1、制度名呆賬管理辦法電子文件編碼GLZD119貝碼4-1第一條本公司為處理呆賬，確保公司在法律上的各項(xiàng)權(quán)益，特制定本辦法。第二條各分公司應(yīng)對所有客戶建立“客戶信用卡”，并由業(yè)務(wù)代表依照過去半年內(nèi)的銷售實(shí)績及信用的判斷，擬定其信用限額（若有設(shè)立抵押的客戶，以其抵押標(biāo)的擔(dān)保值為信用限額），經(jīng)主管核準(zhǔn)后，應(yīng)轉(zhuǎn)交會計(jì)人員善加保管，并填記于該客戶的應(yīng)收賬款明細(xì)賬中。第三條信用限額系指公司可賒銷某客戶的最高限額，即指客戶的未到期票據(jù)及應(yīng)收賬款總和的最高極限。任何客戶的未到期票款，不得超過信用限額，否則應(yīng)由業(yè)務(wù)代表及業(yè)務(wù)主管、會計(jì)人員負(fù)責(zé)，并擔(dān)負(fù)所發(fā)生倒賬的賠償責(zé)任。第四條為適應(yīng)市場，并配合客戶的營業(yè)消長，每

2、年分兩次，可由業(yè)務(wù)代表呈請調(diào)整客戶的信用限額，第一次為6月30日，第二次為12月31日，核定方式如第二條。分公司主管視客戶的臨時(shí)變化，應(yīng)要求業(yè)務(wù)代表隨時(shí)調(diào)整各客戶的信用限額，但若因主管要求業(yè)務(wù)代表提高某客戶信用限額所遭致的倒賬，其較原來核定為高的部分全數(shù)由主管負(fù)責(zé)賠償。第五條業(yè)務(wù)代表所收受支票的發(fā)票人非客戶本人時(shí)，應(yīng)交客戶以店章及簽名背書，經(jīng)分公司主管核閱后繳交出納，若因疏忽所遭致的損失，則應(yīng)由業(yè)務(wù)代表及分公司主管各負(fù)二分之一的賠償責(zé)任。第六條各種票據(jù)應(yīng)按記載日期提示，不得因客戶的要求不為或遲延提示，但經(jīng)分公司主管核準(zhǔn)者不在此限。催討換延票時(shí)，原票盡可能留待新票兌現(xiàn)后始返還票主簽發(fā)人責(zé)任人簽名

3、制度名呆賬管理辦法電子文件編碼GLZD119貝碼4-2第八條分公司收到退票資料后，倘退票支票為客戶本人屬發(fā)票人時(shí)，則分公司主管應(yīng)即督促業(yè)務(wù)代表于一周內(nèi)收回票款。倘退票支票有背書人時(shí)，應(yīng)即填寫支票退票通知單，一聯(lián)送背書人，一聯(lián)存查，并進(jìn)行催討工作，若因違誤所造成的損失，概由分公司主管及業(yè)務(wù)代表共同負(fù)責(zé)。第九條各分公司對催收票款的處理，在一個(gè)月內(nèi)經(jīng)催告仍無法達(dá)到催收目的，其金額在2萬元以上者，應(yīng)即將該案移送法務(wù)室依法追訴。第十條催收或經(jīng)訴訟案件，有部分或全部票款未能收回者，應(yīng)取具警察機(jī)關(guān)證明、郵局存證信函及債權(quán)憑證、法院和解筆錄、申請調(diào)解的裁決憑證、破產(chǎn)宣告裁定等，其中的任何一種證件，送財(cái)務(wù)部做沖

4、賬準(zhǔn)備。第十一條沒有核定信用限額或超過信用限額的銷售而遭致倒賬，其無信用限額的交易金額，由業(yè)務(wù)代表負(fù)全數(shù)賠償責(zé)任。而超過信用限額部分，若經(jīng)會計(jì)或主管阻止者，全數(shù)由業(yè)務(wù)代表負(fù)責(zé)賠償，若會計(jì)或主管未加阻止者，則業(yè)務(wù)代表賠償80%,會計(jì)及主管各賠償10%。若超過信用限額達(dá)20%以上的倒賬，除由業(yè)務(wù)代表負(fù)責(zé)賠償外，分公司主管則視情節(jié)輕重予以懲處。第十二條業(yè)務(wù)代表應(yīng)防止而未防止或有勾結(jié)行為者，以及沒有合法營業(yè)場所或虛設(shè)行號的客戶，不論信用限額如何，全數(shù)由業(yè)務(wù)代表負(fù)賠償責(zé)任。送貨簽單因歸罪于業(yè)務(wù)代表的疏忽而遺失，以致貨款無法回收者亦同。第十三條設(shè)立未滿半年的客戶，其信用限額不得超過人民幣2萬元，如違反規(guī)定

5、而發(fā)生呆賬，由業(yè)務(wù)代表負(fù)責(zé)賠償全額。第十四條各分公司業(yè)務(wù)主管，業(yè)務(wù)代表于其所負(fù)責(zé)的銷售區(qū)域內(nèi)，容許呆賬率（即實(shí)際發(fā)生呆賬金額除以全年銷售凈額的比率）設(shè)定為全年的5%。簽發(fā)人責(zé)任人簽名制度名呆賬管理辦法電子文件編碼GLZD119貝碼4-3第十五條各分公司業(yè)務(wù)主管，業(yè)務(wù)代表其每年發(fā)生的呆賬率超過容許呆賬率的懲處如下：1 .超過5%,未滿6%者，警告一次，減發(fā)年終獎(jiǎng)金10%。2 .超過6%,未滿8%0,中誡一次，減發(fā)年終獎(jiǎng)金20%。3 .超過8%,未滿10%,小過一次，減發(fā)年終獎(jiǎng)金30%。4 .超過10%,未滿12%,小過二次，減發(fā)年終獎(jiǎng)金40%。5 .超過12%,未滿15%,大過一次，減發(fā)年終獎(jiǎng)金

6、50%o6 .超過15%以上，即行調(diào)職，不發(fā)年終獎(jiǎng)金。若中途離職，于其任期中的呆賬率達(dá)到上列的各項(xiàng)程度時(shí)，減發(fā)獎(jiǎng)金的比例，以離職金計(jì)算。第十六條各分公司業(yè)務(wù)主管，業(yè)務(wù)代表其每年發(fā)生的呆賬率低于5%時(shí)的獎(jiǎng)勵(lì)如下：1 .低于5%0（不包括5%0）,高于4%0（包/S4%0）,嘉獎(jiǎng)一次，加發(fā)年終獎(jiǎng)金10%。2 .低于4%,高于3%0,嘉獎(jiǎng)二次，加發(fā)年終獎(jiǎng)金20%03 .低于3%,高于2%,小功一次，加發(fā)年終獎(jiǎng)金30%o4 .低于2%,高于1%,小功二次，加發(fā)年終獎(jiǎng)金40%05 .低于1%,大功一次，加發(fā)年終獎(jiǎng)金50%o若中途離職，不予計(jì)算獎(jiǎng)金。第十七條各分公司業(yè)務(wù)主管、業(yè)務(wù)代表以外人員的獎(jiǎng)勵(lì)，以該分公司每年所發(fā)生的呆賬率，低于容許呆賬率時(shí)實(shí)行。內(nèi)容如下：簽發(fā)人責(zé)任人簽名制度名呆賬管理辦法電子文件編碼GLZD119貝碼4-4第十八條分公司因倒賬催討回收的票款，可作為其發(fā)生呆賬金額的減項(xiàng)。第十九條法務(wù)室依第九條接受辦理的呆賬，依法催討收回的票款減除訴訟過程的一切費(fèi)用的余額，其承辦人員可獲得如下的獎(jiǎng)金：1 .在受理后6個(gè)月內(nèi)催討收回者，得20%的獎(jiǎng)金。2 .在受理后1年內(nèi)催討收回者，得10%的獎(jiǎng)金。第二十條依第十一條已提列壞賬損失或已從呆賬準(zhǔn)備沖轉(zhuǎn)的呆賬，業(yè)務(wù)人員及