1、網上申報培訓第一章 系統登陸與退出 一、系統登錄。 登錄方式：打開IE瀏覽器，在地址欄輸入（實環境為）。登錄成功后，進入如下界面： 1、輸入納稅人管理編碼，密碼，驗證碼，點擊登陸系統。2、如果是選擇的是ca驗證或 號碼驗證，請點擊此處。v注意：v1、納稅人初次登錄時，密碼默認為納稅管理編碼的后4位數字。初次登陸后，系統會強制要求納稅人變更登陸密碼，變更密碼后需重新登陸方能正常使用。如下圖：v2、為了防止惡意登陸，系統采取了驗證碼錄入的安全措施，驗證碼隨即生成，字母不區分大小寫。 重新登錄系統（輸入新密碼）后打開系統工作主界面，如下圖： 二、退出系統。 用戶點擊系統工作界面右上角的“退出系統”按

2、鈕，系統會顯示當月用戶申報納稅情況，如果直接單擊 關閉瀏覽器，則直接退出系統，而不會出現提示信息。如下兩圖。 建議點擊“退出系統”按鈕退出系統正常退出系統時的界面：注意：一、一、納稅人只有點擊 “退出系統”按鈕正常退出，如果是點擊右上角的 “ ”退出，首先，系統統將不會提示納稅人未申報稅種，其次，納稅人在這樣的方式下退出，在15分鐘內將不能再登陸到系統。二、二、納稅人不能同時用同一賬戶登陸兩個及以上的網上申報系統。三、納稅人停留在每一張表的時間現在是15分鐘，如果15分鐘沒有填列完畢，系統將自動退出。 系統登錄驗證方式簡介 納稅人在正確輸入管理編碼和密碼后，在驗證登陸時，有三種方式可選，驗證登

3、陸主要是保證納稅人納稅信息安全。三種驗證方式分別是CA驗證、手機短信驗證、系統自帶的驗證碼驗證（普通驗證）。納稅人可任選其中一種。驗證方式的選擇是于簽訂三方協議的時候在MIS系統中給納稅人確定的，在MIS系統中需要給納稅人做納稅申報方式認定（變更）申請審批表。（一）CA認證 1、什么是CA認證？ CA是Certificate Authority的簡稱，即證書授權中心。證書授權中心是一個負責發放和管理數字證書的權威機構。經過證書授權中心認證的電子數據以數字證書為核心的加密技術，可以對網絡上傳輸的信息進行加密和解密、數字簽名和簽名驗證,這就是CA認證的過程。通過CA認證方式傳送的電子數據是具有法律

4、效力的。 2、什么是“數字簽名” 通過CA認證后，納稅人可以獲得一個“電子密鑰”。使用“電子密鑰”確認數據的過程就是“數字簽名”。它能驗證發件人的身份和簽名以及文件的原文在傳輸過程中有無變動。它以“密鑰”的形式進行使用，使用時只需將“密鑰”插入電腦的USB接口，然后將“電子密鑰”封裝到需要簽章的電子文件上，簽章便可生效。 3、使用CA認證有那些優點？ （1）辦稅更加簡便：納稅人使用CA認證電子簽名傳送的電子數據得到法律確認，也就意味著納稅人所有網上辦稅事項處理以后，不再需要報送紙質申報表、財務報表、涉稅申請材料等，所有這些電子數據全部得到稅務機關確認，簡化了環節，提高了效率，辦稅更加便捷。 （

5、2）運行更加穩定：使用CA認證所需要的硬件和軟件條件比較寬松，程序安裝方便，使用的密鑰不易損壞。 （3）信息更加安全：利用基于數字安全證書的安全通訊協議技術，對網絡上傳輸的機密信息進行加密，防止納稅人商業機密或其他敏感信息泄露。 （4）應用前景廣。納稅人使用CA認證不僅可以辦理網上辦稅業務，更重要的是隨著網絡技術的發展，不久的將來可以方便地辦理其他電子商務、電子政務事宜，從而充分的利用網絡資源，足不出戶，辦理事務，擴大商機。5、怎樣申請辦理CA認證的網上辦稅？ 納稅人提出申請-稅務機關核實納稅人管理編碼與稅務登記證信息-省局電子認證中心制作密鑰、電子公章-向納稅人發放密鑰、培訓資料及安裝光盤-

6、納稅人使用CA方式的電子簽名辦理網上辦稅。 目前，全省地稅納稅人網上申報方式為系統自帶驗證碼驗證方式，由自帶驗證碼方式轉換成CA方式，轉換過程相對簡便，只需要簡單的軟件安裝，具體操作過程待省局確定相關操作方式后再培訓。 （二）手機短信驗證 1、當納稅人進行網上申報時觸發驗證需求，驗證碼數據庫服務器對納稅人的管理編碼隨機生成一組數據也就是驗證碼，然后把驗證碼發送到納稅人綁定的手機上，同時服務器把發給納稅人的驗證碼保存到網上申報數據庫里，當納稅人在網站驗證的時候，系統將輸入的驗證碼跟數據庫里的驗證碼核對，如果二者一致，就算驗證通過。如同生活中常用的短信銀行。 手機驗證的特點：手機號碼需要相對固定，

7、不能頻繁更換。如果確實需要更換手機號碼，必須到稅務機關走納稅申報方式（變更）申請審批流程。 （三）系統自帶驗證碼驗證：系統自帶驗證碼是指網上申報數據庫自帶驗證模塊，當納稅人登陸時自動生成一組與管理編碼匹配的驗證圖片數組，當納稅人正確輸入相應的驗證碼時，納稅人即可以正常登陸。 三種驗證方式的區別 ：驗證方式安全級別使用的便捷性費用驗證效果CA驗證高+初次安裝比較麻煩（納稅人可用U盤把相應密鑰考走在不同的電腦上進行網上申報）無正常登陸系統手機短信驗證高一般無正常登陸系統系統自帶驗證碼驗證普通便捷無正常登陸系統第二章第二章 系統操作系統操作一、系統界面：菜單欄樹形菜單工作區域用戶信息v用戶信息顯示當

8、前登陸到網上申報系統的納稅人名稱。v菜單欄提供了納稅申報、申報管理、用戶管理、使用說明、軟件下載、系統首頁、退出系統等7個功能模塊。v樹形菜單區是實現欄目菜單各功能模塊的輔助區。點擊菜單欄目功能模塊各菜單后，在樹形菜單區顯示該功能模塊詳細操作選項和信息，v工作區是完成網上申報各項功能的主要填列區域。 二、各功能模塊操作v（一）納稅申報納稅申報v功能描述：功能描述：納稅人根據稅務機關對其稅種鑒定情況，結合生產經營實際，對當月需要申報的稅種進行納稅申報。v操作步驟：操作步驟：v1、瀏覽稅務公告（稅務機關相關事項公告）；v2、點擊申報表錄入打開左側樹形列表填寫各類申報表；v3、點擊個人所得申報菜單導

9、入個人所得稅數據（在扣繳個人所得稅管理系統軟件上填寫后導出的數據）進行申報；v4、保存各類申報表后點擊稅費申報數據菜單，對當月所申報數據進行查看審核后提交申報；v5、稅費繳納；v6、網上開具繳款憑證。 1、申報表錄入 1、點擊納稅申報2、點擊申 報 表錄入 稅務機關對納稅人做了相關稅種鑒定，納稅人正常登陸到網上申報系統后，點擊左側樹形菜單中的“申報表錄入”，會顯示已對納稅人稅種登記對應的所有納稅申報表表格。按照國家稅務總局相關規定沒有申報表格的將集中體現在稅費通用申報表中，如工會經費，價調基金等。納稅人根據左側樹形菜單中提供的表格按照相關要求進行填列。如下圖 ：1、點擊需要填列的表格2、在0空

10、白處填寫申報數據3、填列完成后，核實申報數據準確性，點擊保存。單擊“確定后，系統提示保存成功，如下圖：其它申報表填列與上類似。申報表填列注意事項： 申報表填列注意事項：v1、填列表格時，(1)表格中單元格顯示淺藍色，說明這個單元格是不能填寫的； (2)當觸發到相應的空格時，表的上方公式欄會自動顯示整個表的公式；(3)表格中每個可錄入數據的單元格，最高可填到億位，精確到小數點后兩位。v2、營業稅及附征表，按照國家稅務總局網上申報表的要求，營業稅涉及到營業稅匯總表、營業稅分稅目申報表和附征表格（城市維護建設稅、教育費附加、地方教育費附加），（1）如果納稅人的稅種中鑒定有營業稅且稅目為交通運輸業、服

11、務業、建筑業、金融保險業、娛樂業中的一種或幾種，左側菜單將同時有相應稅目的附表及營業稅匯總表，需要先填寫所有附表保存，查看主表內相應的行生成數據的情況，再點擊營業稅匯總表保存。營業稅的附征是按照營業稅總表的總計欄作為計稅依據的，需保存主表后才能點擊附征表；（2）如納稅人鑒定營業稅的稅目中只有郵電通信、文化體育業、銷售不動產、轉讓無形資產中的一種或幾種。那么左側樹形菜單中只呈現主表，因為這幾個稅目沒有單獨的表格，這些稅目只顯示在營業稅的匯總申報表中，納稅人按照相關要求填列即可；（3）營業稅成功申報后，將自動根據應納營業稅總額，生成教育費附加、地方教育費附加、城市維護建設稅等附征稅費收入。消費稅、

12、增值稅的附征稅收需要另行填列。其它只涉及一張申報表的稅種，按照要求填列即可。v3、土地增值稅申報表：土地增值稅按照不同的項目、稅目及稅率（附征率）確定相關表格，納稅人在選擇填列的時候一定要注意選擇正確的報表進行填列。v4、稅費通用申報表將集中體現沒有申報表的稅費如工會經費，價調基金、殘保金等納稅人在稅種登記中有稅種但沒有相應的表格的地方規費。v5、即使是零申報，納稅人都必須打開左側樹形菜單中的所有報表點擊保存，進行零申報，否則申報將不會成功。v6、如果在申報的時候發現應申報稅種與左側樹形菜單中呈現的表格有誤，請及時聯系稅務機關進行相關更正，我們將準實時的把更正后的數據同步至網上申報數據庫，待核

13、實正確后再進行網上申報。v7、如果納稅人有逾期未申報的稅種，系統會在界面原“保存”按鈕處以紅色字體提醒納稅人稅種申報已逾期，同時系統屏蔽保存按鈕，納稅人不能在網上進行申報，這些逾期的稅種需要到營業大廳進行相關申報手續。2、個人所得稅申報 個人所得申報數據需要通過個人所得稅電子申報軟件進行數據填報，導出申報數據后，再導入到網上申報系統中進行申報，或通過“協稅寶”進行申報。目前采用個人所得稅電子申報軟件進行申報，如下圖： 2、點擊瀏覽，選擇個稅導出文件。3、點擊提交申報，申報個人所得稅1、點擊工資 薪 金 申報表導入提交成功后，系統提示如下：v注意：不能重復在系統時導入相關數據，如果納稅人重復導入

14、，系統將提示如下失敗信息：3、介質申報數據導入 由介質申報軟件將各稅種的申報數據和財務報表填列后導出，再通過介質導入模塊導入申報數據。導入數據后的操作方式與在網上直接填列報表類似。4、稅費申報數據提交 申報表填寫完后，將對申報的稅種稅目相關情況進行查看并提交申報，點擊稅費申報數據提交，再點擊申報數據提交 ，彈出如下操作界面：點擊提交申報后彈出如下圖提示，再次提示納稅人審核各稅費申報情況，如有錯誤，還可以及時進行相關處理。3、核查申報數據4、 核 實 申報金額5、藍色字體且有下劃線的數據表示可以點擊進入申報表且可以進行修改6、 核 實 有誤的可以刪除7、 核 實 正確后提交申報1、點擊稅費申報數

15、據提交2、點擊申報數據提交如果核實正確，點擊繼續進入如下界面： 點擊確定按鈕，查看結果，如圖 注意：點擊“確定”時一定要慎重，納稅人只要點擊確定后，系統即確認納稅人進行了申報，且申報數據不能修改。 5、進行網上實時扣繳稅款1 、 點 擊稅費繳納。2 、 核 實繳納稅款。3 、 確 認稅款后點擊扣稅1、核實相關納稅信息2、確認后點擊扣款扣款成功后，提示如下：扣款注意事項：v1、如果在10秒內沒有返回扣款信息（如系統隊列堵塞或網絡中斷），系統會自動發起沖正（名詞解釋沖正：在銀行業務中，沖正是對一筆正交易的反交易。）業務，將本次發送扣款數據作廢，納稅人可以點擊稅費繳納模塊再次進行稅款扣除業務。如果沖

16、正成功，納稅人再點擊稅費繳納時繳稅狀態為“未繳稅”狀態；如果繳稅成功，沖正失敗，納稅人再點擊稅費繳納時繳稅狀態顯示為“已繳稅”狀態；如果沖正未收到答復信息，將不允許納稅人重新發起扣稅，系統會定時發起狀態未明交易的狀態查詢（系統自動發起），一旦收到tips返回的確認信息才告知納稅人扣款成功或扣款失敗，可以重新發起扣稅交易。v2、納稅人不可在沒有收到任何回執的情況下反復點擊扣稅，這樣可能會導致重復扣稅。（名詞解釋，回執：指接收方在收到發起方發送的各種交易報文并進行必要的業務處理后，返回給發起方處理結果的通知報文。） v3、當期的申報期結束后，納稅人將不能再發起扣稅業務。申報期限是指稅種登記中稅務機

17、關為納稅人鑒定的申報繳納期限即每期申報期限加上順延天數。v4、如果是選擇手機短信的驗證方式，那么系統扣款后將發短信告知納稅人扣款情況。v5、扣款后的狀態欄將顯示扣繳稅款的相關狀態，具體有以11種狀態： 1、扣款成功；2、賬號不存在；3、賬號戶名不符；4、表示賬戶余額不足；5、表示三方協議未簽訂或未通過；6、表示賬戶已凍結或賬戶異常；7、表示交易已作廢；8、表示交易失敗；9表示已逾期；10、表示數據正在處理中；11、表示未扣款。v6、納稅人在點擊扣款后如果沒有正?？劭睿谑盏絫ips返回的回執后，納稅人可以解決相關問題后，在征收期內再次點擊稅費繳納進行稅款的扣繳。6、 網上開具電子繳款憑證網上開

18、具電子繳款憑證1、點擊網上開具繳款憑證2、選擇繳款憑證時間段查詢繳款記錄，打印電子繳款憑證 v注意：v（1）納稅人只有在稅款申報入庫后才能打印電子繳稅憑證。v（2）電子繳款憑證可以多次打印，每次打印都有打印記錄。v（4）電子憑證號和稅種存在對應關系，即一個電子憑證號唯一對應此納稅人當期申報的一個或某幾個稅種。當納稅人進行歷史數據查詢或打印時，每頁的電子憑證號仍只對應原對應的稅種、稅目、金額等相關信息。確保信息的一致。v（5）電子繳稅憑證一頁最多能打印8條申報數據，超過8條的將在下一頁顯示，每一頁有不同的電子憑證號。即一票一號。v（6）點擊打印時自動獲取憑證編號。（二）申報管理1、申報表查詢：查詢某個時間段的稅種/稅目信息，如