用；國家或行業公布的費用估算信息；公司的數據庫等。費用估算一般有數量級估算、概念性公司的數據庫等。費用估算一般有數量級估算、概念性（研究性或評價性）估算

50、、確切（定）性估算和最終估（研究性或評價性）估算、確切（定）性估算和最終估算等。算等。 編制費用估算的方法，編制費用估算的方法，一般分為四種一般分為四種：即分析估算法、：即分析估算法、設備估算法、設備詳細估算法和詳細估算法。設備估算法、設備詳細估算法和詳細估算法。 （一）分析估算法（一）分析估算法 分析估算又稱數量級估算（分析估算又稱數量級估算（order of magnitude estimate），這是估算方法中偏差幅度最大的一種估算，），這是估算方法中偏差幅度最大的一種估算，一般在項目早期的概念設計階段估計項目投資費用時采用，一般在項目早期的概念設計階段估計項目投資費用時采用，也常用來編

51、制開口價合同項目報價估算或初期控制估算。也常用來編制開口價合同項目報價估算或初期控制估算。分析估算法分析估算法是指利用以前類似項目的實際決算資料，做為是指利用以前類似項目的實際決算資料，做為估算當前項目費用的依據并經分析、測算的一種估算方法。估算當前項目費用的依據并經分析、測算的一種估算方法。分析估算的具體方法有單位產品投資估算法、指標估算法、分析估算的具體方法有單位產品投資估算法、指標估算法、比例（照）法、比例（照）法、0.6指數法等，國際上工業項目一般常用指數法等，國際上工業項目一般常用0.6指數法。指數法。 0.6指數法指數法 因投資與裝置（設備）費用或裝置生產能因投資與裝置（設備）費用

52、或裝置生產能力（設備容量）的力（設備容量）的0.6次方成正比，所以此法叫次方成正比，所以此法叫“0.6指數指數法法”，亦稱生產規模，亦稱生產規模(能力能力)指數法。指數法。指數指數n（0n1）是一）是一個關鍵因素。不同建設水平，不同行業和不同工藝流程有個關鍵因素。不同建設水平，不同行業和不同工藝流程有不同指數。在國外，各行業都曾根據大量實際資料測算出不同指數。在國外，各行業都曾根據大量實際資料測算出各種工藝流程的指數，供估算投資時參考（如化工項目，各種工藝流程的指數，供估算投資時參考（如化工項目，美國取美國取0.6、英國取、英國取0.66、日本取、日本取0.7）。工藝技術路線）。工藝技術路線相

53、相同同，裝置規模，裝置規模不同不同，且在一定限制，且在一定限制 范圍變化時，可用此估范圍變化時，可用此估算法。計算公式算法。計算公式 ： Cx n X = Y( - ) F + Rc Cy 式中：式中：X - 擬建新廠（裝置）投資費用擬建新廠（裝置）投資費用 Y - 已建類似老廠（裝置）投資費用已建類似老廠（裝置）投資費用 Cx - 擬建新裝置生產能力擬建新裝置生產能力 Cy - 已建老裝置生產能力已建老裝置生產能力 n - 裝置生產能力指數裝置生產能力指數 0.6 0.9 （一般為（一般為0.66）。若）。若新老廠生產規模相差新老廠生產規模相差50倍（倍（10倍以內為宜），且擬建新項目是倍以

54、內為宜），且擬建新項目是依靠增加裝置尺寸或設備容量來達到擴大生產能力時，取依靠增加裝置尺寸或設備容量來達到擴大生產能力時，取0.60.7；若新老廠生產規模相差；若新老廠生產規模相差50倍（倍（10倍以內為宜），且擬建新倍以內為宜），且擬建新項目是依靠增加裝置的數量或設備臺數來達到擴大生產能力時，項目是依靠增加裝置的數量或設備臺數來達到擴大生產能力時，取取0.80.9。 F - 修正系數修正系數(環境系數、漲價系數等環境系數、漲價系數等) 根據已建類似老根據已建類似老廠（裝置）的建設年份、地理環境、物價變動、匯率波動、國籍廠（裝置）的建設年份、地理環境、物價變動、匯率波動、國籍法律、標準差異等條

55、件因素予以綜合考慮亦稱平均指數。法律、標準差異等條件因素予以綜合考慮亦稱平均指數。 Arc -最大風險未可預見費（系指在最壞情況下需要考最大風險未可預見費（系指在最壞情況下需要考慮的未可預見費）。慮的未可預見費）。 指數法在估算工廠建設費用及成套設備（裝置）價格時都可指數法在估算工廠建設費用及成套設備（裝置）價格時都可以采用。它的優點是利用已知條件，很快估出投資。只要資料可以采用。它的優點是利用已知條件，很快估出投資。只要資料可靠，條件基本相同，求得結果也接近實際。靠，條件基本相同，求得結果也接近實際。舉例如下舉例如下：例例1 已知一套已知一套6萬萬t/a（70年代、以煤為原料）合成氨裝置投資

56、為年代、以煤為原料）合成氨裝置投資為7500萬元（人民幣），欲萬元（人民幣），欲求一套求一套15萬萬t/a（80年代、以煤為原料）合成氨裝置投資（已知投資比為年代、以煤為原料）合成氨裝置投資（已知投資比為2 ：5，求得，求得裝置能力指數裝置能力指數n = 0.62，估增價系數，估增價系數F = 1.50）？）？解：將已知條件代入下式解：將已知條件代入下式 Cx n X = Y( - ) F+ Rc Cy 15 0.62 X = 7500( - ) 1.5 + 0 6 = 19855.25（萬元）（萬元）例例2 已知已知10萬萬t/a（80年代）的高爐本體的投資年代）的高爐本體的投資500萬元（

57、人民幣），欲求萬元（人民幣），欲求16萬萬t/a（90年代）年代）的高爐本體的投資（已知中小高爐的指數的高爐本體的投資（已知中小高爐的指數n = 0.64，估增價系數，估增價系數 F=1.30）？）？解：將已知條件代入下式解：將已知條件代入下式 Cx n X = Y( - ) F+ Rc Cy 16 0.64 X = 500( - ) 1.3 + 0 10 = 878.11（萬元）（萬元） （二）設備估算法二）設備估算法 設備估算設備估算又稱又稱“系數法估算系數法估算”（factored estimate）,也叫工程系數法估算。它和也叫工程系數法估算。它和“系數連乘法系數連乘法”、“因子估算因

58、子估算法法”一樣是以已知的或首先估出的工藝生產裝置的設備一樣是以已知的或首先估出的工藝生產裝置的設備（主要設備）費用為基礎數據進行估算的一種方法。通常（主要設備）費用為基礎數據進行估算的一種方法。通常在工藝設計完成時，用來編制固定價合同項目的報價估算在工藝設計完成時，用來編制固定價合同項目的報價估算或編制批準的控制估算。或編制批準的控制估算。 計算公式：計算公式：擬建新廠（裝置）投資費用擬建新廠（裝置）投資費用=（已知工藝生產裝置的設（已知工藝生產裝置的設備費備費相關費用系數）相關費用系數） 先分類求取設備費，再依據裝置內的各類費用與設備先分類求取設備費，再依據裝置內的各類費用與設備費的比例關

59、系，相應確定各項費用系數，依次求取散裝材費的比例關系，相應確定各項費用系數，依次求取散裝材料費、人工費、施工管理輔助費、公司本部費以及直接材料費、人工費、施工管理輔助費、公司本部費以及直接材料相關費用（詳見教材料相關費用（詳見教材P405407）。）。 （三）設備詳細估算法（三）設備詳細估算法 設備詳細估算設備詳細估算(defined equipmente estimate),又稱又稱“確切估算確切估算” (definitive estimate）。是依據基礎工程設）。是依據基礎工程設計文件、設備及部分材料定單編制的計文件、設備及部分材料定單編制的,相似于國內的概算指相似于國內的概算指標（定額

60、）估算法。可作為簽訂施工分包合同前的控制基標（定額）估算法。可作為簽訂施工分包合同前的控制基準。準。 （四）詳細估算法（四）詳細估算法 詳細估算法詳細估算法(definite estimate),系偏差幅度最小的估系偏差幅度最小的估算。是依據詳細工程設計文件、設備和全部材料定單進行算。是依據詳細工程設計文件、設備和全部材料定單進行編制的。可用來較為準確地分析和預測項目竣工時的最終編制的。可用來較為準確地分析和預測項目竣工時的最終費用，并可作為工程施工結算的基礎。費用，并可作為工程施工結算的基礎。 國際上通行的基于活動的成本核算的方法，亦即工程國際上通行的基于活動的成本核算的方法，亦即工程量清單