1、【精華】內部工作方案3篇內部工作方案 篇1 一、集團公司內部審計工作總體思路： 1、今后5年公司審計工作的總體目標是：由傳統的財務收支審計轉變為經濟效益審計、內部掌握審計、經濟合同審計等并重。 2、20xx年審計工作重點是：以內掌握度審計為基礎,以經營業績審計為中心，提高審計工作質量，加強審計看法的落實，充分發揮內部審計在防范風險、完善管理和提高經濟效益中的作用，即在實施審計監督同時，提高審計服務職能。 二、20xx年度集團公司內部審計工作方案如下： 1、完善審計內掌握度,促進集團內控管理健全與完善 首先完善集團公司內審制度，做到審計工作有據可依，依據審計業務類型，預備建立集團公司內部掌握制度

2、審計方法、集團公司預算執行狀況審計方法、集團公司合同管理審計方法三項內審制度。 內掌握度是指公司為實現經營目標，保障資產完整、保證會計信息真實、促進經濟活動健康有序進行而制定的一種內部協調、組織、制約、檢查的掌握系統，20xx年內審工作應當建立在公司內部掌握的基礎上，對其執行狀況進行檢查與評價，主要是評價內控是否健全、有效，可依靠程度如何;評價在其內掌握度健全、有效、可依靠的前提下，在運行中是否得到仔細的貫徹和執行，是否有利于公司的經營活動、促進公司的進展等，以便準時發覺管理中的薄弱環節，從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質量，有針對性的提出審計看法，促進下屬企業健全和完善內掌握

3、度，保證其經營活動正常運行。 通過預算審計促進預算管理思想觀念轉變。目前公司費用開支的相關制度尚未健全，部分單位即以預算作為費用開支的標準(而非以費用制度為預算標準)，因此，費用開支丟失了方案性，部分項目突破預算范圍。審計將協作財務等相關部門，建立與健全各項費用管理方法，制定相關費用開支標準，同時使之成為預算編制指引、規范性文件。 2、以經營業績審計為中心，結合經濟責任審計。 內部審計必需以公司經營業績審計為中心，主要是對下屬企業的每半年度經營業績(預算執行)審計，通過經營業績審計不僅要查錯防弊，準時發覺問題并予以訂正，逐步實現由發覺型向預防型的轉變，更重要的是要找出影響業績提高的主要因素，分

4、析緣由，抓住關鍵，提出建議和看法，進而促進下屬企業加強經營管理，提高經濟效益。 在開展經營業績審計時，內部審計應留意的問題是：經營業績審計肯定要與經濟責任審計以及其他專項審計相結合，經濟責任審計也就是對下屬企業經營者年度或任期內的經營目標、經營任務完成狀況以及真實性進行審計。集團公司不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計，注意對下屬企業領導干部任中經營績效的評價。 對下屬企業經營業績審計(年度審計、半年度審計)： 通過對下屬企業xx年度經營業績審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各下屬企業考核的依據。 通過對20xx年的半年度預算執行審計，發覺預算執行過程與內控管理中存在問題，敦促其

5、訂正問題、執行集團經營政策、落實經營管理措施，圍繞集團年度經營目標提高經營效益。 結合經營開展經營專項審計，促進內掌握度貫徹與執行 收入合同審計 集團實行資金集中管理，各企業的收入應全部納入預算管理，并入賬核算，禁設小金庫，因此，對下屬企業的各項收入項目是否納入預算管理，收入金額全部入賬，以及收入內控是否健全、有效進行審計。 在各項成本費用支出進行跟蹤審計 集團公司與下屬企業簽訂經營責任書，但主營業務成本并不納入業績考核，并在erp中實行預算掌握，因此，對下屬企業的主營業務成本的開支范圍、標準、原始票據合法性進行審計，以確定下屬企業各項成本費用支出的真實、合法性。 工程項目的竣工結算審計 近年

6、來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價資質的詢問公司審計，因此，主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、付款進行審計。 三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則，建立審計結果落實反饋制度，加強對審計看法落實狀況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執行狀況的檢查。 1、對下發整改通知責令限期整改的下屬企業，要準時進行回訪，監督審計看法的落實，使企業存在的問題漸漸削減，同樣的問題不重復出現，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規避風險的目的。 2、與集團公司各職能部門，尤其是財務部要進一步加強合作與工作溝通，將審計部把握的相關信息準時通報，避開管理、監

7、督、考核脫節。 四、加大宣揚力度，改善內審環境，加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質量。 1、xx年審計隊伍人員出現流淌，審計崗位配備不足，導致年度工作目標未能全部落實，20xx年，需要領導支持與相關部門協作，按崗位設置配備審計人員，改善審計隊伍力氣。 2、幫助與協作相關部門健全與完善內掌握度，使管理有制度，審計有依據，懲罰有規定，進一步發揮審計事前、事中、事后參加經營管理作用。 3、利用公司刊宣揚內審，報道一些通過內審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業老總、相關部門進行座談，讓全部員工了解內審在企業中的作用，特殊是讓下屬企業領導從了解、重視到全力支持內審工作，為內

8、審工作的進一步開展打下更好的基矗 4、通過審計回訪，落實審計問題整改，同時也使審計部門了解下屬企業訴求、解決問題存在困難，深層次了解企業經營狀況，更好服務企業。 5、要對現有的內審人員進行業務培訓，組織參與國際內審師資格考試等，不斷豐富業務學問，提高審計人員自身素養，適應新形勢、新任務的需要。 內部工作方案 篇2 10月21日，省財政廳在關于全面推動全省行政事業單位內部掌握建設實施工作的看法的基礎上，再次下發關于開展行政事業單位內部掌握基礎性評價工作的實施看法，打算通過“以評促建”，推動全省行政事業單位在20xx年底前完成內部掌握建立與實施工作。 針對一些單位對內部掌握建設重視不夠，風險防范意

9、識薄弱，內部掌握制度有待進一步完善;一些單位雖建立了相對完善的內部掌握制度，但缺乏有效的執行手段和措施，相關規定要求不能落到實處等實際狀況，省財政廳于8月份出臺關于全面推動全省行政事業單位內部掌握建設實施工作的看法，要求全省行政事業單位根據全面性、重要性、制衡性、適應性四項原則，建立健全內部掌握體系，強化內部流程掌握;建立內部掌握報告制度，促進內部掌握信息公開;推動內部掌握信息化建設，確保制度落到實處;建立健全內部掌握的監督檢查和自我評價制度，從而實現確保經濟活動合法合規，確保國有資產平安和用法有效，確保財務信息真實完整，有效防范舞弊和預防腐敗的工作目標。 省財政廳明確要求，在內部掌握建設實施

10、工作中，各級行政事業單位必需建立“一把手”負責制，成立內控領導機構，單獨設置內部掌握職能部門或確定內部掌握牽頭部門，明確各個部門、崗位和相關工作人員的'分工和責任，各部門各崗位要主動協調協作，充分運用現代技術手段，查找單位經濟活動風險，制定風險應對策略，同時由單位審計部門或紀檢監察部門牽頭定期開展本單位內部掌握監督檢查和自我評價工作，形成單位內部掌握規范手冊，全力按時推動。 已經建立并實施內部掌握的單位，應當對本單位內部掌握制度的全面性、重要性、制衡性、適應性和有效性進行自我評價，并針對存在的問題抓好修訂整改，進一步健全制度，確保內部掌握有效實施;尚未建立內部掌握或內部掌握制度不健全的

11、單位，必需于20xx年底前完成內部掌握建立和實施工作。 為確保行政事業單位內部掌握建設全面推動，各市財政局、各部門應當于9月中旬全面啟動本地區(部門)單位內部掌握基礎性評價工作，討論制訂實施方案，廣泛動員、細心組織所轄各單位主動開展內部掌握基礎性評價工作。各單位應將包括評價得分、扣分狀況、特殊說明項及下一步工作支配等內容在內的內部掌握基礎性評價報告向單位主要負責人匯報，以明確下一步單位內部掌握建設的重點和改進方向，確保在20xx年底前順當完成內部掌握建立與實施工作。對在評價過程中弄虛作假、評價結果不真實的單位，一經查實，將嚴厲追究相關單位和人員的責任。 內部工作方案 篇3 第一條 為加強衛生系

12、統內部審計工作，建立健全各單位內部審計制度，完善內部監督制約機制，規范收支管理，促進衛生事業健康進展，依據中華人民共和國審計法和審計署關于內部審計工作的規定，結合衛生系統詳細狀況，制定本規定，醫院內部審計工作方案。 其次條 衛生系統內部審計是指衛生系統內部審計機構和審計人員，對本單位及所屬機構的財務收支、經濟活動的真實、合法性進行獨立監督審核的行為。 第三條 本規定適用于縣級以上衛生行政部門和各類國有衛生企業、事業單位以及其他衛生單位(以下簡稱各部門、各單位)。 第四條 內部審計機構及內部審計人員在本部門、本單位主要負責人領導下，依照國家法律、法規以及本規定開展審計工作。單位主要負責人要加強對

13、內部審計工作的領導，定期聽取匯報，討論部署工作，準時批復年度內部審計工作方案、審計報告，并督促有關部門、單位落實審計看法，保證內部審計人員依法行使職權。 第五條 各級衛生行政部門應根據國家法律、法規的規定，設置內部審計機構，配備審計人員，開展審計工作。年收入3000萬元以上或擁有300張病床以上的醫療機構、年收入20xx萬元以上或所屬單位多的企業、事業單位，應當設置獨立的內部審計機構，配備專職審計人員。其他衛生企業、事業單位可以依據需要，設置獨立的內部審計機構，配備專職審計人員，也可以授權本單位其他機構履行審計職責，配備專職或者兼職審計人員。 第六條 內部審計人員應當具有審計、會計、經濟管理、

14、工程技術等相關專業學問和業務力量。內部審計人員實行崗位資格準入和后續訓練制度，各單位應當予以支持和保障。 第七條 內部審計機構負責人必需具備中級以上相關專業技術職稱或5年以上的審計、會計工作經受。內部審計機構負責人任免應征求上級主管內部審計機構的看法，并按干部管理權限任免。 第八條 內部審計人員辦理審計事項，應當嚴格遵守內部審計準則和內部審計人員職業道德規范，依法審計，忠于職守，做到獨立、客觀、公正、保密。內部審計人員與被審計單位或者審計事項有利害關系的，應當回避。任何組織和個人不得干預內部審計工作。 第九條 部門和單位應當支持內部審計工作，準時解決工作中存在的問題，愛護內部審計人員依法履行職

15、責，保證內部審計開展工作和培訓所必需的經費。 第十條 衛生部內部審計機構負責指導和監督全國衛生系統內部審計工作，并對部屬(管)單位組織實施內部審計。地方各級衛生行政部門內部審計機構負責指導和監督本地區衛生系統內部審計工作，并對所屬(管)單位實施內部審計。各類衛生單位的內部審計機構負責本單位的內部審計工作，并對所屬機構進行審計和業務指導、監督。各部門、各單位內部審計機構接受國家審計機關的指導和監督。 第十一條 衛生行政部門內部審計機構對本系統內部審計業務指導和監督的主要職責是： (一)根據國家法律和法規，制定內部審計制度規定及工作規范; (二)指導和監督有關部門、單位建立健全內部審計機構，配備內

16、部審計人員，按規定開展內部審計工作; (三)制定內部審計工作方案，組織行業內部審計及審計調查活動; (四)組織審計業務培訓，開展審計工作討論，溝通審計工作閱歷，表彰內部審計先進單位和個人，工作方案醫院內部審計工作方案 第十二條 內部審計機構履行下列職責： (一)擬定內部審計規章 制度; (二)審計預算的執行和決算; (三)審計財務收支及有關經濟活動; (四)根據干部管理權限開展有關領導人員的任期經濟責任審計; (五)審計基本建設投資、修繕工程項目; (六)審計衛生、科研、訓練和各類救濟等專項經費的管理和用法; (七)開展固定資產購置和用法、藥品和醫用耗材購銷、醫療服務價格執行狀況、對外投資、工

17、資安排等專項審計調查工作; (八)審計經濟管理和效益狀況; (九)審計內部有關管理制度的落實; (十)其他審計事項。 第十三條 內部審計機構每年應當向本部門、本單位主要負責人提交工作報告。 第十四條 內部審計機構對審計工作中的重大事項，應準時向上級主管部門內部審計機構報告。 第十五條 內部審計機構依據審計業務的需要，報經所在部門、單位主要負責人批準，可托付具有相應資質的.中介機構進行審計，并檢查監督審計業務質量。 第十六條 內部審計機構在審計工作中應加強與外部審計的溝通與合作。 第十七條 內部審計機構在履行審計職責時，具有下列權限： (一)要求被審計單位按時報送財務預算、財務決算、會計報表及有

18、關文件、資料; (二)參與本單位基建、設備購置、財務、對外投資等相關會議，主持召開與審計事項有關的會議; (三)參加討論制定有關規章 制度; (四)審核會計憑證、賬簿、報表，現場勘察實物; (五)檢查計算機系統有關電子數據和資料; (六)對與審計有關的問題向被審計單位和個人進行調查，并取得證明材料; (七)對嚴峻違反財經法規、嚴峻損失鋪張的行為，做出臨時制止打算; (八)經本部門、本單位主要負責人批準，對可能轉移、隱匿、篡改、毀棄會計憑證、會計賬簿、會計報表以及與經濟活動有關的資料，予以臨時封存; (九)依據審計結果，提出訂正、處理違反財經法規行為、改進管理、提高效益的建議; (十)對模范遵守財經法規的被審計單位和人員，提出表彰建議;對違法違規和造成損失鋪張的被審計單位和人員，提出通報批判或者追究責任的建議。 第十八條 本部門、本單位在管理權限范圍內，授予內部審計機構必要的處理、懲罰權。 第十九條 內部審計工作的主要程序： (一)依據本部門、本單位的詳細狀況，擬定審計項目方案，報經單位主要負責人批準后實施; (二)內部審計機構實施審計前，應編制審計工作方案，組成審計組，并提前3日以書面形式通知被審計單位;被審計單位應協作審計工作，供應必要的工