1、【精品文檔】如有侵權，請聯系網站刪除，僅供學習與交流業務招待費報銷管理規定.精品文檔.業務招待費報銷管理規定一、目的為了有效控制公司的業務招待費支出，節約成本費用，提高公司的經營管理水平，特制訂本規定。二、業務招待費用支出范圍1、業務費：指招待來訪客戶所需的茶葉、煙、水果、飲料及贈送客人或客戶的禮品、現金等費用；2、招待費：指因工作關系招待有關人員發生的就餐費、娛樂費、住宿費及宴請客人或客戶的酒水、煙及食品等費用。三、業務招待費的使用原則1、本著“必需、合理、節約”、“態度熱情、費用從簡”的原則；2、業務招待費使用嚴格執行規定限額和招待標準，嚴格執行分檔次接待原則，堅決控制非業務性接待，嚴禁隨

2、意超標進行業務招待，特殊情況需說明原因，經請示總經理同意后方可進行接待，否則，財務部門不予報銷；3、嚴禁發生隨意招待現象，任何業務招待費開支都必須事前向公司領導提出申請，包括招待單位、人數、時間、地點、規格，陪同人員等，經公司領導同意后方可安排，否則不予報銷。接待用餐時，嚴格控制陪客人數，實行對口接待。原則上陪客人數不得超過對方人數的半數；四、業務招待費的審批程序1、業務招待費的支出實行“預先申請、據實報銷”的管理方式，所有業務招待須提前填寫招待費申請單（注明招待對象、人數、陪同人數、招待類型及標準）或業務費申請單（注明贈送對象、人數、禮品名稱、數量、金額），報相關負責人簽字審批。2、用于接待

3、客人、客戶的茶葉、煙、水果、飲料及贈送客人、客戶的禮品，報相關負責人審批，項目部可自行安排購買、贈送，或由公司人力行政部統一購買、保管、發放。3、工程事業部發生業務招待費單次金額小于500元的，由項目經理簽字審批；單次金額500-2000元的，由工程事業部負責人簽字審批；單次金額大于2000元的，報公司總經理簽字審批；4、公司其他職能部門發生業務招待費單次金額小于500元的，由分管領導簽字審批；單次金額大于500元的，報公司總經理簽字審批。5、如需直接贈送現金給有關人員作為交際應酬之用，無論金額大小，必須事前報經總經理批準后，方可支付，對于贈送現金后財務無合法單據入賬的問題，贈送現金的部門配合

4、財務部共同解決。五、業務招待費的支出標準：項目分類標準備注餐費（含煙酒水）工作餐最高限額：30元/人/次超標準需報總經理審批一般業務招待最高限額：100元/人/次重大業務招待最高限額：300元/人/次住宿費一般業務招待最高限額：200元/人/晚重大業務招待最高限額：400元/人/晚水果、飲料最高限額：100元/人/次煙最高限額：300元/條酒最高限額：300元/瓶茶葉最高限額：200元/斤特產最高限額：200元/人/次旅游、現金、娛樂費報總經理審批1、工程事業部日常接待及辦理業務用煙標準為：2條/人/月，300元/條；2、公司原則上不安排客人餐后娛樂等其他活動，如需安排，需請示總經理同意后方可

5、；3、本規定適用對象為公司總經理以下人員，總經理費用按實報銷。六、業務招待費的報銷流程經辦人須取得正式發票，填制費用報銷單，附上招待費申請單或者業務費申請單，部門負責人、分管領導復核，交由財務部門審核，經總經理審批后方可報銷。費用報銷單上只需填寫“業務招待費”，其他具體的招待信息在招待費申請單或者業務費申請單體現。1、發票開票信息必須完整無誤，發票內容要真實有效，發票印章要清晰可識別，否則不予報銷，單次報銷定額發票必須為同一單位提供的發票，發票歸屬地與費用實際發生地必須一致；2、如遇特殊情況，不能取得發票的，可以用別的發票代替，但必須附上原始收據、清單及情況說明，經財務部門確認無誤報總經理審批

6、后方可報銷；3、業務招待費超過標準部分的費用，原則上由接待人承擔，特殊情況須由接待人書面說明原因，其他陪同人員證明并簽字報總經理批準后方可到財務部門報銷；4、總經理批準的特殊招待費用據實報銷；5、業務招待費開支原則上不予借支，接待人在接待結束后及時到財務部門報銷；6、如報銷單據不符合規定的，財務部直接將單據退回報銷人，重新走報銷流程。七、罰則未經領導批準超過業務招待標準的，除自己承擔超過標準部分金額外，另罰款100元。凡公司人員弄虛作假，借業務招待之名行私人招待之實，且到公司報銷的，一經查實，除退回報銷金額外，對經辦人和當事人按報銷金額的5倍進行處罰。公司人員虛報或多報招待費用，情節惡劣的可給予辭退。本規定由財務部負責解釋與更改，自下發之日開始實施。附：招待費申請單 業務費申請單 招待申請單部門/項目名稱日 期賓客來源地賓客人數陪同人數招待類型招待類型用餐地點標 準住 宿地 點用 餐標 準金 額房 型工作餐30元/人/次數 量一般招待100元/人/次一般招待200元/人/晚重