1、市委黨校財務管理制度市委黨校財務管理制度為了規范和加強會計工作,保障會計人員依法行使職權,加強內部財務管理和監督,以會計法等法規為依據,結合我校（院）工作實際,制定本規定。一、會計機構及人員的管理1、總務處內設的財務室作為校（院）財務會計機構 ，總務處分管副處長主持財務室的全面工作。財務室的職責：在主管財務校（院）長的領導下，具體負責校（院）的財務管理工作和會計核算工作，包括：財會人員的管理、指導檢查相關處（室）各項非稅收支的會計核算工作、合理分配使用資金；做好國有資產的對賬工作，指導國有資產管理人員建賬、對賬；建立適合校（院）需求與發展的成本核算模式；做好財務分析工作，為校委決策提供各種財務

2、信息資料，當好校（院）領導的參謀。2、崗位設置為：主管財務的副處長兼主管會計、各崗位會計、出納員、非稅收入核算員、采購員和保管員。3、各崗位人員應具備相應任職條件和資格。4、財務會計人員調換工作時，按會計法規定辦理交接手續，造具移交清單，分清前后責任，確保會計檔案的連續完整。 二、財務收支審批權限的規定總的原則：校委決策、各負其責、財務把關、按財務制度審批一支筆。1、經費收支年初由各處、室（部）提出收支預算（包括會議、各類培訓、考察、接待、辦公教學用品和設備購置、基礎設施改造與維修等），經分管校（院）長審核后，由財務室匯總，上報主管財務校（院）長，經校委會研究批準后，向各處、室（部）下達本年度

3、經費收支預算指標，指標一經下達原則上不得更改。2、教學經費的收支由主管處（部）提出收支申請，經分管校（院）長審核。報主管財務校（院）長審定，主管財務室的副處長復核后方可收支。3、教輔經費的收支由主管處（部）提出收支申請，經教育長審核。報主管財務校（院）長審定，主管財務室的副處長復核后方可收支。4、行政經費的收支由主管處（室）提出收支申請，經分管校（院）長審核。報主管財務校（院）長審定，主管財務室的副處長復核后方可收支。5、后勤經費的收支由主管處（室）提出收支申請，經分管校（院）長審核。報主管財務校（院）長審定，主管財務室的副處長復核后方可收支。6、凡接待費開支原則上由辦公室統籌，經分管校（院）

4、長審核簽字后，再經主管財務校（院）長批準，方可報銷。開支要嚴格按照國家規定的標準和有關規定執行。7、經費開支在一萬元以下由主管財務校（院）長審批，一萬元以上五萬元以下由校長辦公會集體討論決定，五萬元以上由校委會集體討論決定。8、教職工因公需要借助公款時，由本人提出申請，經校長公會研究決定，并簽訂還款協議。財務室辦理付款。 三、有關財務管理規定 1、根據會計工作一致性和可比性原則，校（院）的報賬時間：為每周的星期三；月財務報表時間：通常為每月的第四個周的星期四、五兩天；用款計劃的上報時間：由主管會計當月二十日前，報主管財務校（院）長批準后，向財政申報次月用款計劃；月財務報表和非稅收入明細匯總表應

5、于次月10號前上報主管財務校（院）長。2、會計人員要認真執行銀行結算辦法的規定，銀行支票等結算憑證和印鑒要由兩人分開保管。3、要搞好會計檔案的管理工作，財務室應于每月月末將有關會計憑證等會計檔案裝訂成冊，做好封面整理入檔并由主管會計專人保管，建立會計檔案目錄，嚴格檔案調閱手續。4、出納員不得兼管債權、債務、非稅收入發票等賬務登記和會計檔案管理（銀行、現金日記賬除外）工作。5、主管會計負責非稅收入發票的領取和管理，每季度定期與銀行、財政對賬單相核對，并將核對帳目上報主管財務校（院）長。6、由主管會計牽頭，依據非稅收入明細表對各類經費債務定期進行清理核對，各處、部、（室）每學期最少進行一次核對，按

6、照誰經辦誰回收的原則及時處理賬務。7、現金出納會計要認真執行現金管理規定和有關現金的管理規定，出納日記賬要逐日結出余額，并與庫存現金相核對，月末與總賬相核對。出現長、短款且又無法查明原因的，長款歸公，短款由責任人賠償。8、會計檔案的保管年限：會計憑證類15年；總賬15年、明細賬15年、現金和銀行存款日記賬25年、輔助賬簿15年、固定資產卡片（清理報廢后）5年；月、季度財務報表3年，年度財務報告（決算）永久；會計移交清冊15年、會計檔案保管清冊永久。9、日常固定性支出主要包括人員工資福利、社會保障費、勞務費、電話費、水電費、離退休費等，根據年初預算和相關協議，由財務室統籌安排和辦理支付結算。10、財務支出要嚴格執行國家財經法規和財政部門有關開支范圍、標準的規定，財務支出應以真實、合法的經濟業務為支付基礎，以正式、規范的票據為支付依據，以主管財務校（院）長簽批的票據為支付條件。11、強化經費支出的事前控制，各項經費在支出前通常要經用款申請人（一般為處、室、部負責人）、用款審核人(一般為分管領導) 同意，經辦人(一般為用款人)方可經辦。12、各項費用報銷審批流程為：經辦人簽字 主管處、室（部）負責人簽字 分管校（院）長審核人簽字 主管財務校（院）長批準人簽字。13、在資金結算中，2000元以上的大額支出原則