1、2011年證券從業(yè)資格考試證券發(fā)行與承銷過關(guān)沖刺卷7總分：100分 及格：60分 考試時(shí)間：120分一、單項(xiàng)選擇題（共60題，每題0.5分，共30分。以下備選答案中只有一項(xiàng)最符合題目要求，不選、錯(cuò)選均不得分）(1)可轉(zhuǎn)換公司債券自發(fā)行之日起（）后方可轉(zhuǎn)換為公司股票。(2)超額配售選擇權(quán)是指發(fā)行人授予主承銷商的一項(xiàng)選擇權(quán)，獲此授權(quán)的主承銷商按統(tǒng)一發(fā)行價(jià)格超額發(fā)售不超過報(bào)銷數(shù)額（）的股份。(3)并購(gòu)重組委委員以（）身份出席并購(gòu)重組委會(huì)議。(4)首次公開發(fā)行股票的信息披露中，發(fā)行人應(yīng)根據(jù)交易的性質(zhì)和頻率，按照（）分類披露關(guān)聯(lián)交易及關(guān)聯(lián)交易對(duì)其財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響。(5)下列各項(xiàng)中股份有限公司發(fā)起

2、人能夠用以作價(jià)出資的是（）。(6)初步詢價(jià)后定價(jià)發(fā)行的，當(dāng)網(wǎng)下有效申購(gòu)總量大于網(wǎng)下配售數(shù)量時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)（）進(jìn)行同比例配售。(7)（）是股票發(fā)行人就其發(fā)行的股票的承銷事宜與股票承銷商簽訂的具有法律效率的文件。(8)上市公司新股發(fā)行申請(qǐng)的審核意見由（）作出。(9)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)借鑒其他國(guó)家對(duì)混合資本工具的有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格遵照巴塞爾協(xié)議要求的原則特征，選擇以（）作為我國(guó)混合資本工具的主要形式。(10)認(rèn)為當(dāng)企業(yè)以100%的債券進(jìn)行融資，企業(yè)市場(chǎng)價(jià)值會(huì)達(dá)到最大的理論是（）。(11)股東大會(huì)作出特別決議，應(yīng)當(dāng)由出席股東大會(huì)的股東(包括股東代理人)所持表決權(quán)的（）以上通過。(12)符合資格條件要求的證券公司申請(qǐng)辦

3、理開放式基金代銷業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)向（）提出申請(qǐng)。(13)采用發(fā)起設(shè)立方式的，發(fā)起人繳付全部出資后，應(yīng)當(dāng)召開（），選舉董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)成員，并通過公司章程草案。(14)發(fā)行人應(yīng)披露的高級(jí)管理人員的內(nèi)容不包括（）。(15)我國(guó)股票發(fā)行監(jiān)管制度在1998年之前，采取（）雙重控制的辦法。(16)關(guān)聯(lián)交易的價(jià)格原則上應(yīng)不偏離（）的價(jià)格或收費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)。(17)可轉(zhuǎn)換公司債券的（）是指?jìng)钟腥丝砂词孪燃s定的條件和價(jià)格，將所持債券賣給發(fā)行人。(18)保薦代表人在從事保薦業(yè)務(wù)過程中，不得持有發(fā)行人的股份。除保薦代表人以外，下列人員中，（）同樣受到該限制。(19)有限責(zé)任公司依法批準(zhǔn)變更為股份有限公司時(shí)，折合的實(shí)收股本總

4、額應(yīng)當(dāng)（）。(20)董事會(huì)秘書空缺期間（），董事長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)代行董事會(huì)秘書職責(zé)，直至公司正式聘任董事會(huì)秘書。(21)上市公司設(shè)（），負(fù)責(zé)公司股東大會(huì)和董事會(huì)會(huì)議的籌備、文件保管等事宜。(22)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告須報(bào)送（）審核、驗(yàn)證、確認(rèn)。(23)（）不屬于按購(gòu)并雙方的行業(yè)關(guān)聯(lián)性劃分。(24)外國(guó)投資者進(jìn)行戰(zhàn)略投資后，投資者減持股份使上市公司外資股比例低于（），上市公司應(yīng)在（）日內(nèi)向商務(wù)部備案并辦理變更外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書的相關(guān)手續(xù)。(25)股份有限公司發(fā)行債券，其凈資產(chǎn)額不低于人民幣（）95元。(26)判斷和掌握擬發(fā)行上市公司的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易，除按有關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定外，應(yīng)堅(jiān)持（）原則。(27

5、)（）一般不會(huì)產(chǎn)生對(duì)企業(yè)的控制權(quán)問題。(28)股份有限公司發(fā)起人的工業(yè)產(chǎn)權(quán)作價(jià)出資的金額不得超過公司注冊(cè)資本的（）；A. 10%B. 20%C. 30%D. 35%(29)審請(qǐng)記賬式國(guó)債承銷團(tuán)乙類成員資格的申請(qǐng)人，若為非存款類金融機(jī)構(gòu)，其注冊(cè)資本應(yīng)不低于人民幣（）億元。A. 3B. 5C. 8D. 10(30)A公司發(fā)行一筆債券籌資1000萬元，手續(xù)費(fèi)為01%，年利率為5%，期限3年，每年派息一次，到期一次還本，公司所得稅率為33%，這筆債券的資本成本是（）。(31)關(guān)于國(guó)有資產(chǎn)的折股，下列說法不正確的是（）。(32)目前，財(cái)政部在上海、深圳證券交易所和銀行間債券市場(chǎng)上以（）方式發(fā)行記賬式國(guó)債

6、。(33)商業(yè)銀行發(fā)行次級(jí)定期債務(wù)，須向（）提出申請(qǐng)，提交可行性分析報(bào)告、招募說明書、協(xié)議文本等規(guī)定的資料。(34)公司改組為上市公司時(shí)，如果原公司已經(jīng)繳納出讓金，取得了土地使用權(quán)，國(guó)家可以將土地作價(jià)，以（）的方式投入上市公司。(35)專項(xiàng)復(fù)核報(bào)告最遲應(yīng)在發(fā)行人申報(bào)財(cái)務(wù)資料有效期截止到前（）個(gè)月送至中國(guó)證監(jiān)會(huì)。A. 1B. 2C. 3D. 6(36)上市公司增發(fā)新股過程中，發(fā)行公司及其主承銷商須在刊登招股意向書摘要的（）將招股意向書全文及相關(guān)文件在證券交易所網(wǎng)站上披露，并對(duì)其內(nèi)容負(fù)責(zé)。(37)如果擬上市公司不能作出盈利預(yù)測(cè)，則應(yīng)（）。(38)內(nèi)地企業(yè)在中國(guó)香港發(fā)行股票，其公司治理要求審核委員會(huì)

7、成員須有至少（）名成員，并必須全部是非執(zhí)行董事。A. 1B. 3C. 5D. 7(39)企業(yè)收到資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的評(píng)估報(bào)告后應(yīng)當(dāng)逐級(jí)上報(bào)初審，經(jīng)初審?fù)夂螅栽u(píng)估基準(zhǔn)日起（）個(gè)月內(nèi)向國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提出核準(zhǔn)申請(qǐng)。A. 8B. 6C. 4D. 3(40)（），發(fā)行人應(yīng)結(jié)合其在新模式下的經(jīng)營(yíng)管理能力、技術(shù)準(zhǔn)備情況、產(chǎn)品市場(chǎng)開拓情況等，對(duì)項(xiàng)目的可行性進(jìn)行分析。(41)增發(fā)如有老股東配售，則應(yīng)強(qiáng)調(diào)代碼為（），簡(jiǎn)稱為（）。(42)證券公司建立的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)體系應(yīng)以（）為核心。(43)收購(gòu)要約是指收購(gòu)人向被收購(gòu)公司股東公開發(fā)出的愿意按照要約條件購(gòu)買其所持有的被收購(gòu)公司股份的意思表示。收購(gòu)要約期滿前（）

8、 日內(nèi)，收購(gòu)人不得更改收購(gòu)要約條件；但是出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約的除外。A. 5B. 10C. 15D. 30(44)某會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)某上市公司進(jìn)行審計(jì)時(shí)，測(cè)定該公司的固有風(fēng)險(xiǎn)為20%。控制風(fēng)險(xiǎn)為40%、檢查風(fēng)險(xiǎn)為20%，則對(duì)該公司的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)為（）。(45)上市公司購(gòu)買的資產(chǎn)為股權(quán)的，其資產(chǎn)總額以（）為準(zhǔn)。(46)證券公司債券的期限最短為（）年。A. 1B. 2C. 4D. 5(47)股票承銷業(yè)務(wù)的原始憑證應(yīng)當(dāng)至少妥善保存（）年。A. 3B. 5C. 7D. 8(48)企業(yè)破產(chǎn)，其資產(chǎn)評(píng)估適合采用（）。(49)上市公司在股東大會(huì)做出有關(guān)購(gòu)買、出售、置換資產(chǎn)決議（）后，仍未完成有關(guān)產(chǎn)權(quán)過戶交易手續(xù)的，應(yīng)當(dāng)立

9、即將實(shí)施情況報(bào)告證券交易所并公告。(50)首次公開發(fā)行股票，關(guān)于發(fā)行人關(guān)聯(lián)方情況的披露，發(fā)行人應(yīng)披露發(fā)起人、持有發(fā)行人5%以上股份的主要股東及實(shí)際控制人的基本情況，實(shí)際控制人應(yīng)披露到最終的（）為止。(51)我國(guó)金融債券的發(fā)行始于（）；A. 1985年B. 1982年C. 1983年D. 1994年(52)發(fā)行人應(yīng)在（）中披露發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人的簡(jiǎn)要情況，發(fā)行人的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及主要財(cái)務(wù)指標(biāo)，本次發(fā)行情況及募集資金用途等。(53)發(fā)審委會(huì)議對(duì)上市公司公開發(fā)行股票申請(qǐng)表決時(shí)，同意票數(shù)未達(dá)到（）票為未通過。A. 3B. 5C. 7D. 9(54)在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人是依

10、法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營(yíng)（）年以上的股份有限公司。A. 2B. 4C. 3D. 5(55)轉(zhuǎn)股價(jià)格修正方案須提交公司股東大會(huì)表決，且須經(jīng)出席會(huì)議的（）同意。(56)首次公開發(fā)行公司在發(fā)行前，必須以（）的方式，向投資者進(jìn)行公司推介。(57)關(guān)于境內(nèi)外披露差異，由于在境內(nèi)外披露的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料所采用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不同，導(dǎo)致凈資產(chǎn)或凈利潤(rùn)存在差異的，（）應(yīng)披露財(cái)務(wù)報(bào)表差異調(diào)節(jié)表，并注明境外會(huì)計(jì)師事務(wù)所的名稱。(58)上市公司股東大會(huì)在董事選舉中應(yīng)積極推行（）(59)公司從稅后利潤(rùn)中提取法定公積金后，提取任意公積金須經(jīng)（） 決議。(60)企業(yè)短期融資券注冊(cè)會(huì)議原則上（）召開一次，由（）名注冊(cè)委員會(huì)委員參加。二、不定

11、項(xiàng)選擇題(本大題共40小題，每小題1分，共40分。以下各小題所給出的4個(gè)選項(xiàng)中，至少有一項(xiàng)符合題目要求)(1)首次公募股票時(shí)，如發(fā)行人發(fā)行過內(nèi)部職工股，招股說明書應(yīng)披露內(nèi)部職工股東（）。A. 發(fā)行情況B. 風(fēng)險(xiǎn)隱患責(zé)任的承擔(dān)主體C. 歷次托管情況D. 最大20名持股人情況(2)在計(jì)劃階段，注冊(cè)會(huì)計(jì)師需要確定的重要性水平包括（）。(3)可轉(zhuǎn)換公司債券申報(bào)發(fā)行前必須履行的程序有（）。 A. 董事會(huì)決議并公告B. 股東大會(huì)批準(zhǔn)C. 保薦事項(xiàng)D. 申報(bào)文件編制(4)對(duì)擬發(fā)行股票的合理估價(jià)方法有（）。A. 相對(duì)估值法B. 絕對(duì)估值法C. 現(xiàn)金流量法D. 現(xiàn)金分紅法(5)采用市盈率法估值的程序是（）。 (

12、6)下列關(guān)于證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)的說法，正確的是（）。A. 在日常監(jiān)管的基礎(chǔ)上，對(duì)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)的輔導(dǎo)工作備案報(bào)告進(jìn)行綜合評(píng)估后，對(duì)輔導(dǎo)效果明確發(fā)表評(píng)估意見B. 派出機(jī)構(gòu)應(yīng)關(guān)注與輔導(dǎo)工作總結(jié)報(bào)告有關(guān)的重大變化事項(xiàng)C. 派出機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對(duì)輔導(dǎo)對(duì)象是否符合發(fā)行上市條件、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策是否違法違規(guī)、擬投資項(xiàng)目的優(yōu)劣及風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)質(zhì)性判斷D. 因不按期報(bào)送輔導(dǎo)工作備案報(bào)告、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)不認(rèn)真履行職責(zé)、輔導(dǎo)對(duì)象不積極配合而使輔導(dǎo)未達(dá)到計(jì)劃目標(biāo)的，派出機(jī)構(gòu)可酌情要求輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)繼續(xù)輔導(dǎo)(7)根據(jù)公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號(hào)招股說明書的規(guī)定，在招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露影響本行業(yè)發(fā)展的有利和不利因素，包括（）。A.

13、產(chǎn)業(yè)政策B. 產(chǎn)品特性C. 技術(shù)替代D. 行業(yè)發(fā)展瓶頸(8)下列關(guān)于關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)交易的具體要求的說法中，正確的是（）。(9)關(guān)于招股說明書中股利分配政策的披露，下列說法正確的是（）。A. 發(fā)行人應(yīng)披露最近3年歷次殷利分配政策、實(shí)際股利分配情況以及發(fā)行后的股利分配政策B. 發(fā)行人應(yīng)披露本次發(fā)行完成前滾存利潤(rùn)的分配安排和已履行的決策程序C. 若發(fā)行前的滾存利潤(rùn)歸發(fā)行前的股東享有，應(yīng)披露滾存利潤(rùn)的審計(jì)和實(shí)際派發(fā)情況，同時(shí)在招股說明書首頁(yè)對(duì)滾存利潤(rùn)中由發(fā)行前股東單獨(dú)享有的金額以及是否派發(fā)完畢作“重大事項(xiàng)提示”D. 發(fā)行人已發(fā)行境外上市外資股的，應(yīng)披露股利分配的下限為按中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和制度與上市地會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

14、確定的未分配利潤(rùn)數(shù)字中較低者(10)證券公司應(yīng)向（）報(bào)送年度報(bào)告。(11)企業(yè)在改組為上市公司時(shí)，對(duì)承擔(dān)社會(huì)職能的非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)可以進(jìn)行的處理模式包括（）。(12)撰寫投資價(jià)值研究報(bào)告應(yīng)當(dāng)遵守的要求有（）。(13)公司提出上市申請(qǐng)前，存在數(shù)量較大的關(guān)聯(lián)交易時(shí)，應(yīng)制定有針對(duì)性減少關(guān)聯(lián)交易的實(shí)施方案，需要注意的問題有（）。A. 發(fā)起人或股東不得通過保留采購(gòu)、銷售機(jī)構(gòu)以及壟斷業(yè)務(wù)渠道等方式干預(yù)擬發(fā)行上市公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)B. 專為擬發(fā)行上市公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)提供服務(wù)的機(jī)構(gòu)，應(yīng)由關(guān)聯(lián)方或無關(guān)聯(lián)方的第三方經(jīng)營(yíng)C. 主要為擬發(fā)行上市公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)提供服務(wù)的機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)由關(guān)聯(lián)方納入擬發(fā)行上市公司，或轉(zhuǎn)為無關(guān)聯(lián)的第三方經(jīng)營(yíng)D

15、. 從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的擬發(fā)行上市公司應(yīng)具有獨(dú)立的產(chǎn)、供、銷系統(tǒng)，主要原料和產(chǎn)品銷售不得依賴股東及其下屬企業(yè)(14)外資股國(guó)際推介與詢價(jià)包括（）。(15)董事會(huì)的專門委員會(huì)的職權(quán)有（）。A. 專門委員會(huì)可以聘請(qǐng)或更換內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)機(jī)構(gòu)B. 研究董事與經(jīng)理人員的薪酬及考核C. 監(jiān)督公司的內(nèi)部審計(jì)制度及其實(shí)施D. 管理公司信息披露事項(xiàng)(16)企業(yè)債券募集說明書的扉頁(yè)應(yīng)包括（）。A. 企業(yè)負(fù)責(zé)人和主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人聲明B. 主承銷商勤勉盡責(zé)聲明C. 發(fā)行人或發(fā)行人董事會(huì)聲明D. 其他重大事項(xiàng)或風(fēng)險(xiǎn)提示(17)關(guān)于“上市公司的財(cái)務(wù)狀況良好”，下列說法正確的是（）。一(18)目前我國(guó)國(guó)債

16、中，憑證式國(guó)債發(fā)向公眾投資者的渠道是（）。A. 證券公司B. 商業(yè)銀行C. 郵政儲(chǔ)蓄系統(tǒng)D. 保險(xiǎn)公司(19)政策性金融債券經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，由我國(guó)政策性銀行用計(jì)劃派購(gòu)或市場(chǎng)化的方式，向（）等金融機(jī)構(gòu)發(fā)行。A. 國(guó)有商業(yè)銀行B. 農(nóng)村信用社C. 商業(yè)保險(xiǎn)公司D. 郵政儲(chǔ)蓄銀行(20)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司涉及下列（）事項(xiàng)時(shí)，證券交易所可以根據(jù)實(shí)際情況，決定可轉(zhuǎn)換公司債券的停牌與復(fù)牌、轉(zhuǎn)股的暫停與恢復(fù)事宜。(21)證券公司的內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循內(nèi)部“防火墻”原則，做到投資銀行業(yè)務(wù)和（）分開管理，以防止利益沖突。 A. 經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)B. 自營(yíng)業(yè)務(wù)C. 證券研究和證券投資咨詢業(yè)務(wù)D. 受托投資管理業(yè)

17、務(wù)(22)（）應(yīng)當(dāng)作為招股說明書的備查文件，在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的網(wǎng)站上披露。(23)輔導(dǎo)報(bào)告除了應(yīng)詳細(xì)闡明輔導(dǎo)事項(xiàng)和輔導(dǎo)效果外，還應(yīng)載明（）A. 公司設(shè)立情況B. 輔導(dǎo)記錄C. 輔導(dǎo)的形式D. 輔導(dǎo)內(nèi)容(24)以下屬于發(fā)行人在招股說明書中應(yīng)披露經(jīng)審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)告期間財(cái)務(wù)指標(biāo)的是（）。 A. 流動(dòng)比率B. 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率C. 息稅折舊攤銷前利潤(rùn)D. 研究與開發(fā)費(fèi)用占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入比例(25)企業(yè)債券發(fā)行人向交易所申請(qǐng)上市，必須由交易所認(rèn)可的12個(gè)機(jī)構(gòu)推薦，并出具上市推薦書。上市推薦人應(yīng)當(dāng)符合下列（）條件。(26)關(guān)于網(wǎng)上發(fā)行的缺點(diǎn)，下列說法正確的是（）。A. 吸收居民儲(chǔ)蓄資金作用不如網(wǎng)下發(fā)行明顯B. 吸

18、收居民儲(chǔ)蓄資金作用比網(wǎng)下發(fā)行明顯C. 大部分申購(gòu)資金都是證券市場(chǎng)存量資金和機(jī)構(gòu)資金D. 大部分申購(gòu)資金都是證券市場(chǎng)增量資金(27)認(rèn)股書應(yīng)當(dāng)載明的事項(xiàng)有（）(28)關(guān)于邊際資本成本，正確的敘述是（）。A. 追加一個(gè)單位的資本增加的成本稱為邊際資本成本B. 內(nèi)部收益率高于邊際資本成本的投資項(xiàng)目應(yīng)拒絕C. 邊際資本成本可以繪成一條有間斷點(diǎn)的曲線D. 內(nèi)部收益率高于邊際資本成本的投資項(xiàng)目應(yīng)接受(29)記賬式國(guó)債的發(fā)行場(chǎng)所有（）。(30)下列屬于影響可轉(zhuǎn)換公司債券價(jià)值的因素為（）。(31)中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)公開發(fā)行證券的信息披露的規(guī)章制度劃分的層次包括（）。A. 內(nèi)容與格式準(zhǔn)則B. 編報(bào)規(guī)則C. 個(gè)案意見與

19、案例分析D. 規(guī)范問答(32)擔(dān)任獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)符合的基本條件是（）。(33)商業(yè)銀行發(fā)行金融債券應(yīng)具備的條件是（）。A. 核心資本充足率不低于8%B. 最近3年連續(xù)盈利C. 貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提充足D. 最近2年沒有重大違法、違規(guī)行為(34)股票配售對(duì)象限于下列（）類別。(35)證券公司應(yīng)建立與投資銀行項(xiàng)目相關(guān)的中介機(jī)構(gòu)評(píng)價(jià)機(jī)制，加強(qiáng)同（）等中介機(jī)構(gòu)的協(xié)調(diào)配合。(36)公司上市輔導(dǎo)工作開始前10個(gè)工作日內(nèi)，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)提交下列哪些材料?（）A. 輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)資格證明文件B. 輔導(dǎo)協(xié)議C. 輔導(dǎo)計(jì)劃D. 最近3年的財(cái)務(wù)報(bào)告(37)首次公開發(fā)行股票的發(fā)行人應(yīng)列表披露董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員

20、、核心技術(shù)人員及其近親屬以任何方式直接或間接持有發(fā)行人股份的情況，并應(yīng)列出（）。A. 持有人姓名B. 對(duì)核心技術(shù)人員，還應(yīng)披露其主要成果及獲得的獎(jiǎng)項(xiàng)C. 所持股份的質(zhì)押或凍結(jié)情況D. 近3年所持股份的增減變動(dòng)情況(38)下列關(guān)于公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員持有本公司股份的用途，正確的有（）。(39)下列關(guān)于股東大會(huì)決議通過的章程修改事項(xiàng)的陳述，正確的是（）。A. 應(yīng)經(jīng)主管機(jī)關(guān)審批的，但不需報(bào)原審批的主管機(jī)關(guān)批準(zhǔn)B. 涉及公司登記事項(xiàng)的，依法辦理變更登記C. 章程修改事項(xiàng)屬于法律、法規(guī)要求披露的信息，按規(guī)定應(yīng)予以公告D. 如果公司章程的修改將變更或廢除某類別股東的權(quán)利，則應(yīng)當(dāng)經(jīng)股東大會(huì)以特別決議

21、通過和經(jīng)受影響的類別股東在按規(guī)定分別召集的股東會(huì)議上通過方可進(jìn)行(40)在運(yùn)用可比公司定價(jià)法時(shí)，可以采用比率指標(biāo)進(jìn)行比較，這些比率指標(biāo)包括（）等。三、判斷題（共60題，每題0.5分，共30分。正確的作表示，錯(cuò)誤的用×表示，不選、錯(cuò)選均不得分）(1)發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人有過錯(cuò)的，應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人、上市公司承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。 （）(2)香港聯(lián)交所上市規(guī)則規(guī)定，如果公司在相同的管理層人員的管理下有連續(xù)3年的營(yíng)業(yè)記錄，以往3年盈利合計(jì)5000萬港元，并且市值不低于1億港元，則可以上市。 （）.(3)記賬式國(guó)債承銷團(tuán)成員的資格審批由財(cái)政部會(huì)同中國(guó)人民銀行和中國(guó)證監(jiān)會(huì)實(shí)施，并征求中國(guó)銀監(jiān)會(huì)和

22、中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)的意見。（）(4)獲準(zhǔn)配股的上市公司應(yīng)當(dāng)在股權(quán)登記日前至少10個(gè)工作日公告配股說明書。 （）(5)在年度報(bào)表“財(cái)務(wù)報(bào)表附注”部分，證券公司應(yīng)對(duì)代發(fā)行證券、證券發(fā)行收入和證券發(fā)行費(fèi)用3個(gè)報(bào)表項(xiàng)目進(jìn)行闡釋。 （）(6)購(gòu)買、出售的資產(chǎn)在最近l個(gè)會(huì)計(jì)年度所產(chǎn)生的營(yíng)業(yè)收入占上市公司同期經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告營(yíng)業(yè)收入的比例達(dá)到50%以上，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組。(7)根據(jù)首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法的規(guī)定，發(fā)行人應(yīng)完整披露關(guān)聯(lián)方關(guān)系并按準(zhǔn)確性原則恰當(dāng)披露關(guān)聯(lián)交易。 （）(8)上市的證券公司債券到期前1個(gè)月終止上市交易，由發(fā)行人辦理兌付事宜。 （）(9)在公司反收購(gòu)策略中，最佳的預(yù)防策

23、略就是通過加強(qiáng)和改善經(jīng)營(yíng)管理，提高本公司的經(jīng)濟(jì)效益，提高公司的競(jìng)爭(zhēng)力。 （）(10)外資股發(fā)行的招股說明書必須采取嚴(yán)格的招股章程形式。（）(11)保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)在累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)時(shí)向詢價(jià)對(duì)象提供投資價(jià)值研究報(bào)告。（）(12)在發(fā)行新股招股說明書中，關(guān)聯(lián)交易可以按不同的交易類型分別披露。 （）(13)發(fā)行額度是發(fā)行債券的面值總額。 （）(14)除金融類上市公司外，上市公司發(fā)行新股所募集的資金不得投資于商業(yè)銀行、證券公司等金融機(jī)構(gòu)。 （）(15)董事會(huì)報(bào)告和證券公司的年度報(bào)告是中國(guó)證監(jiān)會(huì)的非現(xiàn)場(chǎng)檢查的內(nèi)容。 （）(16)上市公司改變招股說明書所列募集資金用途，必須經(jīng)股東大會(huì)作出決議。 （）(17)已設(shè)立的

24、股份有限公司增加資本，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股時(shí)，應(yīng)符合的條件之一是公司近3年內(nèi)沒有重大違法行為。 （）(18)根據(jù)國(guó)務(wù)院2003年5月27日發(fā)布的企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例的相關(guān)規(guī)定，收購(gòu)活動(dòng)涉及國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)當(dāng)報(bào)國(guó)有資產(chǎn)管理委員會(huì)審核批準(zhǔn)。(19)單一投資主體的國(guó)有企業(yè)改組設(shè)立股份有限公司，其投入股份公司的凈資產(chǎn)折成的股份持有人不得由不同的部門或機(jī)構(gòu)分別持有。 （）(20)在股份公司收購(gòu)中，目標(biāo)公司若就自己的股份以比收購(gòu)要約價(jià)格要高的出價(jià)來回購(gòu)時(shí)，則收購(gòu)方就不得不提高價(jià)格，因而增加收購(gòu)難度，這一反收購(gòu)措施稱為股票回購(gòu)。 （）(21)發(fā)行人及其保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)向不少于30家詢價(jià)對(duì)象進(jìn)行初步詢價(jià)

25、，并根據(jù)詢價(jià)對(duì)象的報(bào)價(jià)結(jié)果確定發(fā)行價(jià)格區(qū)間及相應(yīng)的市盈率區(qū)間。 （）(22)上市公司的累計(jì)投票制度是指每股擁有與應(yīng)選董事或監(jiān)事人數(shù)相同的表決權(quán)。 （）(23)股票上市公告書不需披露有關(guān)同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)和關(guān)聯(lián)交易的情況。（）(24)公司債券每張面值10元，發(fā)行價(jià)格由發(fā)行人與保薦人通過市場(chǎng)詢價(jià)確定。 （）(25)上市公司的招股說明書的格式應(yīng)依據(jù)公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第10號(hào)。 （）(26)在我國(guó)，自然人和法人都可以充當(dāng)股份有限公司的發(fā)起人。（）(27)直接融資是指資金盈余者通過存款等形式，將資金首先提供給銀行等金融機(jī)構(gòu)，然后由這些金融機(jī)構(gòu)再以貸款形式將資金提供給資金短缺者使用的資金融通活

26、動(dòng)。 （）(28)縱向收購(gòu)的目的在于消除競(jìng)爭(zhēng)，擴(kuò)大市場(chǎng)份額，增加收購(gòu)公司的壟斷實(shí)力或形成規(guī)模效應(yīng)。 （）(29)回售條款應(yīng)當(dāng)以可轉(zhuǎn)換債券持有人可以行使回售權(quán)的年份作出約定，在募集說明書約定的可以行使回售權(quán)的年份內(nèi)，可轉(zhuǎn)換債券持有人每年可以行使一次回售權(quán)。 （）(30)期后事項(xiàng)僅是指對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表有直接影響、并需要調(diào)整的事項(xiàng)。（）(31)資產(chǎn)評(píng)估根據(jù)評(píng)估范圍的不同，可以分為單項(xiàng)資產(chǎn)評(píng)估、多項(xiàng)資產(chǎn)評(píng)估、部分資產(chǎn)評(píng)估及整體資產(chǎn)評(píng)估. （）(32)上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行結(jié)束l年后，方可轉(zhuǎn)換為公司股票，轉(zhuǎn)股期限由公司根據(jù)可轉(zhuǎn)換公司債券的存續(xù)期限及公司財(cái)務(wù)狀況確定。 （）(33)股票發(fā)行采用代銷方

27、式的，應(yīng)當(dāng)在發(fā)行公告中披露發(fā)行失敗后的處理措施。 （）(34)上市公司發(fā)行新股首先須經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的初審。 （）(35)首次公開發(fā)行股票輔導(dǎo)工作辦法規(guī)定，輔導(dǎo)期限至少為1年。(36)實(shí)現(xiàn)企業(yè)化經(jīng)營(yíng)、國(guó)家不再核撥經(jīng)費(fèi)的事業(yè)單位和從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的科技性社會(huì)團(tuán)體，具備企業(yè)法人條件的，應(yīng)當(dāng)先申請(qǐng)企業(yè)法人登記，然后才可以作為發(fā)起人。 （）(37)破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)或財(cái)務(wù)拮據(jù)是指企業(yè)沒有足夠的償債能力，不能及時(shí)償還到期債務(wù)。 （）(38)提出要打破行政推薦家數(shù)的辦法，實(shí)行發(fā)行申請(qǐng)人由主承銷商推薦，由發(fā)行審核委員會(huì)審核，中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的是2006年1月1日實(shí)施的經(jīng)修訂的證券法。 （）(39)若混合資本債券采取公開發(fā)行的方

28、式，發(fā)行人應(yīng)在債券付息時(shí)披露資本充足率信息和其他債務(wù)本息償付情況，作為上市公司的商業(yè)銀行還應(yīng)披露普通股紅利支付情況。 （）(40)公司法規(guī)定股份有限公司的董事會(huì)成員為313人。 （）(41)證券法對(duì)股份有限公司申請(qǐng)股票上市要求是公司股本總額不得少于人民幣5000萬元。 （）(42)投資銀行業(yè)務(wù)的狹義含義只限于某些資本市場(chǎng)活動(dòng)，著重指一級(jí)市場(chǎng)上的承銷、風(fēng)險(xiǎn)投資業(yè)務(wù)和并購(gòu)的財(cái)務(wù)顧問。 （）(43)保薦代表人的注冊(cè)登記事項(xiàng)發(fā)生變化的，由其任職保薦機(jī)構(gòu)向中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)書面報(bào)告,并由中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)予以變更登記。 （）(44)按照融資過程中金融中介所起作用的不同，可以把公司的融資方式分為股權(quán)融資與債務(wù)融資

29、。 （）(45)公司分配當(dāng)年稅后利潤(rùn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)提取利潤(rùn)的10列入公司法定公積金。公司法定公積金累計(jì)額在公司注冊(cè)資本的30以上的，可以不再提取。（）(46)上市公司發(fā)行配股時(shí)，應(yīng)在T-2日刊登配股說明書、發(fā)行公告及網(wǎng)上路演公告。 （）(47)公司自作出分立決議之日起15日內(nèi)通知債權(quán)人，并于30日內(nèi)在報(bào)紙上公告。 （）(48)通常的估價(jià)方法有兩大類；一類是相對(duì)估價(jià)法，男一類是絕對(duì)估價(jià)法。 （）(49)如果發(fā)行人計(jì)劃招募的股份數(shù)額較大，即在中國(guó)香港和美國(guó)進(jìn)行公開發(fā)售，同時(shí)又在其他國(guó)家和地區(qū)進(jìn)行全球配售，則在發(fā)行準(zhǔn)備階段只需要準(zhǔn)備國(guó)際配售信息備忘錄。 （）(50)刊登證券發(fā)行募集文件前終止保薦協(xié)議的，保

30、薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人應(yīng)當(dāng)自終止之日起l0個(gè)工作日內(nèi)分別向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告，說明原因。 （）(51)股份有以下三層含義：第一，股份是股份有限公司資本的構(gòu)成成分；第二，股份代表了股份有限公司股東的權(quán)利與義務(wù)；第三，股份可以通過股票價(jià)格的形式表現(xiàn)其價(jià)值。 （）(52)收購(gòu)人持有、控制一個(gè)上市公司股份、表決權(quán)的比例達(dá)到或超過20的，就構(gòu)成對(duì)該上市公司的實(shí)際控制。 （）(53)破產(chǎn)成本模型認(rèn)為，當(dāng)財(cái)務(wù)拮據(jù)發(fā)生時(shí)，只要企業(yè)最終不破產(chǎn)，就不會(huì)產(chǎn)生大量的額外費(fèi)用或機(jī)會(huì)成本。 （）(54)熊貓債券是指國(guó)際開發(fā)機(jī)構(gòu)依法在中國(guó)境內(nèi)發(fā)行的、約定在一定期限內(nèi)還本付息的、以外幣計(jì)價(jià)的債券。 （）(55)招股說明書是發(fā)行人發(fā)行股票

31、時(shí)，就發(fā)行中的有關(guān)事項(xiàng)向公眾作出披露，并向非特定投資人提出購(gòu)買或銷售其股票的要約邀請(qǐng)性文件。（）(56)股票發(fā)行費(fèi)不可在股票發(fā)行溢價(jià)中扣除。 （）(57)法人可以作為股份有限公司的發(fā)起人，經(jīng)公司登記機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，自然人也可以作為股份有限公司的發(fā)起人。 （）(58)股份有限公司在不能成立時(shí)，對(duì)認(rèn)股人已經(jīng)繳納的股款，發(fā)起人只需返還本金。 （）(59)企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)應(yīng)制定發(fā)行計(jì)劃，在計(jì)劃內(nèi)各期票據(jù)的利率形式、期限結(jié)構(gòu)等要嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不得自行設(shè)計(jì)。 （）(60)我國(guó)目前遵循的是授權(quán)資本制的原則，不僅公司在章程中規(guī)定資產(chǎn)總額，而且要求在設(shè)立登記前認(rèn)購(gòu)或募足完畢。 （）答案和解析一、單項(xiàng)選擇題（共

32、60題，每題0.5分，共30分。以下備選答案中只有一項(xiàng)最符合題目要求，不選、錯(cuò)選均不得分）(1) :A可轉(zhuǎn)換公司債券自發(fā)行之日起6個(gè)月后方可轉(zhuǎn)換為公司股票。(2) :B超額配售選擇權(quán)不超過報(bào)銷數(shù)額45%的股份。(3) :A根據(jù)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)上市公司并購(gòu)重組審核委員會(huì)工作規(guī)程第十一條的規(guī)定，并購(gòu)重組委委員以個(gè)人身份出席并購(gòu)重組委會(huì)議，依法履行職責(zé)，獨(dú)立發(fā)表審核意見并行使表決權(quán)。(4) :B首次公開發(fā)行股票的信息披露中，發(fā)行人應(yīng)根據(jù)公司法和企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定披露關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易。根據(jù)交易的性質(zhì)和頻率，按照經(jīng)常性和偶發(fā)性分類披露關(guān)聯(lián)交易及關(guān)聯(lián)交易對(duì)其財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響。(

33、5) :A個(gè)人專利屬于知識(shí)產(chǎn)權(quán)，可作價(jià)出資。特別要注意：發(fā)起人不得以信用、勞務(wù)、自然人姓名、商譽(yù)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)或者設(shè)定擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)等作價(jià)出資。(6) :C初步詢價(jià)后定價(jià)發(fā)行的，當(dāng)網(wǎng)下有效中購(gòu)總量大于網(wǎng)下配售數(shù)量時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)全部有效申購(gòu)進(jìn)行同比例配售。(7) :D承銷協(xié)議是股票發(fā)行人就其發(fā)行的股票的承銷事宜與股票承銷商簽訂的具有法律效率的文件。(8) :B新股發(fā)行申請(qǐng)的審核意見由股票發(fā)行審核委員會(huì)作出。(9) :C中國(guó)銀監(jiān)會(huì)借鑒其他國(guó)家對(duì)混合資本工具的有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格遵照巴塞爾協(xié)議要求的原則特征，選擇以銀行間市場(chǎng)發(fā)行的債券作為我國(guó)混合資本工具的主要形式，并由此命名我國(guó)的混合資本工具為混合資本債券。(10

34、) :A凈收入理論認(rèn)為，企業(yè)以100%的債權(quán)進(jìn)行融資，企業(yè)市場(chǎng)價(jià)值會(huì)達(dá)到最大。(11) :C股東大會(huì)作出特別決議，應(yīng)當(dāng)由出席股東大會(huì)的股東(包括股東代理人)所持表決權(quán)的2，3以上通過。(12) :A中國(guó)證監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)證券公司申請(qǐng)辦理開放式基金代銷業(yè)務(wù)。(13) :B采用發(fā)起設(shè)立方式的，發(fā)起人繳付全部股款后，應(yīng)當(dāng)召開奎體發(fā)起人大會(huì)，選舉董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)(指股東代表監(jiān)事)成員，并通過公司章程草案。(14) :D高級(jí)管理人員的配偶姓名無須披露。(15) :D1998年之前，我國(guó)股票發(fā)行監(jiān)管制度采取發(fā)行規(guī)模和發(fā)行企業(yè)數(shù)量雙重控制的辦法。(16) :A不偏離市場(chǎng)獨(dú)立第三方的價(jià)格或收費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)是判斷關(guān)聯(lián)交易的標(biāo)準(zhǔn)

35、。(17) :B可轉(zhuǎn)換公司債券的贖回是指上市公司可按事先約定的條件和價(jià)格贖回尚未轉(zhuǎn)股的可轉(zhuǎn)換公司債券。可轉(zhuǎn)換公司債券的回售是指?jìng)钟腥丝砂词孪燃s定的條件和價(jià)格，將所持債券賣給發(fā)行人。(18) :A根據(jù)保薦辦法第五條，保薦代表人及其配偶不得以任何名義或者方式持有發(fā)行人的股份。(19) :D公司法第九十六條規(guī)定，有限責(zé)任公司變更為股份有限公司時(shí)，折合的實(shí)收股本總額不得高于公司凈資產(chǎn)額。(20) :B公司指定代行董事會(huì)秘書職責(zé)的人員之前，由董事長(zhǎng)代行董事會(huì)秘書職責(zé)。董事會(huì)秘書空缺期間超過3個(gè)月之后，董事長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)代行董事會(huì)秘書職責(zé)，直至公司正式聘任董事會(huì)秘書。(21) :A公司法第一百二十四條規(guī)定，上

36、市公司設(shè)董事會(huì)秘書，負(fù)責(zé)公司股東大會(huì)和董事會(huì)會(huì)議的籌備、文件保管以及公司股東資料的管理，辦理信息披露等事宜。(22) :D資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告由委托單位的主管部門簽署意見后，報(bào)送國(guó)家國(guó)有資產(chǎn)管理部門審核、驗(yàn)證、確認(rèn)。(23) :D按購(gòu)并雙方的行業(yè)關(guān)聯(lián)性劃分，可劃分為橫向收購(gòu)、縱向收購(gòu)和混合收購(gòu)。而按對(duì)象是否確定劃分，可劃分為要約收購(gòu)和協(xié)議收購(gòu)。所以D選項(xiàng)不符合題意。(24) :C投資者減持股份使上市公司外資股比率低于25%，土市公司應(yīng)在10日內(nèi)向商務(wù)部備案并辦理變更外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書的相關(guān)手續(xù)。上市公司應(yīng)自外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書變更之日起30日內(nèi)到工商行政管理機(jī)關(guān)辦理變更登記，工商行政管理機(jī)關(guān)在營(yíng)業(yè)執(zhí)

37、照上調(diào)整企業(yè)類型為“外商投資股份公司(A股并購(gòu))”。上市公司應(yīng)自營(yíng)業(yè)執(zhí)照變更之日起30 日內(nèi)到外匯管理部門辦理變更外匯登記，外匯管理部門在外匯登記證上加注“外商投資股份公司(A股并購(gòu))”。(25) :B股份有限公司發(fā)行債券其凈資產(chǎn)額不低于人民幣3000萬元。(26) :D判斷和掌握擬發(fā)行上市公司的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)更易，除按有關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定外，應(yīng)堅(jiān)持從嚴(yán)原則。(27) :A以普通股籌資會(huì)增加新股東，這可能分散公司的剩余控制權(quán)；債券投資在非破產(chǎn)情況下對(duì)公司的剩余索取權(quán)和剩余控制權(quán)影響不大。因而與股權(quán)融資相比，債務(wù)融資一般不會(huì)產(chǎn)生對(duì)企業(yè)的控制權(quán)問題。(28) :D公司法規(guī)定，股份有限公司發(fā)

38、起人的工業(yè)產(chǎn)權(quán)作價(jià)出資的金額不得超過公司注冊(cè)資本的35%；(29) :C申請(qǐng)記賬式國(guó)債承銷團(tuán)乙類成員資格的申請(qǐng)人除具備基本條件外，還須具備以下條件：注冊(cè)資本不低于人民幣3億元或者總資產(chǎn)在人民幣l00億元以上的存款類金融機(jī)構(gòu)，或者注冊(cè)資本不低于人民幣8億元的非存款類金融機(jī)構(gòu)。(30) :B根據(jù)公式Kb=I(1-T)B(1=Fb)=11000×5%×(1 -33%)/1000×(1-0.1%)335%(31) :A考查有關(guān)于國(guó)有資產(chǎn)的折股。國(guó)有企業(yè)(指單一投資主體的企業(yè))改組設(shè)立股份公司，在資產(chǎn)評(píng)估和產(chǎn)權(quán)界定后，須將凈資產(chǎn)一并折股，股權(quán)性質(zhì)不得分設(shè)。因此A項(xiàng)錯(cuò)誤。(3

39、2) :D目前，憑證式國(guó)債發(fā)行完全采用承購(gòu)包銷方式，記賬式國(guó)饋發(fā)行完全采用公開招標(biāo)方式。(33) :B有誤導(dǎo)性的是“中國(guó)證監(jiān)會(huì)”選項(xiàng)，商業(yè)銀行發(fā)行次級(jí)定期債務(wù)，須向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)提出申請(qǐng)，提交可行性分析報(bào)告、招募說明書、協(xié)議文本等規(guī)定的資料。(34) :A公司改組為上市公司時(shí)國(guó)家可以將土地作價(jià)，以國(guó)有法人股的方式投入上市公司。(35) :A專項(xiàng)復(fù)核報(bào)告是由執(zhí)行專項(xiàng)復(fù)核業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的，專項(xiàng)復(fù)核報(bào)告最遲應(yīng)在發(fā)行人申報(bào)財(cái)務(wù)資料有效期截止到前1 個(gè)月送至中國(guó)證監(jiān)會(huì)。(36) :C發(fā)行公司及其主承銷商須在刊登招股意向書摘要的當(dāng)日，將招股意向書全文及相關(guān)文件在證券交易所網(wǎng)站上披露，并對(duì)其內(nèi)容負(fù)責(zé)。(

40、37) :C擬上市公司應(yīng)當(dāng)本著審慎的原則作出當(dāng)年的盈利預(yù)測(cè)，并經(jīng)過具有證券業(yè)從業(yè)資格的注冊(cè)會(huì)計(jì)師審核。如果存在影響盈利預(yù)測(cè)的不確定因素，則應(yīng)作出敏感性分析與說明。如果擬上市公司不能作出盈利預(yù)測(cè)，則應(yīng)在發(fā)行公告和招股說明書的顯要位置作出風(fēng)險(xiǎn)警示。(38) :B內(nèi)地企業(yè)在中國(guó)香港發(fā)行股票并上市的股份有限公司，其審核委員會(huì)成員須有至少3名成員，并必須全部是非執(zhí)行董事，其中至少1名是獨(dú)立非執(zhí)行董事且具有適當(dāng)?shù)膶I(yè)資格，或具備適當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)或相關(guān)財(cái)務(wù)管理專長(zhǎng)；審核委員會(huì)的成員必須以獨(dú)立非執(zhí)行董事占大多數(shù)，出任主席者也必須是獨(dú)立非執(zhí)行董事。(39) :A資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目的核準(zhǔn)程序：企業(yè)收到資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的評(píng)估報(bào)

41、告后應(yīng)當(dāng)逐級(jí)上報(bào)初審，經(jīng)初審?fù)夂螅栽u(píng)估基準(zhǔn)日起8個(gè)月內(nèi)向國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提出核準(zhǔn)申請(qǐng)；國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)收到核準(zhǔn)申請(qǐng)后，對(duì)符合核準(zhǔn)要求的，及時(shí)組織有關(guān)專家審核，在20個(gè)工作日內(nèi)完成對(duì)評(píng)估報(bào)告的核準(zhǔn)；對(duì)不符合核準(zhǔn)要求的，予以退回。(40) :B募集資金投入導(dǎo)致發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)模式發(fā)生變化的，發(fā)行人應(yīng)結(jié)合其在新模式下的經(jīng)營(yíng)管理能力、技術(shù)準(zhǔn)備情況、產(chǎn)品市場(chǎng)開拓情況等，對(duì)項(xiàng)目的可行性進(jìn)行分析。(41) :B定價(jià)增發(fā)操作流程的注意事項(xiàng)：刊登的招股意向書、網(wǎng)下發(fā)行公告中應(yīng)注明本次增發(fā)具體日程安排表；定價(jià)增發(fā)如有老股東配售，則應(yīng)強(qiáng)調(diào)代碼為“700×××”，配售簡(jiǎn)稱為“&

42、#215;××配售”；新股東增發(fā)代碼為“730×××”，增發(fā)簡(jiǎn)稱為“×××增發(fā)”；老股東配售應(yīng)明確股權(quán)登記日，未配售的股份對(duì)新股東發(fā)行。(42) :C證券公司應(yīng)建立以凈資本曲核心的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)體系，加強(qiáng)證券公司內(nèi)部控制、防范風(fēng)險(xiǎn)。(43) :C中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)令第10號(hào)-上市公司收購(gòu)管理辦法第三十八條規(guī)定，收購(gòu)要約期滿前15日內(nèi)，收購(gòu)人不得更改收購(gòu)要約條件；但是出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約的除外。出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約時(shí)，初始要約人更改收購(gòu)要約條件距收購(gòu)要約期滿不足15日的，應(yīng)當(dāng)予以延長(zhǎng)，延長(zhǎng)后的有效期不應(yīng)少于35日，不得超過最后一個(gè)

43、競(jìng)爭(zhēng)要約的期滿日。(44) :D審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)=固有風(fēng)險(xiǎn)×控制風(fēng)險(xiǎn)×檢查風(fēng)險(xiǎn)=20%×40%×20%=16%；(45) :C上市公司購(gòu)買的資產(chǎn)為股權(quán)的，其資產(chǎn)總額以被投資企業(yè)的資產(chǎn)總額與該項(xiàng)投資所占股權(quán)比例的乘積和成交金額二者中的較高者為準(zhǔn)。(46) :A證券公司債券是指證券公司依法發(fā)行的、約定在一定期限內(nèi)還本村息的有價(jià)證券，不包括證券公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券和次級(jí)債券，證券公司債券的期限最短為1年。(47) :C承銷業(yè)務(wù)原始憑證以及有關(guān)業(yè)務(wù)文件、資料、賬冊(cè)、報(bào)表和其他必要的材料，應(yīng)當(dāng)至少妥善保存7年。(48) :B清算價(jià)格法是以資產(chǎn)的清算價(jià)格為標(biāo)準(zhǔn)來估算評(píng)估對(duì)象

44、價(jià)格的一種方法。清算價(jià)格是指企業(yè)由寸破產(chǎn)和其他原因，要求在一定期限內(nèi)，將特定資產(chǎn)快速變現(xiàn)的價(jià)格，清算資產(chǎn)變現(xiàn)的方式可以是一項(xiàng)完整的資產(chǎn)出售，也可拆零出售。(49) :A產(chǎn)權(quán)過戶交易手續(xù)為30天。(50) :D首次公開發(fā)行股票，關(guān)于發(fā)行人關(guān)聯(lián)方情況的披露，發(fā)行人應(yīng)采用方框圖或其他有效形式，全面披露發(fā)起人。持有發(fā)行人5%以上股份的主要股東、實(shí)際控制人，控股股東、實(shí)際控制人所控制的其他企業(yè)，發(fā)行人的職能部門、分公司、控股子公司、參股子公司以及其他有重要影響的關(guān)聯(lián)方。實(shí)際控制人應(yīng)披露到最終的國(guó)有控股主體或自然人為止。(51) :A我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革后，國(guó)內(nèi)發(fā)行金融債券的開端為1985年由中國(guó)工商銀行、中

45、國(guó)農(nóng)業(yè)銀行發(fā)行的金融債券。(52) :C發(fā)行人應(yīng)設(shè)置招股說明書概覽，發(fā)行人應(yīng)在招股說明書概覽中披露發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人的簡(jiǎn)要情況，發(fā)行人的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及主要財(cái)務(wù)指標(biāo)，本次發(fā)行情況及募集資金用途等。(53) :B發(fā)審委會(huì)議表決采取記名投票方式。表決票設(shè)同意票和反對(duì)票，發(fā)審委委員不得棄權(quán)，并且在投票時(shí)應(yīng)當(dāng)在表決票上說明理由。同意票數(shù)來達(dá)到5票為未通過，同意票數(shù)達(dá)到5票為通過。(54) :C在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人是依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營(yíng)3年以上的股份有限公司。(55) :B轉(zhuǎn)股價(jià)格修正方案須提交公司股東大會(huì)表決，且須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的23以上同意；股東大會(huì)進(jìn)行表決時(shí)

46、，持有公司可轉(zhuǎn)換債券的股東應(yīng)當(dāng)回避。(56) :D首次公開發(fā)行公司在發(fā)行前，必須通過因特網(wǎng)以網(wǎng)上直播(至少包括圖像直播和文字直播)的方式，向投資者進(jìn)行公司推介。(57) :B發(fā)行境外上市外資股的發(fā)行人由于在境內(nèi)外披露的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料所采用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不同，導(dǎo)致凈資產(chǎn)或凈利潤(rùn)存在差異的，發(fā)行人應(yīng)披露財(cái)務(wù)報(bào)表差異調(diào)節(jié)表，并注明境外會(huì)計(jì)師事務(wù)所的名稱。境內(nèi)外會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)意見類型存在差異的，還應(yīng)披露境外會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)意見類型及差異原因。(58) :C根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)上市公司治理準(zhǔn)則的規(guī)定，在董事的選舉過程中，控股股東的控股比例在30%以上的上市公司，應(yīng)當(dāng)采用累積投票制度。累積投票制度是指一個(gè)股東在

47、選舉董事時(shí)可以投的總票數(shù)，等于他所持有的股份數(shù)乘以待選董事人數(shù)。(59) :C公司從稅后利潤(rùn)中提取法定公積金后，經(jīng)股東會(huì)或者股東大會(huì)決議，還可以從稅后利潤(rùn)中提取任意公積金。(60) :B短期融資券的注冊(cè)會(huì)議原則上每周召開一次，注冊(cè)會(huì)議由5名注冊(cè)委員會(huì)委員參加。參會(huì)委員從注冊(cè)委員會(huì)全體委員中抽取。二、不定項(xiàng)選擇題(本大題共40小題，每小題1分，共40分。以下各小題所給出的4個(gè)選項(xiàng)中，至少有一項(xiàng)符合題目要求)(1) :A, B, CD選項(xiàng)應(yīng)改為：最大10名持股人情況。(2) :C, D重要性水平是指財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表等信息的漏報(bào)或錯(cuò)報(bào)程度足以影響使用者根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表所作出的決策。在計(jì)劃階段，注冊(cè)會(huì)計(jì)師需要

48、確定會(huì)計(jì)報(bào)表和賬戶余額兩個(gè)層次的重要性水平。(3) :A, B, C, D上市公司證券發(fā)行管理辦法第Eg"章規(guī)定，可轉(zhuǎn)換公司債券以及分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券在申報(bào)發(fā)行前須履行以下程序：董事會(huì)決議并公告；股東大會(huì)批準(zhǔn)；保薦事項(xiàng)；申報(bào)文件編制。(4) :A, B, C現(xiàn)金分紅法不是估值方法，所以D選項(xiàng)錯(cuò)誤。(5) :A, B, C采用市盈率法估值時(shí)的基本程序辦：計(jì)算出發(fā)行人的每股收益；根據(jù)=級(jí)市場(chǎng)的平均市盈率、發(fā)行人的行業(yè)情況(同類行業(yè)公司股票的市盈率)、發(fā)行人的經(jīng)營(yíng)狀況及其成長(zhǎng)性等擬訂發(fā)行市盈率；依據(jù)發(fā)行市盈率與每股收益的乘積決定估值。(6) :A, B, D派出機(jī)構(gòu)不負(fù)責(zé)對(duì)輔導(dǎo)對(duì)象是

49、否符合發(fā)行上市條件、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策是否違；法連規(guī)、擬投資項(xiàng)目的優(yōu)劣及風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)質(zhì)性判斷，但是，派出機(jī)構(gòu)可指出中國(guó)證監(jiān)會(huì)應(yīng)關(guān)注的問題。(7) :A, C, D根據(jù)公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號(hào)招股說明書的規(guī)定，在招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露影響本行業(yè)發(fā)展的有利和不利因素，如產(chǎn)業(yè)政策、技術(shù)替代、行業(yè)發(fā)展瓶頸、國(guó)際市場(chǎng)沖擊等。(8) :A, C, D發(fā)行人參與的聯(lián)營(yíng)企業(yè)是關(guān)聯(lián)方。(9) :A, B, C招股說明書中股利分配政策的披露內(nèi)容包括：發(fā)行人應(yīng)披露最近3年股利分配政策、賽際股利分配情況以及發(fā)行后的股利分配政策；發(fā)行人應(yīng)披露本次發(fā)行完成前滾存利潤(rùn)的分配安排和已履行的決策程序。若發(fā)行前

50、的滾存利潤(rùn)歸發(fā)行前的股東享有，應(yīng)披露滾存利潤(rùn)的審計(jì)和實(shí)際派發(fā)情況，同。時(shí)在招勝說明書首頁(yè)對(duì)滾存利潤(rùn)中由發(fā)行前股東單獨(dú)孛有的金額以及是否派發(fā)完畢作“重大事項(xiàng)提示”；發(fā)行人已發(fā)行境外上市外資股的，應(yīng)披露股利分配的上限為按中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和制度與上市地會(huì)計(jì)準(zhǔn)則確定的來分配利潤(rùn)數(shù)字中較低者。(10) :A, B, C, D中國(guó)證監(jiān)會(huì)的非現(xiàn)場(chǎng)檢查的第一項(xiàng)是證券公司的年度報(bào)告。證券公司應(yīng)向呻國(guó)證監(jiān)會(huì)，滬、深證券交易所，公司住所地的中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)，中國(guó)證券登記結(jié)算公司和中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)報(bào)速年度報(bào)告。(11) :A, B, C企業(yè)在改組為上市公司時(shí)，必須對(duì)承擔(dān)政府管理職能的非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)進(jìn)行剝離。對(duì)承擔(dān)社會(huì)職能的

51、非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的處理，可以參考以下模式：將非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)完全劃分開，非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)或留在原企業(yè)，或組建為新的第三產(chǎn)業(yè)服務(wù)性單位。該部分由國(guó)有股持股單住所分得的紅利予以全部或部分支持，使其生存和發(fā)展；完全分離經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)和非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)，公司的社會(huì)職能分別由保險(xiǎn)公司、教育系統(tǒng)、醫(yī)療系統(tǒng)等社會(huì)公共服務(wù)系統(tǒng)承擔(dān)，其他非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)以變賣、拍賣、贈(zèng)與等方式處置。(12) :A, B, C, D撰寫投資價(jià)值研究報(bào)告應(yīng)當(dāng)遵守下列要求：獨(dú)立、審慎、客觀；引用的資料真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、權(quán)威并須注明來源；對(duì)發(fā)行人所在行業(yè)的評(píng)估具有一致性和連貫性；無虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。(13) :A, C, DB選項(xiàng)

52、應(yīng)修改為：專為擬發(fā)行上市公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)提供服務(wù)的機(jī)構(gòu)，當(dāng)由關(guān)聯(lián)方納入擬發(fā)行上市公司，或轉(zhuǎn)為無關(guān)聯(lián)的第三方經(jīng)營(yíng)。(14) :A, B, D在發(fā)行準(zhǔn)備工作已經(jīng)基本完成，并且發(fā)行審查已經(jīng)原則通過的情況下，主承銷商(或全球協(xié)調(diào)人)將安排承銷前的國(guó)際推介與詢價(jià)，此階段的工作對(duì)于發(fā)行、承銷成功具有重要的意義。這一階段的工作主要包括以下環(huán)節(jié)：預(yù)路演；路演推介；簿記定價(jià)。 (15) :A, B, C管理公司信息披露事項(xiàng)是公司董事會(huì)的職權(quán)。(16) :A, B, C, D資本公積金不得用于彌補(bǔ)公司的虧損；股份有限公司以超過股票票面金額的發(fā)行價(jià)格發(fā)行股份所得的溢價(jià)款，應(yīng)當(dāng)列為公司資本公積金。法定公積金轉(zhuǎn)讓資本時(shí)，所

53、留存的該項(xiàng)公積金不得少于轉(zhuǎn)增前公司注冊(cè)資本的25%。(17) :A, B, C上市公司的財(cái)務(wù)狀況良好，符合下列規(guī)定：會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范，嚴(yán)格遵循國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定；最近3年及1期財(cái)務(wù)報(bào)表來被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計(jì)報(bào)告；被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無保留意見審計(jì)報(bào)告的，所涉及的事項(xiàng)對(duì)發(fā)行人無重大不利影響或者在發(fā)行前重大不利影響已經(jīng)消除；資產(chǎn)質(zhì)量良好，不良資產(chǎn)不足以對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況造成重大不利影響；經(jīng)營(yíng)成果真實(shí)，現(xiàn)金流量正常，營(yíng)業(yè)收入和成本費(fèi)用的確認(rèn)嚴(yán)格遵循國(guó)家有關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，最近3年資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提充分合理，不存在操縱經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的情形；最近3年以現(xiàn)金方式累計(jì)

54、分配的利泣不少于最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)的30%。(18) :B, C我國(guó)憑證式國(guó)債發(fā)向公眾投資者的渠道是各類商業(yè)銀行、郵政儲(chǔ)蓄系統(tǒng)。(19) :A, B, C, D政策性金融債券經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，由我國(guó)政策性銀行(國(guó)家開發(fā)銀行、中國(guó)進(jìn)出口銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行)用計(jì)劃派購(gòu)或市場(chǎng)化的方式，向國(guó)有商業(yè)銀行、區(qū)域性商業(yè)銀行、商業(yè)保險(xiǎn)公司、城市合作銀行、農(nóng)村信用社、郵政儲(chǔ)蓄銀行等金融機(jī)構(gòu)發(fā)行。(20) :A, B, C, D除以上四項(xiàng)外，所涉及的事項(xiàng)還包括：作出發(fā)行新公司債券的決定；減資、合并、分立、解散、申請(qǐng)破產(chǎn)及其他涉及上市公司主體變更事項(xiàng)；財(cái)務(wù)或信用狀況發(fā)生重大變化，可能影響如期償還公司債券本息；提供擔(dān)保的，擔(dān)保人或擔(dān)保物發(fā)生重大變化；國(guó)家法律、法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)