1、初級會計電算化初級會計電算化考試培訓考試培訓理論部分新教材的特點新教材的特點 n新教材是為會計人員參加會計從業資格考試培訓和會計電算化新教材是為會計人員參加會計從業資格考試培訓和會計電算化初級知識培訓而編寫的，其內容完全按照財政部初級知識培訓而編寫的，其內容完全按照財政部2005年發布的年發布的初級會計電算化考試大綱初級會計電算化考試大綱的要求來組織。的要求來組織。n理論與實務并重，即既重視理論教學，也重視實際操作教學。理論與實務并重，即既重視理論教學，也重視實際操作教學。n在理論方面也體現了信息技術、會計軟件、規章制度并重，但在理論方面也體現了信息技術、會計軟件、規章制度并重，但內容與時俱進

2、，例如：信息技術方面簡化了內容與時俱進，例如：信息技術方面簡化了Windows操作系統、操作系統、Word、Excel，會計軟件（尤其實務操作方面加強了對工資、，會計軟件（尤其實務操作方面加強了對工資、固定資產、應收、應付系統的要求），規章制度方面（即會計固定資產、應收、應付系統的要求），規章制度方面（即會計電算化基本要求）的不少內容與以前不同。電算化基本要求）的不少內容與以前不同。n在實務操作方面，教材提供一個專門開發的培訓軟件，但它盡在實務操作方面，教材提供一個專門開發的培訓軟件，但它盡可能反映了當前主流會計軟件與可能反映了當前主流會計軟件與ERP的發展水平和實際處理方的發展水平和實際處理

3、方法。而且提供了分散練習和集中練習兩種素材，前者主要用于法。而且提供了分散練習和集中練習兩種素材，前者主要用于課堂練習，后者（即附錄課堂練習，后者（即附錄2）主要用于課后完整的練習。）主要用于課后完整的練習。新教材的內容結構新教材的內容結構正文部分正文部分：共分六章共分六章第一章第一章 會計電算化概述會計電算化概述第二章第二章 會計電算化的工作環境會計電算化的工作環境第三章第三章 會計電算化基本要求會計電算化基本要求第四章第四章 賬務與報表處理系統賬務與報表處理系統第五章第五章 會計軟件的其他核算系統會計軟件的其他核算系統第六章第六章 計算機的基本操作計算機的基本操作附錄部分附錄部分： 教學軟

4、件的使用手冊教學軟件的使用手冊+供上機操作的模擬練習數據。供上機操作的模擬練習數據。本書附送光盤本書附送光盤：包括初級會計電算化教學軟件和模擬考試練：包括初級會計電算化教學軟件和模擬考試練習軟件，讀者按要求安裝之后即可使用。習軟件，讀者按要求安裝之后即可使用。對理論教學的建議對理論教學的建議1、教學時間必須確保（、教學時間必須確保（100-120學時左右）學時左右）2、Windows、Word、Excel、漢字輸入方法可以少講，甚、漢字輸入方法可以少講，甚至可以不講（如果培訓對象已經學過），但培訓對象必須至可以不講（如果培訓對象已經學過），但培訓對象必須熟練掌握；熟練掌握；3、第四、五兩章可以

5、同附錄一結合起來講。但附錄一的應收、第四、五兩章可以同附錄一結合起來講。但附錄一的應收應付管理系統是通過總賬系統的往來輔助核算實現的，而應付管理系統是通過總賬系統的往來輔助核算實現的，而第第5章介紹的是獨立的應收、應付核算系統；章介紹的是獨立的應收、應付核算系統；4、必須加強操作練習，除了按附錄一的例子練習之外，建議、必須加強操作練習，除了按附錄一的例子練習之外，建議每一個學員按附錄二提供的資料，獨立做一套賬，從初始每一個學員按附錄二提供的資料，獨立做一套賬，從初始設置、日常處理，到賬表輸出，應該有一個完整的過程。設置、日常處理，到賬表輸出，應該有一個完整的過程。 1.1 會計電算化會計電算化

6、 : 知識點知識點1.1.1 會計電算化的概念會計電算化的概念 : 什么是會計電算化、會計電算化的目標與內涵 P11.1.2 會計電算化的作用：會計電算化的作用：會計電算化的作用（3點） P31.1.3 會計電算化的管理體制：會計電算化的管理體制：會計電算化管理體制、財政部和地方財政部門管理會計電算化的基本任務、相關的管理文件 P3第一章第一章 會計電算化概述會計電算化概述1.2 會計軟件：知識點會計軟件：知識點1.2.1 會計核算軟件基本概念：會計核算軟件基本概念：什么是會計核算軟件，會計核算軟件的核心、基礎、依據和目標 P41.2.2 會計核算軟件的分類：會計核算軟件的分類：如何分類、通用

7、會計軟件與專用會計軟件的特點 P4-51.2.3 會計核算軟件的功能模塊：會計核算軟件的功能模塊：會計軟件的主要功能模塊、會計軟件子系統之間的數據聯系 P5 P71.2.4 企業資源計劃企業資源計劃ERP：什么是ERP、 ERP的主要構成、國內外主要ERP系統 P81.3 會計電算化的實施：知識點會計電算化的實施：知識點1.3.1 制訂總體規劃：總體規劃的主要內容制訂總體規劃：總體規劃的主要內容 P91.3.2 會計軟件或會計軟件或ERP的選擇：對軟件類型與方的選擇：對軟件類型與方式的決擇、會計軟件的選擇、式的決擇、會計軟件的選擇、 ERP軟件的選擇軟件的選擇P9-101.3.3 人員培訓：培

8、訓的主要形式、初級與中級人員培訓：培訓的主要形式、初級與中級培訓的目標培訓的目標 P111.3.4 安裝系統和測試運行環境：對軟硬件運行安裝系統和測試運行環境：對軟硬件運行環境的要求環境的要求 P111.3 會計電算化的實施：知識點會計電算化的實施：知識點1.3.5 業務流程重整與規范會計基礎工作：業務流程重整與規范會計基礎工作：P11為什么要業務流程重整、如何規范會計基礎工作為什么要業務流程重整、如何規范會計基礎工作1.3.6 系統試運行的組織：試運行階段的主要工系統試運行的組織：試運行階段的主要工作、會計軟件的一般操作流程作、會計軟件的一般操作流程 P121.3.7 系統的正式運行：正式運

9、行必須滿足的基系統的正式運行：正式運行必須滿足的基本條件（本條件（4個要求）個要求） P49第二章第二章 會計電算化的工作環境會計電算化的工作環境2.1 計算機基礎知識：知識點計算機基礎知識：知識點2.1.1 計算機及其種類：計算機及其種類：電子計算機的特點與分類、微型計算機的特點、種類、微處理器與性能指標。圖2-1計算機系統的基本組成。P14-162.1.2 計算機的性能指標：計算機的性能指標：計算機的速度指標、計算機的字長、存儲容量 P17-182.1.3 計算機的應用領域：計算機的應用領域：主要應用領域，其中尤其是數據處理 P182.2 計算機硬件系統：知識點計算機硬件系統：知識點n 馮

10、馮.諾依曼結構計算機的硬件由運算器、控諾依曼結構計算機的硬件由運算器、控制器、存儲器、輸入設備和輸出設備五大部件制器、存儲器、輸入設備和輸出設備五大部件組成。組成。 P18-192.2.1 中央處理器：中央處理器：CPU及其主要組成、主機、及其主要組成、主機、運算器、控制器運算器、控制器 P192.2.2 存儲器：內存儲器（存儲器：內存儲器（ROM、RAM）、外存）、外存儲器（軟盤容量及其數據保護，硬盤、光盤、儲器（軟盤容量及其數據保護，硬盤、光盤、U盤的特點）盤的特點） P19-212.2.3 輸入輸入/輸出設備：主要的輸入輸出設備，尤輸出設備：主要的輸入輸出設備，尤其是鍵盤、顯示器與打印機

11、。其是鍵盤、顯示器與打印機。 P21-232.3 計算機軟件系統：知識點計算機軟件系統：知識點2.3.1 系統軟件：系統軟件：n什么是系統軟件以及主要的系統軟件什么是系統軟件以及主要的系統軟件 P23n操作系統的作用與主要操作系統操作系統的作用與主要操作系統 P23n語言處理程序的作用語言處理程序的作用 P23n數據庫管理系統的主要功能與主要系統數據庫管理系統的主要功能與主要系統 P24n網絡軟件網絡軟件 P24n診斷程序和工具軟件診斷程序和工具軟件2.3.2 應用軟件：什么是應用軟件應用軟件：什么是應用軟件P242.3.3 程序設計語言：機器語言、匯編語言、高級語程序設計語言：機器語言、匯編

12、語言、高級語言的概念以及典型的高級語言言的概念以及典型的高級語言 P25-262.4 計算機網絡：知識點計算機網絡：知識點2.4.1 計算機網絡的功能：資源共享、信息傳送、計算機網絡的功能：資源共享、信息傳送、分布式處理分布式處理 P262.4.2 計算機網絡的種類：計算機網絡的種類：n計算機網絡如何分類計算機網絡如何分類 P27n局域網和廣域網的特點局域網和廣域網的特點 P27n微機局域網絡的組成：硬件組成與軟件系統微機局域網絡的組成：硬件組成與軟件系統 P282.4.3 因特網（因特網（Internet） P28n什么是什么是Internet P28n網址：網址：IP地址、域名、電子郵件地

13、址、網絡文件地址的概念與地址、域名、電子郵件地址、網絡文件地址的概念與表示方法表示方法 P29n用戶連接用戶連接Internet的基本方法：通過的基本方法：通過Modem撥號接入、通過局撥號接入、通過局域網接入域網接入 P30n電子郵件的收發：用于收發電子郵件的軟件工具有很多，不僅電子郵件的收發：用于收發電子郵件的軟件工具有很多，不僅有有Outlook Express一類專用軟件，而且一類專用軟件，而且IE和和Netscape瀏覽器瀏覽器都自帶有一個郵件工具，甚至都自帶有一個郵件工具，甚至Word一類應用軟件也都能發送一類應用軟件也都能發送郵件。郵件。 P30n用瀏覽器查詢信息：用瀏覽器查詢信

14、息：IE瀏覽器的啟動、瀏覽器的啟動、IE瀏覽器窗口、在瀏覽器窗口、在IE中中瀏覽瀏覽Web網頁、搜索引擎網頁、搜索引擎 P322.5 計算機系統的安全保護：計算機系統的安全保護：知識點知識點2.5.1 計算機系統的安全隱患與對策計算機系統的安全隱患與對策 P34n影響計算機系統安全的主要因素：系統故障風影響計算機系統安全的主要因素：系統故障風險、道德風險、計算機病毒險、道德風險、計算機病毒n計算機系統的安全保護措施：計算機系統安全計算機系統的安全保護措施：計算機系統安全保護模型，包括法律與制度、技術措施、審計保護模型，包括法律與制度、技術措施、審計與監控等保護措施或技術與監控等保護措施或技術

15、P352.5.2 計算機病毒的防治計算機病毒的防治n計算機病毒的主要癥狀計算機病毒的主要癥狀 P36n計算機病毒的傳播途徑計算機病毒的傳播途徑 P37 n計算機病毒的預防措施計算機病毒的預防措施 P37n計算機病毒的檢測與清除：國內常見的計算機計算機病毒的檢測與清除：國內常見的計算機防殺病毒軟件防殺病毒軟件 P37-382.5.3 計算機黑客及其防范規程計算機黑客及其防范規程P38-39n什么是黑客：計算機黑客（什么是黑客：計算機黑客（Hacker）現在泛指通過計）現在泛指通過計算機網絡非法進入他人系統的計算機入侵者，他們懷算機網絡非法進入他人系統的計算機入侵者，他們懷著不良企圖，肆意破壞系統

16、，嚴重威脅計算機系統的著不良企圖，肆意破壞系統，嚴重威脅計算機系統的安全；安全；n黑客現象的嚴重性黑客現象的嚴重性n黑客攻擊的主要目標黑客攻擊的主要目標n黑客常用的攻擊方法黑客常用的攻擊方法n防范黑客的主要措施：采用防火墻、防黑客軟件等防防范黑客的主要措施：采用防火墻、防黑客軟件等防黑產品，采用加密技術，訪問控制，建立防黑客掃描黑產品，采用加密技術，訪問控制，建立防黑客掃描和檢測系統和檢測系統第三章第三章 會計電算化基本要求會計電算化基本要求3.1 會計電算化法規制度會計電算化法規制度3.2 會計核算軟件的要求會計核算軟件的要求3.3 會計電算化崗位及其權限設置的基本要求會計電算化崗位及其權限

17、設置的基本要求3.4 計算機替代手工記賬的基本要求計算機替代手工記賬的基本要求3.5 會計電算化檔案的基本要求會計電算化檔案的基本要求注意：注意：1.上述要求與94、96年的幾個文件有許多不同，是財政部在2005年的大綱中的補充規定。 2.上述要求都是必考內容，是重點之一。3.1 會計電算化法規制度：會計電算化法規制度：知識點知識點3.1.1 會計法以及其他會計法規會計法以及其他會計法規 P40n中華人民共和國會計法中華人民共和國會計法n會計基礎工作規范會計基礎工作規范3.1.2 有關會計電算化的專門法規有關會計電算化的專門法規 P41n按照會計法的規定，財政部還先后制定發布了會計電算化管理辦

18、法、會計核算軟件基本功能規范、會計電算化工作規范等一系列有關會計電算化的專門制度，對單位使用會計核算軟件、軟件生成的會計資料、采用電子計算機替代手工記賬、電算化會計檔案保管等會計電算化工作作出了具體規范。3.2 會計核算軟件的要求：會計核算軟件的要求：知識點知識點3.2.1 對會計核算軟件的原則要求對會計核算軟件的原則要求 P423.2.2 會計數據輸入功能的基本要求會計數據輸入功能的基本要求 P423.2.3 會計數據輸出功能的基本要求會計數據輸出功能的基本要求 P443.2.4 會計數據處理功能的基本要求會計數據處理功能的基本要求 P443.3 會計電算化崗位及其權限設置的會計電算化崗位及

19、其權限設置的基本要求：基本要求：知識點3.3.1 電算化會計崗位的劃分：電算化會計崗位的劃分：n實行會計電算化的工作崗位可分為基本會計崗實行會計電算化的工作崗位可分為基本會計崗位和電算化會計崗位。位和電算化會計崗位。 P45n主要電算化會計崗位：電算主管、軟件操作、主要電算化會計崗位：電算主管、軟件操作、審核記賬、電算維護、電算審查、數據分析。審核記賬、電算維護、電算審查、數據分析。 P46n不相容崗位：電算化會計崗位中，軟件操作崗不相容崗位：電算化會計崗位中，軟件操作崗位與審核記賬、電算維護、電算審查崗位為不位與審核記賬、電算維護、電算審查崗位為不相容崗位。相容崗位。 P463.3 會計電算

20、化崗位及其權限設置的基本會計電算化崗位及其權限設置的基本要求：要求：知識點知識點3.3.2 會計電算化崗位職責制的基本內容會計電算化崗位職責制的基本內容n電算主管、軟件操作、審核記賬、電算維護、電算審查、數據分析等崗位的職責 P46-483.3.3 中小企業實行會計電算化后的崗位設置中小企業實行會計電算化后的崗位設置 P48n可以根據實際需要對電算化崗位進行適當合并，但即使中小企業電算化會計崗位設置也應該注意滿足內部牽制制度的要求。3.3.4 會計電算化崗位及其權限的設置會計電算化崗位及其權限的設置 P48n電算主管負責定義各操作人員的權限。3.4 計算機替代手工記賬的基本要求：計算機替代手工

21、記賬的基本要求：知識點 P49-501、配有適用的會計軟件，并且計算機與手工進行會、配有適用的會計軟件，并且計算機與手工進行會計核算雙軌運行計核算雙軌運行3個月以上，計算機與手工核算的個月以上，計算機與手工核算的數據相一致，且軟件運行安全可靠。數據相一致，且軟件運行安全可靠。2、配有專用的或主要用于會計核算工作的計算機或、配有專用的或主要用于會計核算工作的計算機或計算機終端。計算機終端。3、配有與會計電算化工作需要相適應的專職人員，、配有與會計電算化工作需要相適應的專職人員，其中上機操作人員已具備會計電算化初級以上專其中上機操作人員已具備會計電算化初級以上專業知識和操作技能，取得財政部門核發的

22、有關培業知識和操作技能，取得財政部門核發的有關培訓合格證書。訓合格證書。4、建立健全內部管理制度，包括崗位分工制度、操、建立健全內部管理制度，包括崗位分工制度、操作管理制度、機房管理制度、會計檔案管理制度、作管理制度、機房管理制度、會計檔案管理制度、會計數據與軟件管理制度等。會計數據與軟件管理制度等。會計電算化內部管理制度會計電算化內部管理制度 P50n主要包括主要包括會計電算化崗位責任制度、會計電算化操作管理制度、會計電算化機房管理制度、會計電算化檔案管理制度、計算機軟件與硬件系統維護制度3.5 會計電算化檔案的基本要求：會計電算化檔案的基本要求：知識點 P50-51n電算化會計檔案：電算化

23、會計檔案：包括機內會計數據、軟盤等備份的會計數據，以及打印輸出的會計憑證、賬簿、報表等數據。系統開發資料和會計軟件系統也應視同會計檔案。n電算化會計檔案管理的基本要求：電算化會計檔案管理的基本要求：打印要求、檔案管理要求、保存期限等。4.1 賬務系統的基本功能與操作流程賬務系統的基本功能與操作流程：知識點4.1.1 賬務處理系統的基本任務賬務處理系統的基本任務 P524.1.2 賬務處理系統的主要特點：賬務處理系統的主要特點：計算機賬務處理系統是建立在會計循環和會計恒等式基礎上的一個通用系統，其數據源仍然是歷史的、能以貨幣計量的數據，一般具體有8個特點。 P52-544.1.3 賬務處理系統的

24、基本功能賬務處理系統的基本功能 P54系統設置憑證處理出納管理輔助核算期末處理賬表管理賬務處理系統第四章第四章 賬務與報表處理系統賬務與報表處理系統 P524.1.4 賬務處理系統的操作流程賬務處理系統的操作流程n 賬務處理系統的操作程序從建立賬套和初始設置開始，然賬務處理系統的操作程序從建立賬套和初始設置開始，然后啟用賬套進入周而復始的日常賬務處理。后啟用賬套進入周而復始的日常賬務處理。 P54 P55圖4-24.1.5 賬務處理系統與其它系統的關系賬務處理系統與其它系統的關系 P54-55 賬務系統是會計信息系統的核心，它與其它系統有密切賬務系統是會計信息系統的核心，它與其它系統有密切聯系

25、，即除了與其它系統共享編碼方案、會計科目、存貨分類、聯系，即除了與其它系統共享編碼方案、會計科目、存貨分類、存貨檔案、部門檔案等等基礎數據之外，還與許多系統傳遞數存貨檔案、部門檔案等等基礎數據之外，還與許多系統傳遞數據，其中：據，其中：（1）成本、報表、財務分析等多個系統需要讀取賬務系統的）成本、報表、財務分析等多個系統需要讀取賬務系統的數據進行處理。數據進行處理。（2）應收、應付、工資、固定資產、存貨、成本、資金等系）應收、應付、工資、固定資產、存貨、成本、資金等系統需要將處理業務編制成記賬憑證，并直接存賬務系統。統需要將處理業務編制成記賬憑證，并直接存賬務系統。4.2 賬務系統的初始設置：

26、賬務系統的初始設置：知識點P554.2.1建立和設置賬套：建立和設置賬套：什么是賬套、如何建立賬套、賬套基本信息（尤其理解科目編碼規則）、系統參數的主要內容 P55-574.2.2設置會計科目：設置會計科目：會計科目結構與設置內容，尤其要理解會計科目的輔助核算與現金流量屬性的設置。 P57-594.2.3設置輔助核算項目：設置輔助核算項目：什么是輔助核算、主要輔助核算項目、設置內容 P59-604.2.4設置貨幣與匯率設置貨幣與匯率 P604.2.5錄入初始數據：錄入初始數據：包括哪些初始數據 P614.2.6用戶管理：用戶管理：增刪用戶、設置操作權限與密碼 P62-634.2.7其它設置：其

27、它設置：設置編碼方案、結算方式、賬簿格式、憑證類型、常用摘要、自動轉賬憑證等等 P634.3 賬務系統的日常處理賬務系統的日常處理：知識點4.3.1憑證的形成方式：憑證的形成方式：種 P654.3.2 憑證的輸入：憑證的輸入：憑證處理的主要流程、憑證基本輸入內容、輔助數據尤其現金流量數據的輸入方法、憑證內容的正確性如何檢查。 P64-674.3.3 憑證的查詢與編輯：憑證的查詢與編輯：憑證的查詢方法以及憑證的新增、刪除、修改等方法。 P67-694.3.4 憑證的審核：憑證的審核：憑證審核與取消審核的方法、對審核的控制 P694.3.5 憑證的記賬：憑證的記賬：憑證記賬的一般過程與記賬前的審查

28、 P694.3.6 憑證的其它處理：憑證的其它處理：憑證匯總、沖銷、引入、引出、模式憑證等處理功能 P704.4 賬務系統的其他處理：賬務系統的其他處理：知識點4.4.1 出納處理：出納處理：出納處理的主要內容、銀行對賬的主要功能 P70-714.4.2 輔助核算：輔助核算：輔助核算的初始化、日常處理 P734.5 賬務系統的期末處理：賬務系統的期末處理：知識點4.5.1 期末轉賬：期末轉賬：自動轉賬方式、轉賬憑證的定義內容 P754.5.2 期末結賬：期末結賬：結賬向導的操作過程、結賬的控制作用 P764.6 賬務系統的賬簿管理：賬務系統的賬簿管理：知識點4.6.1 日記賬：日記賬的形式日記

29、賬：日記賬的形式 P774.6.2 明細分類賬：明細分類賬的形式、多欄式明細賬明細分類賬：明細分類賬的形式、多欄式明細賬的設置的設置 P77 P784.6.3 總分類賬：總賬的格式、總賬的查詢條件總分類賬：總賬的格式、總賬的查詢條件P79 4.7 賬務系統的系統維護：賬務系統的系統維護：知識點n 賬務系統的維護工作內容：主要包括對系統參賬務系統的維護工作內容：主要包括對系統參數的修改、用戶操作權限及密碼更新、科目的增刪、數的修改、用戶操作權限及密碼更新、科目的增刪、數據備份與恢復等數據備份與恢復等 P814.8 報表編制與報表系統：報表編制與報表系統：知識點4.8.1 報表的基本結構與編制方式

30、：報表的基本結構與編制方式：報表的基本結構、報表單元的概念、報表的編制方式 P82-834.8.2 報表系統的基本功能與操作流程：報表系統的基本功能與操作流程：報表系統的主要功能、報表定義的基本過程、屏幕報表格式 P83-844.8.3 報表格式的定義：報表格式的定義：表樣格式和單元格式的定義內容與方法 P854.8.4 報表數據的定義報表數據的定義 P85n會計報表的數據源n計算公式與取數函數：總賬取數函數、表間取數、表內運算函數、計算公式的格式n單元數據的定義方法4.8.5 報表審核關系的定義報表審核關系的定義 P89n審核公式的作用與設置方法4.8.6 報表數據處理報表數據處理 P89n

31、數據采集與報表重算n表頁管理：什么是表頁，表頁的增刪、設置關鍵字、表頁鎖定、表頁排序4.8.8 報表的查詢與輸出：報表的查詢與輸出：報表輸出的主要形式、文件格式轉換 P914.8.9 報表分析：報表分析：報表分析的數據基礎與報表分析的常用方法 P924.8 報表編制與報表系統：報表編制與報表系統：知識點第五章第五章 會計軟件的其他核算系統會計軟件的其他核算系統5.1 應收款管理系統應收款管理系統5.2 應付款管理系統應付款管理系統5.3 工資管理系統工資管理系統5.4 固定資產管理系統固定資產管理系統5.1.1 應收款的核算方式：應收款的核算方式：（1）通過賬務處理系統進行核算；）通過賬務處理

32、系統進行核算； 通過明細科目核算、通過明細科目核算、 通過設置往來輔助核算）通過設置往來輔助核算）（2）通過應收款管理系統進行核算。）通過應收款管理系統進行核算。5.1 應收款管理系統：應收款管理系統：知識點n應收款管理系統的基本功能應收款管理系統的基本功能n應收款管理系統的操作流程應收款管理系統的操作流程 P95n應收款管理系統與其他系統的聯系應收款管理系統與其他系統的聯系5.1.2 應收款系統的基本功能與操作流程應收款系統的基本功能與操作流程初 始 設 置單 據 處 理轉 賬 處 理壞 賬 處 理憑 證 處 理統 計 分 析賬 表 輸 出應 收 款 管 理 系 統5.1.3 應收款系統初始

33、設置應收款系統初始設置n設置系統參數、基礎設置、檔案設置、初始數據的輸入5.1.4 應收款系統的日常處理應收款系統的日常處理n銷售發票與應收單的輸入與處理n結算處理n應收票據處理n對賬與核銷n轉賬與對沖n記賬憑證的編制n壞賬處理應收款系統初始設置與日常處理應收款系統初始設置與日常處理應收款系統的期末處理與賬表輸出應收款系統的期末處理與賬表輸出5.1.5 應收款系統的期末處理應收款系統的期末處理n結轉匯兌損益、期末結轉5.1.6 應收款系統的賬表輸出與分析應收款系統的賬表輸出與分析n賬表輸出：發票、應收單、收款單、壞賬備查簿、客戶資料、余額表、匯總表、明細表、到期債權列表、應計利息表、調匯差異等

34、報表。n統計分析：賬齡分析、周轉分析、欠款分析、壞賬分析5.2.1 應付款系統的目標應付款系統的目標n應付款管理系統處理的票據5.2.2 應付款系統的基本功能應付款系統的基本功能5.2 應付款管理系統：應付款管理系統：知識點初 始 設 置單 據 處 理轉 賬 處 理憑 證 處 理期 末 處 理統 計 分 析賬 表 輸 出應 付 款 管 理 系 統5.2.3 應付款系統的操作流程及與其他系統的聯系應付款系統的操作流程及與其他系統的聯系5.3.1 基本功能與操作流程基本功能與操作流程n工資管理系統的特點n工資系統的基本功能：其中初始設置主要包括新建賬套以及設置工資類別、工資項目、計算公式、工薪稅率

35、、職工類型、職工檔案、部門檔案、計提類型等等。n工資系統的操作流程n工資管理系統與其他系統的關系5.3 工資管理系統：工資管理系統：知識點初始設置業務處理期末處理工資分析賬表輸出工資管理系統工資管理系統：工資管理系統：知識點5.3.2 系統初始設置：系統初始設置：建立賬套（參數、扣稅、扣零、職工編碼設置）、工資類別設置、工資項目設置、計算公式設置、職工類別設置、檔案設置、工薪稅率設置、計件工資標準設置、打印格式的設置5.3.3 工資數據的輸入：工資數據的輸入： 工資變動數據的管理（幾種數據錄入方式）5.3.4 工資計算與其他處理：工資計算與其他處理： 工資計算、工資匯總、費用的設置與分配、個人

36、所得稅的處理、銀行代收工資管理系統：工資管理系統：知識點5.3.5 期末處理：期末處理： 期末結轉 備份5.3.6 工資數據的輸出：工資數據的輸出： 查詢輸出 打印輸出 磁盤文件輸出5.4.1 基本功能與操作流程基本功能與操作流程n固定資產管理系統的特點n固定資產管理系統的基本功能n固定資產管理系統與其他系統的關系n固定資產管理系統的操作流程5.4 固定資產管理系統：固定資產管理系統：知識點系統設置增減變動處理折舊處理期末處理賬表輸出固定資產管理系統固定資產管理系統：固定資產管理系統：知識點5.4.2 系統初始設置：系統初始設置：賬套參數設置、基礎設置、錄入固定資產初始卡片5.4.3 固定資產

37、的增減變動處理：固定資產的增減變動處理：增減變動數據的輸入、增減變動記錄的處理、減值準備處理5.4.4 固定資產的折舊處理：固定資產的折舊處理：計提折舊、折舊費用的分配、編制轉賬憑證5.4.5 期末處理：期末處理：對賬、結賬以及數據備份5.4.6 固定資產數據的輸出固定資產數據的輸出6.1 Windows操作系統操作系統6.2 漢字輸入法漢字輸入法6.3 文字處理軟件文字處理軟件Word6.4 表格處理軟件表格處理軟件Excel第六章第六章 計算機的基本操作計算機的基本操作6.1 Windows操作系統操作系統6.1.1 Windows及其啟動及其啟動6.1.2 Windows的桌面：的桌面：

38、圖標、任務欄和【開始】菜單6.1.3 Windows的基本操作：的基本操作：鼠標、窗口、菜單、中文輸入法、剪貼板的使用6.1.4 Windows的文件管理：的文件管理：文件與資源管理器的概念，文件或文件夾的創建與打開、復制與移動、刪除與恢復、更名、搜索6.1.5 Windows的應用程序：的應用程序：應用程序的啟動、切換、退出、添加和刪除6.1.6 Windows的環境設置：的環境設置：控制面板的概念與顯示屬性的設置6.2 漢字輸入法：漢字輸入法：知識點6.2.1 漢字輸入法分類：漢字輸入法分類：拼音方案、字形方案、音形結合方案6.2.2 全拼音輸入法全拼音輸入法6.2.3 微軟拼音輸入法微軟

39、拼音輸入法6.2.4 五筆字型輸入法：五筆字型輸入法：基本筆劃、字根和字根鍵盤、漢字的結構等概念，漢字的拆分原則、漢字編碼、簡碼6.3 文字處理軟件文字處理軟件Word：知識點6.3.1 Word的啟動與退出的啟動與退出6.3.2 Word的窗口組成的窗口組成6.3.3 Word文檔的編輯：文檔的編輯：Word文件的建立、打開、輸入、瀏覽、選定、刪除、移動與復制、查找與替換6.3.4 Word文檔的修飾與排版：文檔的修飾與排版：字符格式、段落格式的設置與其他修飾方法，文檔版式的設置6.3.5 在文檔中插入表格：在文檔中插入表格：表格的創建、輸入數據、格式設置與修改，表格數據的計算（公式）6.4

40、 表格處理軟件表格處理軟件Excel：知識點6.4.1 Excel的啟動與操作窗口：的啟動與操作窗口：工作簿、工作表與單元格的概念6.4.2 工作簿的建立與基本操作：工作簿的建立與基本操作：工作簿的建立、保存與基本操作（包括對工作表的選擇、切換、重命名、移動、插入、刪除、隱藏、保護等）6.4.3 單元格數據的輸入與編輯：單元格數據的輸入與編輯：單元格的選擇、數據輸入與編輯、格式設置（數據格式、對齊方式、字體、邊框、圖案、保護等）、復制和移動、插入和刪除6.4.4 表格數據的計算：表格數據的計算：公式、單元格的引用、公式的編輯、Excel函數教學目的與要求: 了解會計電算化教學軟件的特點及主要功

41、能模塊。n掌握： 會計電算化教學軟件的系統構成。n熟悉： 會計電算化教學軟件的應用理念、客戶價值。會計電算化教學軟件的核心應用理念: 精細管理、卓越理財精細管理、卓越理財 會計電算化教學軟件的功能會計電算化教學軟件的功能 總賬、往來管理、現金銀行、項目管理、總賬、往來管理、現金銀行、項目管理、財務報表、工資、固定資產、財務分析、購銷存業財務報表、工資、固定資產、財務分析、購銷存業務處理務處理會計電算化教學軟件的客戶價值會計電算化教學軟件的客戶價值 1.1.成長型企業管理整體解決方案，降低購置成本；成長型企業管理整體解決方案，降低購置成本；2.2.財務業務一體化設計，數據充分共享、及時精確；財務

42、業務一體化設計，數據充分共享、及時精確；3.3.豐富查詢、智能分析、綜合信息管理平臺，輔助決策支持；豐富查詢、智能分析、綜合信息管理平臺，輔助決策支持；4.4.流程導航，方便易用，遠程應用，部署靈活；流程導航，方便易用，遠程應用，部署靈活；5.5.動態信息交互、實時企業隨時管理；動態信息交互、實時企業隨時管理；6.6.保障投資、平滑安全升級；保障投資、平滑安全升級；財務會計財務會計業務處理業務處理財務財務電子表電子表財務分析財務分析 財務報表的特點主要是預置工業、商業、事業單財務報表的特點主要是預置工業、商業、事業單位等多行業的常用財務報表；提供豐富的函數、公式，位等多行業的常用財務報表；提供

43、豐富的函數、公式，保證實時、快速、準確生成企業管理所需要各種會計保證實時、快速、準確生成企業管理所需要各種會計報表。報表。 教學目的與要求: 系統學習會計電算化教學軟件中系統管理、系統初始化、日常賬務處理、賬簿查詢及結賬的作用和方法。n掌握： 設置操作員、建立賬套、設置操作員權限和系統啟用的方法。n了解：系統安裝的方法、修改賬套、賬套輸出和引入的方法第一節 賬務處理基本操作。 系統管理系統管理 統一安全統一安全管理管理 操作員及操作員及權限管理權限管理 年度賬管理年度賬管理 賬套管理賬套管理兩種身份兩種身份:1 1、賬套主管、賬套主管2 2、系統管理員、系統管理員: Admin: Admin

44、輸入賬套信息輸入賬套信息 輸入單位信息輸入單位信息 選擇核算類型選擇核算類型 選擇基礎信息選擇基礎信息 創建賬套創建賬套 確定編碼信息確定編碼信息 確定數據精度確定數據精度 系統啟用系統啟用1.1.設置賬套信息：設置賬套信息：2.2.輸入單位信息輸入單位信息3.3.確定核算類型確定核算類型4.4.確定分類信息確定分類信息5.5.確定編碼方案確定編碼方案1 1、注冊身份、注冊身份- -賬套主管賬套主管2 2、修改賬套、修改賬套AdminAdminAdminAdmin兩種方法：兩種方法：1 1、建立賬套后立即啟用、建立賬套后立即啟用 2 2、系統管理系統管理| |賬套賬套| |啟用啟用1. 1.

45、增加操作員權限增加操作員權限2. 2. 修改操作員權限修改操作員權限3.3.設定或取消賬套主管設定或取消賬套主管4.4.刪除操作員權限刪除操作員權限n掌握： 設置各種分類、檔案的方法；設置會計科目、憑證類別的方法；掌握期初余額的錄入方法。n了解：系統初始化與日常業務處理的關系。 基礎檔案的設置應遵從一定的順序 ：客戶分類 客戶檔案 供應商分類 供應商檔案 存貨分類 存貨檔案1.1.2.2.3.3.4.4.5.5.6.6.7.7.1.1.錄入基本科目余額錄入基本科目余額2.2.錄入個人往來科目余額錄入個人往來科目余額3.3.錄入單位往來科目余額錄入單位往來科目余額4.4.錄入數量金額式科目余額錄

46、入數量金額式科目余額5.5.調整余額方向調整余額方向6.6.試算平衡試算平衡n掌握： 填制憑證、審核憑證和記賬的方法。n熟悉： 查詢憑證及查詢賬簿的方法；錯誤憑證修改的方法及取消記賬的方法。總賬系統的主要功能:總賬系統總賬系統系統設置系統設置憑證處理憑證處理賬簿管理賬簿管理輔助查詢輔助查詢賬簿打印賬簿打印期末處理期末處理 日常業務處理 流程圖：n1. 增加憑證 n輸入憑證頭部門輸入憑證頭部門n輸入憑證正文部分輸入憑證正文部分 2. 2. 修改憑證修改憑證 無痕跡修改無痕跡修改 未記賬、未審核未記賬、未審核 n3. 沖銷憑證 n紅字憑證，視同正常憑證保存和管理紅字憑證，視同正常憑證保存和管理n補

47、充正確的藍字憑證補充正確的藍字憑證 4. 4. 作廢及刪除憑證作廢及刪除憑證 作廢憑證不能修改、不能審核、但能記賬作廢憑證不能修改、不能審核、但能記賬 查詢賬簿時，查不到作廢憑證數據查詢賬簿時，查不到作廢憑證數據 可取消作廢可取消作廢 5. 5. 查詢憑證查詢憑證n1 1、人員分工、人員分工審核與制單不能為同一人審核與制單不能為同一人n2 2、總賬系統重新注冊、總賬系統重新注冊n3 3、審核憑證的兩種方式、審核憑證的兩種方式n4 4、審核憑證的兩種結果、審核憑證的兩種結果n5 5、標錯憑證的處理、標錯憑證的處理n6 6、成批審核憑證、成批審核憑證n7 7、成批取消審核。、成批取消審核。 閱讀記

48、賬報告閱讀記賬報告可以幫助我們尋找可以幫助我們尋找不能記賬的原因不能記賬的原因! ! 上月未結賬，本上月未結賬，本月不能記賬！月不能記賬！n1 1、記賬的前提、記賬的前提n2 2、記賬的步驟、記賬的步驟q選擇本次記賬范圍選擇本次記賬范圍q記賬報告記賬報告q記賬記賬n3 3、取消記賬、取消記賬 +只有賬套主管只有賬套主管已結賬月份已結賬月份, ,不能恢復到記賬前狀態不能恢復到記賬前狀態顯示顯示/ /隱藏隱藏“恢復記賬前狀態恢復記賬前狀態”功能功能總賬 1.三欄式總賬2.數量金額式總賬3.余額表 等 發生額及余額表 1.期初余額2.本期發生額3.累計發生額4.期末余額 等 明細賬查詢 1.普通明細

49、賬/數量金額式明細賬2.按科目排序明細賬3.月份綜合明細賬 等多欄賬 負債、收入類科目分析其下級科目的貸方發生額。 資產、費用類科目分析其下級科目的借方發生額，并允許調整。輔助賬查詢 個人往來輔助賬主要涉及個人往來輔助賬余額表及明細賬。 個人往來兩清主要是對個人賬戶的勾對，并提供賬齡分析及催款單。輔助賬查詢 部門收支分析n掌握： 自定義轉賬憑證的定義與生成，月末結賬。n熟悉： 對應結轉，期間損益結轉設置與生成。n了解： 其他類型的轉賬定義與生成。自自定定義義轉轉賬賬銷銷售售成成本本轉轉賬賬對對應應結結轉轉匯匯兌兌損損益益結結轉轉售價售價（計（計劃價）劃價）結轉結轉期期間間損損益益結結轉轉 轉賬

50、生成轉賬生成 轉賬定義轉賬定義 月末結賬月末結賬 期末業務期末業務1 1、自定義轉賬設置、自定義轉賬設置（1 1）輸入轉賬目錄條件）輸入轉賬目錄條件1 1、自定義轉賬設置、自定義轉賬設置（1 1）輸入借方、貸方轉賬分錄信息）輸入借方、貸方轉賬分錄信息2 2、對應結轉設置、對應結轉設置對應結轉只結轉期末余額。一張憑證可定義多行，轉出科目及輔助項必須一致，轉入科目及輔助項可不同。如果同一張憑證的轉入科目有多個，并且同一張憑證的結轉系數之和為1，則最后一筆結轉金額為轉出科目余額減去當前憑證已轉出的金額。3 3、銷售成本結轉設置、銷售成本結轉設置4 4、期間損益結轉設置、期間損益結轉設置每個損益類科目

51、的期末余額將結轉到與其同一行的本年利潤科目中去。若損益科目與本年利潤科目都有輔助核算，則輔助賬類必須相同。本年利潤科目必須為末級科目，且為本年利潤入賬科目的下級科目。轉賬生成之前，必須先將所有未記賬憑證記賬。轉賬生成之前，必須先將所有未記賬憑證記賬。轉賬定義生成生成轉賬轉賬憑證憑證審審核核記記賬賬期末結賬轉賬生成之前，注意轉賬月份為當前會計月份。轉賬生成之前，注意轉賬月份為當前會計月份。轉賬憑證每月只生成一次。轉賬憑證每月只生成一次。生成的轉賬憑證，仍需審核和記賬。生成的轉賬憑證，仍需審核和記賬。生成轉賬憑證時必須注意轉賬的先后順序。生成轉賬憑證時必須注意轉賬的先后順序。1 1、開始結賬、開始

52、結賬2 2、核對賬簿、核對賬簿3 3、月度工作報告、月度工作報告4 4、完成結賬、完成結賬1 1、結賬只能由有結賬權限的人員進行。、結賬只能由有結賬權限的人員進行。2 2、本月還有未記賬憑證，不能結賬。、本月還有未記賬憑證，不能結賬。3 3、結賬必須按月連續進行，如果上月未結賬，本月不能結賬，但可以填制、結賬必須按月連續進行，如果上月未結賬，本月不能結賬，但可以填制、審核憑證。審核憑證。4 4、若總賬與明細賬對賬不符，則不能結賬。、若總賬與明細賬對賬不符，則不能結賬。5 5、如果與其他子系統聯合使用，在其他子系統未全部結賬時，總賬系統不能、如果與其他子系統聯合使用，在其他子系統未全部結賬時，總

53、賬系統不能結賬。結賬。6 6、已結賬月份不能再填制憑證。、已結賬月份不能再填制憑證。7 7、結賬前，要進行數據備份。在結賬過程中，可以單擊、結賬前，要進行數據備份。在結賬過程中，可以單擊 取消取消 按鈕，取消正按鈕，取消正在進行的結賬操作。在進行的結賬操作。8 8、取消結賬的快捷鍵為：、取消結賬的快捷鍵為：+ + 。教學目的與要求: 系統學習自定義報表和使用報表模板生成報表的方法。財務報表系統財務報表系統財務報表管理系統的主要功能:提供各行業報表模板提供各行業報表模板二次開發功能二次開發功能打印輸出打印輸出圖表功能圖表功能數據處理數據處理格式管理格式管理文件管理文件管理n熟悉： 財務報表處理模

54、塊的基本功能及相關概念。n了解： 啟動和關閉財務報表的方法。n掌握： 報表格式定義的內容和方法。n熟悉： 報表格式狀態和數據狀態的不同功能。 主要術語解釋主要術語解釋表尺寸表尺寸顯示風格顯示風格表頭、表體、表尾信息表頭、表體、表尾信息單元屬性單元屬性組合單元組合單元畫表格線畫表格線行高、列寬行高、列寬1.1.設置報表尺寸設置報表尺寸2.2.定義報表的行高和列寬定義報表的行高和列寬3.3.畫表格線畫表格線4.4.定義組合單元定義組合單元5.5.輸入表間項目輸入表間項目 在輸入表間項目時，編制單位、日期一般不需要輸入，財務系統將其在輸入表間項目時，編制單位、日期一般不需要輸入，財務系統將其單獨設置

55、為關鍵字。單獨設置為關鍵字。 項目輸入完后，默認格式均為普通宋體項目輸入完后，默認格式均為普通宋體1212號，居左。號，居左。 一個表樣單元最多能輸入一個表樣單元最多能輸入6363個字符或個字符或3131個漢字，允許換行顯示。個漢字，允許換行顯示。6.6.定義單元屬性定義單元屬性7.7.設置單元風格設置單元風格 關鍵字在格式狀態下定關鍵字在格式狀態下定義，其數值在數據狀態下輸義，其數值在數據狀態下輸入。入。 每張報表可以同時定義每張報表可以同時定義多個關鍵字。多個關鍵字。 如果關鍵字設置錯誤，如果關鍵字設置錯誤，先取消后在重新設置。先取消后在重新設置。 關鍵字隨同報表數據一起顯示，所以在定義關

56、鍵字時，既要考慮編關鍵字隨同報表數據一起顯示，所以在定義關鍵字時，既要考慮編制報表的需要，又要考慮打印的需要。制報表的需要，又要考慮打印的需要。 一個關鍵字在一張報表中只能定義一次。即同一張報表不能有重復一個關鍵字在一張報表中只能定義一次。即同一張報表不能有重復的關鍵字。的關鍵字。1.1.直接輸入公式直接輸入公式2.2.利用函數向導輸入公式利用函數向導輸入公式1.1.直接輸入公式直接輸入公式2.2.利用函數向導利用函數向導輸入公式輸入公式定義審核公式定義審核公式 “.rep”“.rep”是用友報表文件專用擴展名。是用友報表文件專用擴展名。 如果沒有保存就退出，系統將彈出如果沒有保存就退出，系統

57、將彈出“是否保存報是否保存報表？表？”對話框。對話框。n掌握： 報表數據處理的內容和方法。n熟悉： 調用報表模板及自定義報表并取數的方法。 報表的數據包括報表單元的數字和字符，以及游離于單元之外的關鍵字。 報表數據處理一般是針對某一特定表頁進行的，因此，在數據處理時還會涉及對表頁的操作，如增加、追加、插入、刪除等。兩種方法：兩種方法：1 1、 編輯編輯|切換到數據狀態切換到數據狀態 。2 2、單擊屏幕左下角的、單擊屏幕左下角的“格式格式”。 每一張表頁均對應不同的關鍵字，輸出時關鍵字隨同單元每一張表頁均對應不同的關鍵字，輸出時關鍵字隨同單元一起顯示。一起顯示。 日期關鍵字可以確認報表數據取數的

58、時間范圍，即確定報日期關鍵字可以確認報表數據取數的時間范圍，即確定報表數據生成的具體日期。表數據生成的具體日期。表頁重算表頁重算表頁不計算表頁不計算 可以根據本單位實際需要定制內部報表模板，可以根據本單位實際需要定制內部報表模板，并將用戶自定義的報表模板加入到系統提供的模板并將用戶自定義的報表模板加入到系統提供的模板庫中。庫中。教學目的與要求: 系統學習應收及應付款核算的初始設置和日常業務處理的內容和方法。n掌握： 應收及應付款核算初始設置的內容和方法。n熟悉： 應收及應付款核算與總賬系統的關系。 應收及應付款單的錄入、核銷的方法；賬齡分析的方法和應收及應付款賬簿的查詢方法。 教學目的與要求:

59、 系統學習工資管理系統的初始化、日常業務處理、期末業務處理、統計分析的工作原理和實際操作方法。當前工資類別的初始設置當前工資類別的初始設置設置公共信息設置公共信息日常業務處理日常業務處理月末處理月末處理統計分析統計分析工資系統初始化工資系統初始化 在啟動工資系統前應先在系統管理中設置相應的賬套。在啟動工資系統前應先在系統管理中設置相應的賬套。 在啟動工資系統前應已建立賬套時，或在建立賬套后已經啟在啟動工資系統前應已建立賬套時，或在建立賬套后已經啟用了用了007007賬套的賬套的“工資工資”系統。系統。 進入工資系統的日期必須大于等工資系統的啟用日期。進入工資系統的日期必須大于等工資系統的啟用日

60、期。 四個步驟：四個步驟：參數設置參數設置扣稅設置扣稅設置扣零設置扣零設置人員編碼設置人員編碼設置四個步驟：參數設置四個步驟：參數設置扣稅設置扣稅設置扣零設置扣零設置人員編碼設置人員編碼設置四個步驟：參數設置四個步驟：參數設置扣稅設置扣稅設置扣零設置扣零設置人員編碼設置人員編碼設置四個步驟：參數設置四個步驟：參數設置扣稅設置扣稅設置扣零設置扣零設置人員編碼設置人員編碼設置 創建工資管理賬套時如果選中創建工資管理賬套時如果選中“多個多個”工資類別，在此設置工資工資類別，在此設置工資類別名稱和屬性。類別名稱和屬性。1.1.增加人員檔案增加人員檔案2.2.修改人員檔案修改人員檔案3.3.數據替換數據