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文檔簡介

1、財務部業務流程一、 采購申請：申請人-主管副總-財務總監-風險部-法務部（非格式合同條款）-總經理-董事長（單筆超過人民幣5000萬）審核要點：有業務副總簽批，風險部（財務經理代）審核采購供應商是否在合格供應商名錄，將來的銷售模式，資金在預算總額內。二、 付款流程：涉及付款的業務，超過100萬元的要先報計劃給資金會計崗位，再由資金會計報給出納崗位。付款業務使用的單據為“付款申請書”。1、 貨款支付申請人-主管副總-財務審核-財務經理-財務總監-總經理-資金會計（開證、開票）-出納付款審核要點：有采購申請、有合同、有結算數量、資金可以安排2、 運費、倉租支付審核要點：有合同、有真實物流結算單、資

2、金可以安排3、 勞務費等非正常支付申請人-主管副總-財務審核-財務經理-財務總監-總經理-董事長-出納付款4、 關稅支付及期貨入金申請人-部門經理-主管副總-財務審核-財務經理-財務總監-總經理-出納審核要點：有報關單、有稅單復印件、資金可以安排5、 其他稅金支付審核要點：有稅金計算過程、資金可以安排6、 往來款支付審核要點：有計算過程、資金可以安排三、 銷售申請：申請人-主管副總-財務總監-風險部-法務部（非格式合同條款）-總經理-董事長（單筆合同超過人民幣5000萬）審核要點：有業務副總簽批，風險部（財務經理代）審核銷售客戶在合格客戶名錄，銷售毛利率高于預算毛利率，先貨后款有信用額度，回款

3、天數不高于預算天數，結算方式合理。四、 收款流程：業務員-出納-業務員-部門經理-出納-應收崗五、費用報銷流程：經辦人-部門經理-主管副總（總監）-財務審核-財務經理-董事長-出納審核要點：每季度核對調整費用預算指標。六、借支流程：借款人-部門經理-主管副總-財務經理-董事長（5000元人民幣以上）-出納七、費用報銷說明：費用報銷實行集中時間報銷制度，每月10日和25日為報銷時間，遇節假日時間順延。費用報銷單據由經辦人交給部門經理，再交主管副總審批，再統一交給財務審核崗，財務經理審批后，統一交董事長審批，審批后出納取單支付。八、購買大額固定資產九、項目投資十、會計核算時間，報表報送時間1、每日會計處理，做到日清日畢，保證現金及銀行存款余額與實際銀行資金一致。2、公司及分公司用友報表每

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