1、精選優質文檔-傾情為你奉上擔保公司盡職調查方法以及提綱 擔保業是國際公認的高風險行業，風險控制始終貫穿于擔保業務的全過程，對擔保項目的調查是風險控制的首要環節。對企業調查的目的就是要全面了解企業的生產經營全過程，熟悉企業產品的生產工藝流程，同時核實企業提供的有關證明文件的真實性、有效性，核實企業提供的有關財務資料的真實性，并落實相關反擔保措施，查驗相關實物資產的質量。 對擔保項目的調查應注意以下幾個方面。(1)行業狀況、法律與監管環境以及其他外部因素。(2)申保單位的性質及財務狀況。(3)申保單位的機器設備以及相關經營風險。(4)核實申保單位提供的有關證明文件的真實性、有效性。(5)申保單位的

2、賬務核實。(6)反擔保措施的落實。其中，首先(1)為外部因素，（2）、（3）、（4）、（5）為內部因素。其次，各方面的情況可能會互相影響，在了解各方面情況時，應當考慮各個因素之間的相互關系。一、了解申保單位的行業狀況聽取企業主要領導人對企業的整體介紹：(1)所在行業的市場供求與競爭。(2)生產經營的季節性和周期性。(3)產品生產技術的變化。(4)能源供應與成本。(5)行業的關鍵指標和統計數據。(6)適用的會計準則、會計制度和行業特定慣例。二、了解申保單位的性質及財務狀況可通過向董事長等高管人員詢問申保單位所有權結構、治理結構、組織結構、近期主要投資、籌資情況；向銷售人員詢問相關市場信息，如主要

3、客戶和合同、付款條件等；查閱組織結構圖、治理結構圖等和實地察看申保單位主要生產經營場所等方式了解。聽取企業財務負責人對企業的財務介紹，財務負責人應介紹(1)企業上年整體資產、負債狀況，重點是對外籌資情況，收入的構成，利潤的來源。(2)企業與原材料供應商的結算方式，目前應付款項應付款項情況。(3)企業銷售方式、貨款結算方式、結算期限、應收賬款的主要往來客戶。(4)主要固定資產的狀況、質量.。(5)長短期借款的構成，借款銀行銀行、期限、擔保方式。(6)納稅情況。(7)本次融資的原因，用款計劃，借款額度的測算，還款資金的來源。(8)投資活動。考查企業的生產場所，了解產品的生產過程，聽取生產技術人員對

4、原料檢驗、產品生產技術、生產工藝等的介紹，應了解企業是否正常生產經營，機器設備是否在正常運轉，有無閑置設備，等情況。了解生產一線的人員是否經過培訓，整體素質如何等；詢問、核實廠房和辦公場所是租賃還是企業自己購置的，是否有產權證明；大致清點庫存商品的數量、估算其價值與財務報表是否相符，是否正在往外銷售貨物；了解企業生產所在地的交通能否滿足正常生產和運輸的要求，水電能否正常供應，周圍環境如何，有無其他糾紛影響企業的正常生產等。三、核實企業提供的有關證明文件的真實性、有效性應查驗相關證明文件的原件。包括營業執照正副本、稅務登記證、公司章程等，查驗上述資料是否在有效期內，是否通過有關機關的年檢；查看有

5、關項目的批復文件、生產銷售許可文件、環保達標文件等。如房地產企業是否“六證”齊全（即：國有土地使用證、建設用地規劃許可證、建設工程規劃許可證、建設工程施工許可證和商品房銷售（預售）許可證）；礦產企業是否“六證”齊全（“六證”分別是省地礦區局的“開采證”，省工商局的“營業執照”，縣、市、省安監部門批準的“安全生產許可證”以及“煤炭生產許可證”，省煤礦培訓中心頒發的“礦長資格證和礦長證”），煤炭經銷行業是否有煤炭經營資格證，石油行業是否有成品油經營許可證，醫藥行業是否通過GMP/GSP認證等等。核實產品供銷合同，了解原料供應能否保證，產品銷售是否暢通，貨款結算是否及時，尚未執行的合同是否確認。四、

6、賬務核實首先要了解企業財務部門的設置、人員的配備及分工，進而了解企業會計核算體系的構成，然后根據企業提供的財務報表，全面核實賬表是否一致，賬簿與憑賬是否對應，財務處理是否符合相關準則制度，核實企業現金流量、納稅情況，重點核實庫存的賬實是否一致，核實重點往來科目是否正常周轉，有無呆死賬。五、反擔保措施的落實首先與企業相關人員探討，初步確定反擔保方案，然后根據初步方案，逐一落實：(1)與主要股東、主要經營人員、主要財務負責人落實個人保證反擔保。(2)查看主要反擔保物。(3)查看反擔保設備的產地、生產年限、工作狀態、對該企業是否關鍵設備。(4)查看反擔保房產的坐落、質量、現在用途，手續是否齊全，能否

7、抵押登記等。六、調查方式1.準備。提前熟悉企業索報相關資料，同時收集相關行業的資料以及項目單位的資料，列出重點和疑點問題。2.聽。認真聽取企業方的介紹。3.問。通過對企業領導人、財務人員、生產人員的詢問了解企業情況。4.看。通過對現場的觀察，了解企業規模、管理水平、生產是否正常等。5.聯系。與政府相關管理部門、銀行、上下游企業聯系，從各方面獲得的信息，相互印證。6.分析。對收集到的信息，進行綜合分析、評價最后形成調查報告。總之，企業實地調查是擔保業務的重要環節，同時是非常復雜的環節，由于擔保企業規模、行業、管理水平、人員素質不同，所以企業調查方式方法會有比較大的差別，只有不斷總結，積累，相互交

8、流，才能更深入的了解企業，發現企業的優勢，同時發現企業的風險點，更好的控制風險，把握風險，確保擔保業務的安全。擔保項目調查報告詳盡內容 一、企業情況  企業基本情況包括企業名稱、成立時間、注冊資本、住所、經營業務、法定代表人、營業執照號、組織機構代碼證、稅務登記證號、開戶行和賬號等基本信息，以及企業的資質、所獲得的榮譽等。要注意證照年檢情況，核對原件，保證復印件與原件相符，并在報告中注明類似“經核實，以上證照均經過相關部門年檢，真實有效”的語句，表示這個企業是真實合法存在的。（二）股權結構很多公司都是多個股東合資開設的，出資額不同，所占股份比例不同，相應承擔的責任也不同。只

9、有搞清楚股東出資比例及相應的股權結構，才能更好地把責任落實到位，以免出問題時都不知道該找誰。股權結構一般采取表格式說明，內容包括股東姓名（可附上身份證號碼）、認繳出資額、實際出資額、出資方式、占總出資額的比重（即所占股權）、出資時間等。（三）企業組織結構清晰的組織結構往往體現著一個公司的經營管理水平和效率。搞清楚企業的組織機構，可以把調查工作的觸角伸到其“神經末梢”，往往能獲得更全面、更詳實而準確可靠的信息，使決策更科學合理。（四）調查基準期估基準期末或期內的財務狀況和經營業績簡介，金融機構借款的償還情況及對外擔保情況簡介二、企業基本素質（一）法定代表人情況（或實際控制人）法定代表人（或實際控

10、制人）一般是股東中出資額較多的人，且公司很多對外行為都需要其代表公司進行，所以了解其情況非常重要。信息點主要包括法定代表人的姓名、職務、教育背景、工作經歷、信用記錄狀況等。此外還可以了解其經營管理水平和經營理念、興趣愛好和特長、獲得的榮譽等等輔助信息供參考。（二）經營管理層主要成員情況經營管理層，尤其是高層管理人員很多就是公司股東，還有的是外聘職業經理人。他們的素質和能力決定了公司的經營業績，進而影響到公司的資金融通能力和償債能力。其信息點和法定代表人情況介紹一樣。（三）企業內部各項管理制度的設立以及落實情況。（四）股東對企業支持及關聯企業情況股東對企業的支持和限制，在資金、人員方面的體現。一

11、般來說，股東對企業的支持力度越大越好，對企業的限制越多越不利于企業自身的獨立經營。如果企業公司有關聯企業.，就要核實清楚具體的關聯關系,如出資控股關系則出資額與出資比例、股權占比是多少？如是上下游企業關系則這種關系形成的時間、對企業經營穩定性和經營收益有何影響等。其他需要收集的關聯企業信息與前面說的基本一致。三、企業所在行業情況的簡要分析考察國家的產業政策對企業所處的行業有利程度。行業產業政策分為重點扶持產業、優先發展產業.、維持產業、限制產業。分析考察國家的經濟周期，金融形勢；通貨膨脹，考察國家的信貸政策、財稅政策等法律環境變遷對企業生產經營活動的影響。考察企業所在行業的周期（即初創階段、成

12、長階段、成熟階段衰退階段），一般來說，處于初創階段的企業易變性強，處于成長階段的企業發展空間較大，成熟階段的企業較為穩定，但很快將進入衰退期，處于衰退期的行業行將滅亡發展空間有限。四、企業經營情況如果企業經營狀況較好，能獲得較高的利潤，則其按時足額償還銀行貸款就有保障。如果經營狀況不好，則很可能發生代償風險。雖然代償后有反擔保措施保障擔保公司的利益，但是追償是個不確定性因素很多的過程，誰都不能確定到底能追償會多少來彌補損失。擔保公司更多的還是希望企業能按時償貸，所以關注企業的經營情況尤其重要。企業經營情況主要關注的信息點是：主營業務；營業規模；在行業里的優勢；產品優勢及銷售額；銷售范圍及渠道；

13、是否具有壟斷性的暢銷產品；未來幾年銷售情況預測；是否擁有專利技術、注冊商標及其數量與質量等。由于企業經營狀況的重要性，所以特別注意收集、審核證明經營情況的合同、匯款單、對賬單等材料，不能聽信企業的一面之辭，也不能過分依賴書面材料，進可能通過各種渠道掌握真實情況。此外，對企業的經營情況影響較大的關聯關系較為密切的企業的經營情況，也要盡可能多做了解。五、財務狀況分析擔保項目的風險簡單而言可以分為財務分析和非財務風險。而財務風險的識別，最重要的一個途徑就是認真分析企業的財務報表。企業的擁有的資產和運營狀態好壞集中反映在資產負債表、現金流量表和利潤表等財務報表中。通過閱讀財務報表，可以結合現場調查所看

14、到的情況對企業有更深入準確的理解，通過資產負債率、流動比率、速動比率等財務指標的分析，還可以對企業的償債能力、營運能力和成長能力進行分析，這些都是項目決策非常重要的信息。當然，由于財務報表的內容繁多，而且往往需要看近三年左右的報表，不可能全盤照搬到調查報告中，而應擇其重點進行深入研究分析，比如固定資產總額、負債總額、或有負債、資產負債率、利潤率等都應提及，對于數額比較大的，還要說明原因。六、借款需求、還款來源和合理性分析企業借款一般分為流動資金貸款和固定資產貸款，它們用途不同、期限不同、利率不同，所可能蘊含的風險也不同，所以要搞清楚企業借款需求是什么，是用于支付貨款、工程款還是投資購地建廠。這

15、對于今后開展保后監督工作，督促企業按貸款用途使用資金也是必需的信息。如果說愿不愿按時還款是一個企業的信用問題，那么能不能還款、拿什么還款就是能力問題。只有這二者兼備，擔保業務的風險才會盡可能降低。企業還款來源一般是經營收益所得，所以分析還款來源時要結合前面的企業經營狀況進行說明，要盡量拿詳實的數據說話，要合理、可信、可靠，最好還要可控即企業獲得收益后擔保公司可促使其及時將此收益用于還款。通過借款需求和還款來源分析，基本就能得出是否合理的結論。如果一個企業借款需求符合要求，但是沒有還款來源，那么對于擔保公司來說就是不合理的。七、反擔保設置這一內容可以說是擔保公司決策層最關注的。因為如果發生了代償

16、，擔保公司追償的首要選擇就是行使對反擔保物的權利。如果反擔保設置不符合要求，一個項目很可能就因此被斃掉了。反擔保設置要遵循可行和易操作的原則。可行包括反擔保物（或反擔保設置的權利質押）合法、可供設置反擔保等因素，受保企業沒有處分權或法律禁止設定抵押、質押的物或權利就不能作為反擔保設置的內容。易操作就是反擔保物或權利能快速變現，不能變現或變現成本太高的物或權利也不能作為反擔保設置的內容。八、主要存在的風險通過閱讀分析書面材料和現場調查了解到的企業情況，有積極的因素，肯定也有消極的因素，而不可能全是積極因素，否則企業就不用來找你擔保了，銀行直接放貸就好了。這些消極因素往往也就是風險隱藏的所在。所以

17、一定要列出主要存在的風險，可能是企業法人代表或經營管理層帶來的風險，可能是經營過程中出現的風險，也可能是反擔保物的風險等等，各企業不一樣，需要具體分析。需要注意的一點是不能只列出風險就完事了，這只是解決了風險識別的問題。一定要說明風險是否可控，如果不可控，則發生代償的可能行就加大。其實也就是風險的識別性和可控性兩個問題都要在這里有個清楚地交代，而且要盡量做到有理有據，不能是“我覺得”“我想”“好像是”之類的模棱兩可的話。畢竟你作為調查人，比較了解情況，要勇于表明自己的態度，不管對不對都還有后面的決策層在把關呢，你只要做到前面說的有理有據的要求就不算你的錯誤。九、風險防范措施前一部分內容說明了存

18、在的風險和風險是否可控，這一部分就是要拿出辦法來證明風險如何可控，采取哪些措施可以有效防范風險。一般而言，包括“督促企業按貸款合同約定用途使用資金”、“核實反擔保物情況，認真落實抵押登記措施”、“加強貸后跟蹤檢查，及時發現風險并采取措施及時防范”等，當然這只是一些普適性的措施，具體的要根據各個企業的情況采取有針對性的風險防范措施。只有風險防范措施得力可行，才能保障擔保公司的利益。十、結論結論一定要明確、簡潔，明確表明肯定或否定的態度，千萬不要含糊不清模棱兩可。作為調查人員來講，其結論一般都是建議性的，所以可以說“建議為XX公司提供擔保，擔保費率為貸款金額的X%”等。我們企業請咨詢公司做過項目，

19、我這里有一份那個咨詢公司的盡職調查提綱，你看看有沒有用咨詢公司盡職調查提綱一 公司簡介1、 公司成立背景及情況介紹；2、 公司歷史沿革；3、 公司成立以來股權結構的變化及增資和資產重組情況；4、 公司成立以來主要發展階段，及每一階段變化發展的原因，5、 公司成立以來業務發展、生產能力、盈利能力、銷售數量、產品結構的主要變化情況；6、 公司對外投資情況，包括投資金額，投資比例，投資性質，投資收益等情況和被投資主要單位情況介紹；7、 公司員工狀況，包括年齡結構、受教育程度結構、崗位分布結構和技術職稱分布結構；8、 董事、監事及高級管理人員的簡歷；9、 公司歷年股利發放情況和公司現在的股利分配政策；

20、10、 公司實施高級管理人員和職工持股計劃情況。二、公司組織結構1、 公司現在建立的組織管理結構；2、 公司章程；3、 公司董事會的構成，董事。高級管理人員和監事會成員在外兼職情況；4、 公司股東結構，主要股東情況介紹，包括背景情況、股權比例、主要業務、注冊資本、資產狀況、盈利狀況、經營范圍和法定代表人等；5、 公司和上述主要股東業務往來情況（如原材料供應、合作研究開發產品、專利技術和知識產權共同使用、銷售代理等）、資金往來情況，有無關聯交易合同規范上述業務和資金往來及交易；6、 公司主要股東對公司業務發展有哪些支持，包括資金，市場開拓，研究開發、技術投入等；7、 公司附屬公司（廠）的有關資料

21、、包括名稱、業務、資產狀況、財務狀及收入和盈利狀況、對外業務往來情況；8、 控股子公司的有關資料、包括名稱、業務、資產狀況、財務狀及收入和盈利狀況、對外業務往來情況、內資金河谷業務往來情況；9、 公司與上述全資附屬公司（廠）、控股子公司在行政上、銷售上、材料供應上、人事上如何統一進行管理；10、 主要參股公司情況介紹。三、供應1、 公司在業務中所需的原材料種類及其他輔料，包括用途及在原材料中需求中的比重；2、 上述原材料主要供應商的情況，公司有無與有關供應商簽訂長期供貨合同，若有，請說明合同的主要條款；3、 請列出各供應商所提供的原材料在公司總采購中所占的比例；4、 公司主要外協廠商名單及基本

22、情況，外協部件明細，外協模具明細及分布情況，各外協件價格及供貨周期，外協廠商資質認證情況；5、 公司有無進口原材料，若有，該進口原材料的比重，國家對進口該原材料有無政策上的限制；6、 公司與原材料供應商交易的結算方式、有無信用交易；7、 公司對主要能源的消耗情況。四、業務和產品1、 公司目前所從事的主要業務及業務描述，各業務在整個業務收入中的重要性；2、 主要業務所處行業的的該行業背景資料；3、 該業務的發展前景；4、 主要業務近年來增長情況，包括銷量、收入、市場份額、銷售價格走勢，各類產品在公司銷售收入及利潤中各自的比重；5、 公司產品系列，產品零部件構成細分及明細；6、 公司產品結構，分類

23、介紹公司目前所生產主要產品情況和近年來銷售情況；產品需求狀況；7、 上述產品的產品質量、技術含量、功能和用途、應用的主要技術、技術性能指標、產品的競爭力等情況；針對的特定消費群體；8、 公司是否有專利產品，若有，公司有那些保護措施；9、 公司產品使用何種商標進行銷售，上述商標是否為公司注冊獨家使用；10、 上述產品所獲得的主要獎勵和榮譽稱號；11、 公司對提高產品質量、提升產品檔次、增強產品競爭力等方面將采取那些措施；12、 公司新產品開發情況；五、銷售1、 簡述公司產品國內外銷售市場開拓及銷售網絡的建立歷程；2、 公司主要客戶有哪些，并介紹主要客戶的有關情況，主要客戶在公司銷售總額中的比重；

24、公司主要客戶的地域分布狀況；3、 公司產品國內主要銷售地域，銷售管理及銷售網絡分布情況；4、 公司產品國內外銷售比例，外銷主要國家和地區分布結構及比例；5、 公司是否有長期固定價格銷售合同；6、 公司擴大銷售的主要措施和營銷手段；7、 銷售人員的結構情況，包括人數、學歷、工作經驗、分工等；8、 公司對銷售人員的主要激勵措施；9、 公司的廣告策略如何，廣告的主要媒體及在每一媒體上廣告費用支出比例，公司每年廣告費用總支出數額及增長情況，廣告費用總支出占公司費用總支出的比例；10、 請列出公司在國內外市場上主要競爭對手名單及主要競爭對手主要資料，公司和主要競爭對手在國內外市場上各自所占的市場比例；1

25、1、 公司為消費者提供哪些售后服務，具體怎樣安排；12、 公司的賒銷期限一般多長，賒銷部分占銷售總額的比例多大；歷史上是否發生過壞帳，每年實際壞帳金額占應收帳款的比例如何；主要賒銷客戶的情況及信譽；13、 公司是否擁有進出口權，若無，公司主要委托那家外貿公司代理，該外貿公司主要情況介紹；14、 我國加入WTO后，對公司產品有哪些影響；六、研究與開發1、 請詳細介紹公司研究所的情況，包括成立的時間，研究開發實力、已經取得的研究開發成果，主要研究設備、研究開發手段、研究開發程序、研究開發組織管理結構等情況；2、 公司技術開發人員的結構，工程師和主要技術開發人員的簡歷；3、 與公司合作的主要研究開發

26、機構名單及合作開發情況；合作單位主要情況介紹；4、 公司目前自主擁有的主要專利技術、自主知識產權、專利情況，包括名稱、用途、應用情況，獲獎情況；5、 公司每年投入的研究開發費用及占公司營業收入比例；6、 公司目前正在研究開發的新技術及新產品有哪些；7、 公司新產品的開發周期，8、 未來計劃研究開發的新技術和新產品；七、公司主要固定資產和經營設施1、 公司主要固定資產的構成情況，包括主要設備名稱、原值、凈值、數量、使用及折舊情況、技術先進程度；2、 按生產經營用途、輔助生產經營用途、非生產經營用途、辦公用途、運輸用途和其他用途分類，固定資產分布情況；3、 公司所擁有的房屋建筑物等物業設施情況，包括建筑面積、占地面積、原值、凈值、折舊情況以及取得方式；4、 公司目前主要在建工程情況，包括名稱、投資計劃、建設周期、開工日期、竣工日期、進展情況和是否得到政府部門的許可；5、 公司目前所擁有的土地的性質、面積、市場價格、取得方式和當時購買價格（租賃價