1、信用擔保業務品種與創新講座課件 在廣州市中國銀行、招商銀行從事企業信貸、風險管理、資產保全業務11年。 2003年進入銀達擔保公司，先后主管企業擔保、個人擔保、風險控制、資產保全等部門。 國際注冊內部審計師CIA、金融經濟師 聯系方式：02087378772601 融資擔保 工程履約擔保 商業交易履約擔保 財產保全擔保 其他擔保 信用擔保品種的設計原理 融資擔保的內涵與特征 內涵：金融性與中介性的雙重屬性 特征：金融性 多樣性 履約責任剛性 責任比例分擔 分類 1、間接融資擔保 借貸擔保：銀行貸款擔保、民間借貸擔保 貿易融資擔保：信用證擔保、商業票據承兌 與貼現擔保、應收賬款保理 融資租賃擔保

2、 2、直接融資擔保 債券擔保、基金擔保保本基金、信托方案擔保、資產證券化擔保 1、源自被擔保人的風險 包括行業、經營、市場、財務、技術、投資、道德等風險。 不僅要重視財務分析與非財務分析，還要重視借款用途與還款能力的分析。 2、源自擔保機構的風險 調查疏忽、決策失誤、擔保方案設計漏洞、保后監管不嚴、員工職業道德。 3、法律與政策環境風險 法律主體、法律文本、操作過程、反擔保措施落實 產業政策、環保政策、稅務政策、金融政策 4、合作機構風險債券擔保的風險 1、發債人自身的信用風險。 2、期限風險。 中長期債券，期間的風險變化難測。基金擔保的風險 1、基金市場短期內大幅下跌。 2、基金管理人的風險

3、。 3、基金所投資的市場劇烈波動。信托方案擔保的風險 1、信托公司的風險。 2、信托工程的風險 信用證擔保 1、信用證L/C的定義 銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件，不可撤銷、不可轉讓。 2、信用證的6個當事人 開證申請人、開證行、通知行、受益人、議付行、付款行 3、即期跟單信用證的支付程序 開證通知交單議付行審單、寄單開證行審單 付款承兌或退單 信用證擔保的風險 1、詐騙風險 2、貨物質量風險 3、匯率風險 4、市場風險 5、開證行業務素質風險 風險防范措施 1、客戶的調查分析 包括對交易的對方客戶 2、認真審單、審證 3、關注市場行情及國際政治經濟局勢 4、其他如：開證行的選擇、匯率風

4、險躲避的交易、合同和信用證條款 商業票據的定義與種類 廣義：匯票、本票、支票、提單、存單、股票、債券等。 狹義：匯票、本票、支票。 銀行承兌匯票與商業承兌匯票 使用條件 操作程序 商業票據擔保的定義 主要擔保風險 1、票面風險 2、當事人履約風險 防范措施 1、票據真實性與合規性審核 2、交易背景合法性審核 3、交易的合理性與效益性審核 融資租賃的定義 融資租賃業務的操作程序 融資租賃的特點與適用范圍 特點：融資與融物的雙重作用、所有權與使用權的別離、租期接近標的物使用壽命、租金總額接近購置價格。 范圍：廠房、設備、運輸工具、軟件、信息系統等。 擔保風險 1、金融風險 配套資金風險、利率風險、

5、匯率風險 2、市場風險 3、產業周期與經濟周期風險 4、標的物變現損失風險 風險防范措施 1、承租人條件的審核 行業較好且虧損面小、有3年以上成功經營史且開展趨勢良好、健康的財務狀況與盈利水平、主營業務穩定、預期可持續盈利。 2、擬租賃資產的分析 新、預計殘值高、重要、可交易、可轉移、低淘汰率、技術周期較長。 定義與作用 類型 1、公開型與隱蔽型保理 2、有追索權與無追索權保理 3、融資與非融資保理 4、單保理人與雙保理人代理 保理業務流程雙保理人模式 國內貿易多為單保理人模式；國際貿易多為雙保理人模式。 雙保理人模式優于單保理人模式。 保理的風險 1、來自賣方的風險 2、來自買方的風險 風險

6、防范措施 1、合理謹慎地確定擔保額度 2、選擇恰當的保理方式 3、防止接受單一買方的數額過大的應收賬款 不適合做保理的應收賬款 1、可能發生債務抵銷的 2、已經質押或轉讓的 3、約定銷售不成可退貨的 4、發生了貿易糾份的 5、合同中約定禁止轉讓的 6、債權存在權利瑕疵的 7、被第三人主張代位權的 8、受法律限制轉讓的 工程履約擔保的內涵 當事人：業主、承包商、保證人。 履約方式：支付擔保金、代替履約。 主要法律法規 2004年8月6日，建設部“建市2004137號?關于在房地產開發工程中推行工程建設合同擔保的假設干規定試行? 工程建設合同造價在1000萬元以上的房地產開發工程 (包括新建、改建

7、、擴建的工程)，適用該規定。其他建設工程可參照該規定執行。 工程履約擔保的種類 1、投標擔保 2、履約擔保 3、業主支付擔保 4、承包商付款擔保 5、其他預付款擔保、質量擔保、完工擔保、保修擔保、分包擔保等 國際上的三種根本擔保模式 1、高保額有條件擔保 100履約擔保100付款擔保，索賠須有違約證據。 2、低保額無條件擔保 1030的擔保額，見索即付。 3、替補承包商擔保 約定一個替補的承包商擔保，代為履約。 定義：為投標人向招標人提供的，保證投標人按照招標文件的規定參加招標活動的擔保。投標人在投標有效期內撤回投標文件，或中標后不簽署工程建設合同的，由擔保人按照約定履行擔保責任。 要點： 1

8、、擔保金額一般不超過投標總價的2，最高不得超過80萬元人民幣。 2、合同約定的有效期截止時間為投標有效期后的30天至180天。 3、履行擔保責任的方式：支付保證金，支付與次低中標價的差額，支付重新招標費用。 定義：保證承包商將履行合同中規定的一切條款，將在規定的工期內，以不超過雙方議定的價格，按照約定的質量標準完成該工程。 要點： 1、擔保金額不得低于工程建設合同價格(中標價格)的10； 2、合同約定的有效期截止時間為工程建設合同約定的工程竣工驗收合格之日后30天至180天； 3、履行擔保責任的方式：扶持承包商；接管工程；支付擔保金。 定義：為保證業主履行工程合同約定的工程款支付義務， 由擔保

9、人為業主向承包商提供的保證業主支付工程款的擔保。 要點： 1、擔保金額應當與承包商履約擔保的擔保金額相等。 2、合同約定的有效期截止時間為業主根據合同的約定完成了除工程質量保修金以外的全部工程結算款項支付之日起30天至180天。 3、工程建設合同額超過1億元人民幣以上的工程可滾動擔保。 定義：擔保人為承包商向分包商、材料設備供給商、建設工人提供的，保證承包商履行工程建設合同的約定向分包商、材料設備供給商、建設工人支付各項費用和價款，以及工資等款項的擔保。 要點： 1、合同約定的有效期截止時間為自各項相關工程建設分包合同(主合同)約定的付款截止日之后的30天至180天。 2、承包商勞開工資支付擔

10、保的最低擔保金額不得低于合同金額的5%。珠海市規定 定義：業主在合同規定的支付責任到期前將款項支付給承包商，以幫助承包商增強對工程的履約能力。要求承包商保證，在得到這些支付后會將款項用于完成工程的各種正當開支和履行自己的義務。 要點： 1、擔保責任在業主對承包商的支付責任到期后自動解除。 2、保證金額一般為合同價款的10%-50%。 風險因素 1、承包商風險 過往的施工經驗、組織和管理能力； 資金實力； 承建中標工程的能力； 持續開展能力。 2、法律風險 3、宏觀經濟風險 ?規定?中對擔保公司的限制 1、專業擔保公司擔保總額不得超出其凈資產的10倍；單筆擔保金額不得超過其凈資產的50%。 2、

11、同一保證人不得在同一建設工程中同時為業主和承包商提供擔保。 商業交易的普遍性 商業交易履約擔保的定義 商業交易履約擔保舉例 1、政府采購履約擔保 2、國際貿易合同履約擔保 政府采購的定義 政府采購的方式 1、公開招標 2、邀請招標 3、競爭性談判 4、單一來源采購 5、詢價 6、其他 擔保的風險因素 1、通脹 2、政治 3、自然 4、分包人/轉包人 5、承包人自身 擔保風險防范 1、當事人的審核。 承包人、分包人/轉包人、業主。 2、合同背景與工程本身。 3、擔保的內容。 權責范圍、期限、違約責任、索賠細那么、解除責任的前提。 國際貿易的種類與復雜性 種類：貨物、技術、效勞、三來一補 復雜：涉及面廣、環節多、欺詐多、不穩定 進口貿易的業務流程 出口貿易的業務流程 擔保的風險分析 1、政治風險 2、匯率風險 3、經濟風險 4、經營風險 5、運輸風險 6、文化風險 7、技術風險 8、法律風險 擔保的風險防范 1、評估：對方客戶資信、政治經濟形勢、宏觀經濟環境 2、分析：目標市場、產業與技術趨勢、國內客戶的社會 責任狀況 3、測算：貿易的本錢效益 4、關注：貿易方式、結算方式、運輸方式、交易時機 5、 貿易合同條款與擔保條款 財產保全與財產保全擔保的定義 財產保全：分為訴前保全、訴訟保全 財產保全擔保：包括申請財產保全擔保 解除財產保全擔保 財產保全擔保的特點 1、擔保期限不確定