1、財務報銷流程與注意事項報銷流程與注意事項銘思拓財務部2015年06月目標 為普及財務知識，保證財務工作的嚴謹性，以及為普及財務知識，保證財務工作的嚴謹性，以及財務資料的完整性，同時理順工作流程，提高工作效財務資料的完整性，同時理順工作流程，提高工作效率，特編制本資料。率，特編制本資料。 對原始單對原始單據的要求據的要求財務報銷財務報銷管理規定管理規定不予報銷不予報銷的單據的單據費用報銷費用報銷一般規定一般規定費用審批費用審批簽字流程簽字流程報銷時間報銷時間的安排的安排原始單據原始單據粘貼規范粘貼規范日常日常費用費用報銷報銷票據票據粘貼粘貼要求要求 報銷報銷的的合法票合法票據據財務財務報銷報銷管

2、理管理 差旅差旅費用費用報銷報銷 日常日常費用費用報銷報銷票據票據粘貼粘貼要求要求 報銷報銷的的合法合法票據票據差旅差旅費用費用報銷報銷 日常日常費用費用報銷報銷票據票據粘貼粘貼要求要求 報銷報銷的的合法合法票據票據差旅差旅費用費用報銷報銷 正面例子：要素填寫齊全，蓋章清晰正面例子：要素填寫齊全，蓋章清晰日常日常費用費用報銷報銷票據票據粘貼粘貼要求要求 報銷報銷的的合法合法票據票據差旅差旅費用費用報銷報銷反面例子：要素填寫不全，章不清晰反面例子：要素填寫不全，章不清晰要素填寫不全章不清晰日常日常費用費用報銷報銷票據票據粘貼粘貼要求要求 報銷報銷的的合法合法票據票據差旅差旅費用費用報銷報銷反面例

3、子：要素填寫不全，品名過于籠統且無清單或小票。反面例子：要素填寫不全，品名過于籠統且無清單或小票。日常日常費用費用報銷報銷票據票據粘貼粘貼要求要求 報銷報銷的的合法合法票據票據差旅差旅費用費用報銷報銷反面例子：發票抬頭不是公司的全稱，而是地名。反面例子：發票抬頭不是公司的全稱，而是地名。日常日常費用費用報銷報銷票據票據粘貼粘貼要求要求 報銷報銷的的合法合法票據票據差旅差旅費用費用報銷報銷反面例子：章不合規。反面例子：章不合規。 發票上必須加蓋發票專用章，加蓋其他類型章的發票發票上必須加蓋發票專用章，加蓋其他類型章的發票無效無效, ,如如“現金收訖現金收訖”章。（行政事業單位收據等除外）章。（行

4、政事業單位收據等除外）日常日常費用費用報銷報銷票據票據粘貼粘貼要求要求 報銷報銷的的合法合法票據票據差旅差旅費用費用報銷報銷反面例子：報銷項目與發票內容不一致。反面例子：報銷項目與發票內容不一致。左圖發票為訂票發票，左圖發票為訂票發票，不能用于報銷市內交通費不能用于報銷市內交通費左圖發票上的發票章為某飯店，左圖發票上的發票章為某飯店，不能用于報銷市內交通費。不能用于報銷市內交通費。后經網上查詢此發票，發現此后經網上查詢此發票，發現此發票章與網上信息也不符。發票章與網上信息也不符。日常日常費用費用報銷報銷票據票據粘貼粘貼要求要求 報銷報銷的的合法合法票據票據差旅差旅費用費用報銷報銷反面例子：印章

5、不清或根本沒有印章的發票無效。反面例子：印章不清或根本沒有印章的發票無效。 產生這樣的問題原因之一是有的經營單位為了推產生這樣的問題原因之一是有的經營單位為了推卸責任保護自己，在出具假發票時，故意不將印章印卸責任保護自己，在出具假發票時，故意不將印章印清或拒絕蓋章，消費者事后無法再去索要真票。清或拒絕蓋章，消費者事后無法再去索要真票。日常日常費用費用報銷報銷票據票據粘貼粘貼要求要求 報銷報銷的的合法合法票據票據差旅差旅費用費用報銷報銷 反面例子：同一次消費的幾張發票的發票號碼相同，反面例子：同一次消費的幾張發票的發票號碼相同，相同為虛假發票相同為虛假發票日常日常費用費用報銷報銷票據票據粘貼粘貼

6、要求要求 報銷報銷的的合法合法票據票據差旅差旅費用費用報銷報銷 1 1、所有經濟業務均應提供正規合法票據；發票要填寫完整，字跡、所有經濟業務均應提供正規合法票據；發票要填寫完整，字跡清晰，沒有涂改、污染，發票專用章清晰可辨。假發票、空白發票清晰，沒有涂改、污染，發票專用章清晰可辨。假發票、空白發票和填寫不規范的發票，不予報銷。和填寫不規范的發票，不予報銷。 2 2、應使用黑色水筆或鋼筆以規范漢字填寫粘貼單，絕對不允許使、應使用黑色水筆或鋼筆以規范漢字填寫粘貼單，絕對不允許使用圓珠筆、鉛筆或者紅色的筆書寫，并且絕對不得涂改，經辦人、用圓珠筆、鉛筆或者紅色的筆書寫，并且絕對不得涂改，經辦人、報賬人

7、、單據張數等信息應如實完整填寫；報賬人、單據張數等信息應如實完整填寫； 3 3、不要將票據倒置粘貼；、不要將票據倒置粘貼； 不要用訂書機訂票據；不要用訂書機訂票據； 4 4、發票上未列清詳細品名、數量、單價的（比如只寫了、發票上未列清詳細品名、數量、單價的（比如只寫了“辦公用辦公用品一批品一批XXXXXX元元”）以及各種購買物品的定額發票，無論金額大小，）以及各種購買物品的定額發票，無論金額大小，均必須附有加蓋發票專用章的購貨清單或小票。定額發票要用黑筆均必須附有加蓋發票專用章的購貨清單或小票。定額發票要用黑筆寫上單位抬頭，開具日期等信息，不得空白。寫上單位抬頭，開具日期等信息，不得空白。填寫

8、規范及注意事項填寫規范及注意事項 5 5、原始粘貼單上相關數據填寫規范要求：、原始粘貼單上相關數據填寫規范要求： 1)1) 阿拉伯數字要加上人民幣符號阿拉伯數字要加上人民幣符號，如：報賬金額為，如：報賬金額為1234512345元，則元，則在阿拉伯數字填寫欄內填寫在阿拉伯數字填寫欄內填寫￥12345.0012345.00元。元。 2)2) 大寫漢字欄內應按規范漢字在已經印刷好的相應位數內填寫數大寫漢字欄內應按規范漢字在已經印刷好的相應位數內填寫數字大寫，字大寫，并在大寫漢字前的每一空位上畫并在大寫漢字前的每一空位上畫“X X”，在數字是，在數字是0 0的位置的位置填寫漢字填寫漢字“零零”。例如

9、，報賬金額為。例如，報賬金額為2034.502034.50元，則大寫數字欄內元，則大寫數字欄內填寫：填寫： X X拾拾X X萬貳仟零佰叁拾肆元伍角零分萬貳仟零佰叁拾肆元伍角零分工資工資結算結算管理管理專項專項支出支出管理管理借款管借款管理規定理規定財務報財務報銷管理銷管理 填寫規范及注意事項填寫規范及注意事項 佰、仟、萬、億、元、角、分、零、整 在日常報銷工作中，我們經常發現有一些票據粘在日常報銷工作中，我們經常發現有一些票據粘貼的不規范，例如一張紙上粘貼的票據太多、太亂、貼的不規范，例如一張紙上粘貼的票據太多、太亂、正反顛倒、很不整齊，這些都給會計報銷的后續工正反顛倒、很不整齊，這些都給會計

10、報銷的后續工作（合計金額、稽核、裝訂、會計檔案保管等）帶作（合計金額、稽核、裝訂、會計檔案保管等）帶來很大的不便，尤其是耽誤報賬者的時間。鑒于上來很大的不便，尤其是耽誤報賬者的時間。鑒于上述情況，現將財務票據粘貼要求的規范向大家做簡述情況，現將財務票據粘貼要求的規范向大家做簡要介紹，希望大家在今后碰到類似業務能按規范操要介紹，希望大家在今后碰到類似業務能按規范操作。作。日常日常費用費用報銷報銷票據票據粘貼粘貼要求要求 報銷報銷的的合法票合法票據據差旅差旅費用費用報銷報銷票據整理粘貼要求票據整理粘貼要求1 1、票據分類。對于集中較多的票據按照內容進行分類，如辦公、票據分類。對于集中較多的票據按照

11、內容進行分類，如辦公用品、電話費、差旅費、市內交通費等等，按照類別分別粘貼。用品、電話費、差旅費、市內交通費等等，按照類別分別粘貼。 2 2、將票據整理齊后，將膠水涂抹在票據左側背面，沿著粘貼單、將票據整理齊后，將膠水涂抹在票據左側背面，沿著粘貼單裝訂線內側和粘貼紙的上邊依次均勻排開橫向粘貼，且應避免將裝訂線內側和粘貼紙的上邊依次均勻排開橫向粘貼，且應避免將票據貼出粘貼單外。裝訂線左側不要粘貼票據，不要將票據集中票據貼出粘貼單外。裝訂線左側不要粘貼票據，不要將票據集中在粘貼紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄。在粘貼紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄。 3 3、如果票據大小不一樣、如果票據大小不

12、一樣，可以在同一張粘貼單上按照先大后，可以在同一張粘貼單上按照先大后小的順序粘貼；小的順序粘貼； 票據比較多時可使用多張粘貼單票據比較多時可使用多張粘貼單 4 4、對于比粘貼單大的票據或其他附件，也應沿裝訂線粘貼，超、對于比粘貼單大的票據或其他附件，也應沿裝訂線粘貼，超出部分可以按照粘貼紙大小折疊在粘貼范圍之內。出部分可以按照粘貼紙大小折疊在粘貼范圍之內。票據粘貼票據應當橫向粘貼，膠水涂在票據的背面粘貼端示例示例1.票據粘貼：票據粘貼：如圖：靠裝訂線右側，自左至右沿上邊以魚鱗式粘貼票如圖：靠裝訂線右側，自左至右沿上邊以魚鱗式粘貼票據，要求每張票據均保證貼在粘貼單上，不得以票貼票，據，要求每張票

13、據均保證貼在粘貼單上，不得以票貼票，不得集中在中間粘貼，不得將票據貼到粘貼單外不得集中在中間粘貼，不得將票據貼到粘貼單外工資工資結算結算管理管理專項專項支出支出管理管理借款管借款管理規定理規定財務報財務報銷管理銷管理 1234 工資工資結算結算管理管理專項專項支出支出管理管理借款管借款管理規定理規定財務報財務報銷管理銷管理 部門員工部門員工發生費用發生費用本部門領導本部門領導審核審核分管副總審分管副總審核核財務審核票財務審核票據是否有誤據是否有誤總經理審核總經理審核簽字簽字到財務部到財務部報銷領款報銷領款123454審審核核無無誤誤審核未通過返回報銷人審核未通過返回報銷人工資工資結算結算管理管

14、理專項專項支出支出管理管理借款管借款管理規定理規定財務報財務報銷管理銷管理 每月25日為財務結賬日業務發生5日內進行報銷2個月內進行報銷（外地員工通訊費）當年發票，應在當年辦理報銷，跨年度的發票，不予報銷工資工資結算結算管理管理專項專項支出支出管理管理借款管借款管理規定理規定財務報財務報銷管理銷管理 借款規定借款規定 （ 1 ）員工申請備用金時，需對預計每筆開支進行合理估算，根據實際情員工申請備用金時，需對預計每筆開支進行合理估算，根據實際情況需要借款；原則上借款金額不超過況需要借款；原則上借款金額不超過2萬元，特殊情況下不超過萬元，特殊情況下不超過5萬元。萬元。（ 2 ）借款所用業務完成后五個工作日內辦理核銷。借款所用業務完成后五個工作日內辦理核銷。（ 3 ）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個）借款未還者原則上不得再次借款，