1、風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制考核辦法第一章 總則第一條 為加強(qiáng)公司的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理，遵循總部的監(jiān)管要求，強(qiáng)化內(nèi)部控制評(píng)價(jià)機(jī)制，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平，確保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與內(nèi)部控制有效運(yùn)行，根據(jù)國(guó)家內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引以及航天信息股份公司內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)手冊(cè)的有關(guān)規(guī)定，響應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系要求，特制定本辦法。第二條 本辦法規(guī)定了內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)的職責(zé),明確了日常工作考評(píng)內(nèi)容、考評(píng)分值權(quán)重及考評(píng)程序、考核實(shí)施等。第三條 本辦法適用于省公司各部門(mén)和旗下分公司。第二章 職責(zé)第四條 審計(jì)法律部為風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)，負(fù)責(zé)公司內(nèi)部控制檢查、制定評(píng)價(jià)方案、組織內(nèi)控評(píng)價(jià)、明確分工和工作進(jìn)度安排；牽頭建立公司內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)體

2、系，對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果認(rèn)定、指導(dǎo)和監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理各項(xiàng)工作有效開(kāi)展，以及相關(guān)考核制度的擬定、組織考核評(píng)分和考核結(jié)果匯總。第五條 各業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人（含分公司負(fù)責(zé)人）為本部門(mén)涉及業(yè)務(wù)的第一責(zé)任人，對(duì)本部門(mén)或本公司業(yè)務(wù)涉及的內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行組織、并建立本職能部門(mén)（含分公司）的風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制子系統(tǒng)，對(duì)評(píng)價(jià)或?qū)徲?jì)出現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行整改，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)提出對(duì)應(yīng)措施并執(zhí)行對(duì)應(yīng)，對(duì)本部門(mén)報(bào)送到審計(jì)法律部的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行審批。第六條 公司各職能部門(mén)及評(píng)價(jià)小組的成員，執(zhí)行公司內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程，按時(shí)完成日常工作事項(xiàng)，對(duì)日常風(fēng)險(xiǎn)工作事項(xiàng)的信息維護(hù)、反饋、提交等。第七條 公司風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)對(duì)最終考核結(jié)果審批，對(duì)公司

3、最終認(rèn)定的重大風(fēng)險(xiǎn)、重大缺陷、重大事項(xiàng)的審批。第三章 日常工作考評(píng)內(nèi)容第八條 內(nèi)控體系環(huán)境維護(hù)。各業(yè)務(wù)部門(mén)為風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)下設(shè)的組織機(jī)構(gòu)子體系，部門(mén)負(fù)責(zé)人就風(fēng)險(xiǎn)管理工作應(yīng)配置各項(xiàng)業(yè)務(wù)的專(zhuān)兼職人員，并對(duì)專(zhuān)兼職人員明確具體職責(zé)，職能人員發(fā)生變更時(shí)應(yīng)及時(shí)通知審計(jì)法律部進(jìn)行更新備案；建立完整配套的規(guī)章制度、權(quán)限、流程等，確保各子體系的風(fēng)險(xiǎn)管理工作任務(wù)有效開(kāi)展。第九條 內(nèi)控制度管理。內(nèi)控制度包括制度、流程以及業(yè)務(wù)手冊(cè)。原則上每年3月（具體時(shí)間以實(shí)時(shí)通知為準(zhǔn)）對(duì)各部門(mén)涉及業(yè)務(wù)的內(nèi)控手冊(cè)、制度、流程進(jìn)行梳理，根據(jù)梳理結(jié)果制定整改計(jì)劃，確保制度的全局性與完整性；每年4月至5月（具體時(shí)間以實(shí)時(shí)通知為準(zhǔn)）對(duì)本部門(mén)

4、涉及業(yè)務(wù)的制度流程從設(shè)計(jì)與執(zhí)行兩個(gè)方面實(shí)施對(duì)標(biāo)，確保制度的有效性。第十條 風(fēng)險(xiǎn)管理工作內(nèi)容涵蓋風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)、報(bào)告三個(gè)環(huán)節(jié)。（一）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估從業(yè)務(wù)維度分為流程風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與重大風(fēng)險(xiǎn)；按業(yè)務(wù)性質(zhì)分為戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)與法律風(fēng)險(xiǎn)五大風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)圍繞風(fēng)險(xiǎn)影響程度與發(fā)生的可能性?xún)蓚€(gè)維度進(jìn)行判斷，同時(shí)在評(píng)價(jià)過(guò)程中應(yīng)遵行風(fēng)險(xiǎn)辨認(rèn)、識(shí)別、分析及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)程序進(jìn)行。原則上每年6月至7月（具體時(shí)間以實(shí)時(shí)通知為準(zhǔn)）完成各項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。1、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序與方法。實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估由審計(jì)法律部編制評(píng)估工作底稿，各業(yè)務(wù)部門(mén)按要求進(jìn)行識(shí)別、分析和評(píng)估，最終由審計(jì)法律部對(duì)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行綜合分析復(fù)評(píng)。各

5、業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)最終認(rèn)定為重要風(fēng)險(xiǎn)以及重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)提出對(duì)應(yīng)措施和解決方案。2、審計(jì)法律部在復(fù)評(píng)時(shí)將采用綜合運(yùn)用調(diào)查問(wèn)卷、個(gè)別訪談、統(tǒng)計(jì)抽樣、比較分析等多種方法，廣泛收集業(yè)務(wù)部門(mén)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)時(shí)所采納的證據(jù)，最終由審計(jì)法律部按風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別進(jìn)行匯總、排序，初步確定風(fēng)險(xiǎn)排名前10為重大風(fēng)險(xiǎn)，并呈報(bào)公司總經(jīng)理審批。（二）內(nèi)控評(píng)價(jià)遵循全面性、重要性和獨(dú)立性原則實(shí)施內(nèi)部控制評(píng)價(jià)，確保評(píng)價(jià)工作標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、客觀公正。各業(yè)務(wù)部門(mén)及審計(jì)法律部在自評(píng)與復(fù)評(píng)過(guò)程中應(yīng)對(duì)內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行綜合判斷，按其重要程度分為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。1、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、方法和評(píng)價(jià)程序。實(shí)施內(nèi)部控制評(píng)價(jià)，由審計(jì)法律部編制評(píng)價(jià)工作底稿，各業(yè)務(wù)部門(mén)按要求進(jìn)行自

6、評(píng)，最終由審計(jì)法律部進(jìn)行復(fù)評(píng)。2、審計(jì)法律部在復(fù)評(píng)時(shí)根據(jù)需要將采用綜合運(yùn)用個(gè)別訪談、專(zhuān)題討論、統(tǒng)計(jì)抽樣等多種方法，廣泛收集被評(píng)價(jià)部門(mén)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和有效運(yùn)行的證據(jù)，研究認(rèn)定內(nèi)部控制設(shè)計(jì)缺陷和執(zhí)行缺陷。經(jīng)審計(jì)法律部的評(píng)價(jià)小組研究認(rèn)定內(nèi)部控制缺陷存在重大缺陷的，報(bào)公司總經(jīng)理審批。3、各業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)最終認(rèn)定的缺陷制定整改計(jì)劃，落實(shí)完成整改的結(jié)止時(shí)點(diǎn)與整改責(zé)任人。（三）評(píng)價(jià)報(bào)告分為風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制評(píng)價(jià)兩類(lèi)報(bào)告。各業(yè)務(wù)評(píng)價(jià)小組根據(jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果和整改計(jì)劃情況，在評(píng)價(jià)結(jié)束的后一個(gè)工作日內(nèi)編寫(xiě)評(píng)價(jià)報(bào)告，并及時(shí)報(bào)審計(jì)法律部，由審計(jì)法律部根據(jù)匯總各業(yè)務(wù)部門(mén)評(píng)價(jià)報(bào)告情況，匯編整體評(píng)價(jià)報(bào)告，報(bào)總經(jīng)理審批。各業(yè)務(wù)部

7、門(mén)子體系的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告包括下列內(nèi)容：1、部門(mén)內(nèi)部控制環(huán)境說(shuō)明（權(quán)限分配、人員設(shè)置、控制手冊(cè)、信息反饋、監(jiān)督與改進(jìn)等）。2、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的范圍和內(nèi)容（主要業(yè)務(wù)和重點(diǎn)業(yè)務(wù)自評(píng)情況）。3、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)。4、內(nèi)部控制一般缺陷和重大缺陷及其認(rèn)定情況（內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定匯總及整改底稿）。5、內(nèi)部控制缺陷的整改措施及責(zé)任追究情況（具體的整改方案）。6、內(nèi)部控制有效性的結(jié)論，存在一個(gè)或多個(gè)內(nèi)部控制重大缺陷的，應(yīng)當(dāng)作為內(nèi)部控制無(wú)效的結(jié)論。7、風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制工作亮點(diǎn)、問(wèn)題及建議。第十一條 風(fēng)險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)庫(kù)管理。各部門(mén)結(jié)合本部門(mén)業(yè)務(wù)按要求建立獨(dú)立的信息數(shù)據(jù)庫(kù)，對(duì)內(nèi)控環(huán)境資源、風(fēng)險(xiǎn)管理工作產(chǎn)生的數(shù)據(jù)所

8、形成的資料、記錄進(jìn)行備檔等，當(dāng)信息或執(zhí)行文件發(fā)生變更時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)的信息應(yīng)進(jìn)行同步更新。第四章 考評(píng)分值權(quán)重 第十二條 月度考核考評(píng)分值按照第三章日常工作考評(píng)內(nèi)容，含內(nèi)控體系環(huán)境維護(hù)、內(nèi)控制度管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)管理四項(xiàng)，針對(duì)每月開(kāi)展工作的項(xiàng)目賦予權(quán)重。如3月計(jì)劃開(kāi)展制度梳理和數(shù)據(jù)庫(kù)建立，即當(dāng)月僅針對(duì)該兩項(xiàng)指標(biāo)設(shè)定權(quán)重進(jìn)行考評(píng)，考核明細(xì)項(xiàng)目占比值以參照風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制月度考核為準(zhǔn)。第十三條 年度考評(píng)分值按照內(nèi)控環(huán)境運(yùn)行、日常管理、運(yùn)行效果三大項(xiàng)賦予權(quán)重，其中內(nèi)控環(huán)境運(yùn)行30%，涉及考核明細(xì)10項(xiàng)，每項(xiàng)占分值均為3分；日常管理40%，涉及考核明細(xì)12項(xiàng)，每項(xiàng)各占分值不等；運(yùn)行效果30%

9、，涉及考核明細(xì)4項(xiàng)，每項(xiàng)各占分值不等；具體明細(xì)項(xiàng)目占分值以參照風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制年度考核為準(zhǔn)。第五章 考評(píng)程序第十四條 審計(jì)法律部結(jié)合年度檢查與日常工作進(jìn)度記錄情況作為評(píng)分依據(jù)。各部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)控管理考評(píng)結(jié)合管理需要分為月度考核和年度考核，月度考核按照工作開(kāi)展項(xiàng)目情況定期每月考評(píng)一次；年度考核按照工作質(zhì)量完成情況每年考評(píng)一次，具體考評(píng)工作按以下程序進(jìn)行： （一）月度考核1、內(nèi)控體系環(huán)境維護(hù)。審計(jì)法律部組織不定期對(duì)各業(yè)務(wù)部門(mén)內(nèi)部控制環(huán)境運(yùn)行情況進(jìn)行檢查，具體參照附表風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)行檢查表，并作為月度考核評(píng)分依據(jù)。2、風(fēng)險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)庫(kù)管理。審計(jì)法律部組織不定期就數(shù)據(jù)庫(kù)的完整性與更新及時(shí)性，對(duì)各業(yè)務(wù)部門(mén)數(shù)據(jù)

10、庫(kù)管理情況進(jìn)行檢查，具體參照附表風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)檢查表作為月度考核評(píng)分依據(jù)。3、內(nèi)控制度管理與風(fēng)險(xiǎn)管理。審計(jì)法律部結(jié)合月度各項(xiàng)工作完成進(jìn)度與完成質(zhì)量情況，參照風(fēng)險(xiǎn)工作進(jìn)度記錄表評(píng)分對(duì)應(yīng)關(guān)系進(jìn)行評(píng)分并填寫(xiě)評(píng)分值。（二）年度考核每年12月上旬，審計(jì)法律部結(jié)合考核指標(biāo)，內(nèi)控環(huán)境運(yùn)行、日常業(yè)務(wù)管理、運(yùn)行效果三大項(xiàng)核實(shí)相關(guān)記錄、收集材料等依據(jù)進(jìn)行初步評(píng)分，評(píng)分結(jié)果由各部門(mén)審核簽字。具體考核事項(xiàng)以參照風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制年度考核為準(zhǔn)。第六章 考核兌現(xiàn)第十五條 考核結(jié)果兌現(xiàn)。（一）考核對(duì)象均為風(fēng)險(xiǎn)管理體系內(nèi)各業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人。各部門(mén)負(fù)責(zé)人可根據(jù)管理需要將相關(guān)考核項(xiàng)納入本部門(mén)人員考核內(nèi)容。該風(fēng)險(xiǎn)管理考核方案與人力資源部納入的月度和年度考核的總權(quán)重掛鉤，僅作為直接扣分項(xiàng)進(jìn)行考評(píng)。（二）該考核項(xiàng)分為四個(gè)階梯進(jìn)行評(píng)分，90分-100分（優(yōu)）不扣分，80分-89