1、資產管理細則【精選文檔】公司資產管理細則一、適用范圍本辦法適用的資產主要包括經營性資產、電子設備、運輸工具、辦公家具等.二、管理職責公司主要負責人為本單位資產管理的責任人,明確指派一至兩名綜合運營部成員為資產管理員，各部門負責人對部門所使用資產負責。資產管理員主要職責有：1。負責本單位資產購置、驗收入庫、保管、發放等日常管理;2。負責本單位資產清查登記，固定資產卡片的建立和登記及標簽粘貼；3。負責下屬各部門、各項目的資產監管和定期抽查并編制報表將抽查情況報總經理室；4。負責經營性資產的公開招租和合同租金的收繳等工作；5.本著節約原則，根據資產閑置情況,負責資產在本單位內部調配;6。負責辦理本單

2、位各類資產報廢、處置等事項的報批手續。各部門、項目負責人的主要職責有:1. 各部門、項目負責人是本部門資產管理的第一責任人，對本部門所屬各類資產的完好性負責并保證其使用功能正常.2. 各部門、項目負責人應做好本部門使用及管理的各類的資產日常管理、維護工作，包括日常維修保養，安全檢查和處理各類安全隱患等。3. 各部門、項目每季進行資產情況自查一次并編制相應報告上交綜合運營部，綜合運營部每半年抽查資產的完好情況。4. 對清查中發現的毀損、盤虧及待報廢資產，應當查明原因并申請處置;申請處置部門需向公司提出申請，按管理權限由公司批準后進行，處置后應及時進行賬務處理，調整賬面結存數;5. 各部門、項目每

3、月28日前報下月物品采購計劃明細表、下月擬處置資產計劃明細表，由負責人簽字后，提報綜合運營部，經公司領導審批后予以采購。三、資產的取得（一）經營性資產可對外出租、經營的場地均由濱投集團及其他公司等委托管理，其余經營性資產主要包括商業所需冰柜、自動售貨機、收銀機等。1。設備的購置：使用部門填寫“采購申請單”(一式兩份）,報綜合運營部及相關領導審核,進行統一采購。2.設備的驗收：采購的資產由綜合運營部及使用部門進行驗收，詳細核對品名、規格、數量、金額,仔細檢查設備的質量,同時對資產進行編號.3。設備的登記：綜合運營部根據采購申請表、送貨單、發票登記臺賬，并做好“資產標簽”，黏貼于資產顯眼處。（二）

4、電子設備及辦公家具電子設備及辦公家具包括電腦、空調、投影儀、打印機、復印機、辦公桌椅、書櫥、沙發等用于辦公的設備。1.設備的購置：使用部門填寫“采購申請單"（一式兩份)，報綜合運營部及相關領導審核，進行統一采購.2。設備的驗收：采購的資產由綜合運營部及使用部門進行驗收，詳細核對品名、規格、數量、金額，仔細檢查設備的質量，同時對資產進行編號。3.設備的登記:綜合運營部根據采購申請表、送貨單、發票登記臺賬，并做好“資產標簽”，黏貼于資產顯眼處。（二）運輸設備運輸設備是指汽車、船只、游艇等設備。本辦法運輸設備僅限于汽車及場內用車。1。公司領導根據公司運營管理的實際需要，確定購買運輸設備。2

5、。由濱投綜合部報機關事務局車審科審批,同時抄送國資辦。3.審批同意后通過政府采購購買并做好上牌工作。4.運輸設備上牌完成后，由綜合運營部登記、造冊、進行編號。四、日常管理（一)經營性資產1。定期巡視：各部門、項目負責人對管轄范圍內在用、租賃和閑置等狀態的資產必須組織定期巡視，記錄巡查的時間、內容、發現的問題等信息,保證房屋、水、電、設備等方面情況處于安全正常狀態。外借資產由借用單位負責日常管理，不納入定期巡視范圍。原則上松陵鎮范圍內的在用、租賃和閑置資產每半年巡視一次;松陵鎮范圍外的在用、租賃和閑置資產每年巡視一次。在巡視過程中發現的問題，應及時向綜合運營部及公司負責人進行匯報,重大問題應報分

6、管領導及總經理辦公室,研究制訂有效處理辦法，確保資產正常安全。2.費用收取：租金、水電費收取應嚴格按照合同約定執行，原則上租金按半年或年度收取。承租戶水電使用原則上獨立開戶，暫不具備單獨開戶條件的水電費按季度收取.承租方租金拖欠一個月以上的，綜合運營部應發出租金催繳單或律師函進行催繳。綜合運營部負責收取租金(或督促中介機構收取）并做好記錄，財務部門及時反饋租金到帳情況，兩部門共同做好租金收取工作。3。資產維修資產維修工作按照及時、有效、節約原則進行.資產維修前應填寫資產維修審批單，注明維修資產名稱、維修原因及估算費用。一般維修項目估算費用 10000元以下（含10000元）以下的維修項目，由相

7、關責任部門擬定2家以上維修公司報濱投計劃投資部進行比價，報總經理辦公室審批后執行；估算費用10000元以上維修項目,則由濱投計劃投資部邀請3家以上維修單位競價或直接談判(只有1家報名）的形式確定中標人;估算費用100000元以上的維修項目,原則上應公開發包,因特殊情況，由公開發包改為邀請發包的項目，經太湖新城小型工程承發包管理領導小組同意后,由濱投計劃投資部邀請3家以上維修單位進行發包。維修結束后，由相關責任部門在資產維修審批單上填寫承辦結果，一份交財務管理部作為費用入賬依據，另一份由綜合運營部自行存檔。10萬元以內的資產維修費用由濱投綜合部初審，財務部門復審;10萬元以上的資產維修費用原則上

8、報第三方審計部門審定。（二)電子設備及辦公家具1.電子設備的日常保管由使用部門負責。綜合運營部平時對電子設備進行抽查，了解其使用現狀和變動情況等,如有變動及時更新臺帳。2.離職人員在辦理離職手續時，所使用的資產一律退還，綜合運營部負責檢查退還資產的配置、配件和相關資料是否完整，了解退還資產的使用狀況，如有遺失或配置配件缺失，離職人員應負責賠償。綜合運營部清點后更新登記臺賬.（三)運輸設備1.日常管理由綜合運營部負責.每車設置“車輛使用記錄表"，每次加油及養護時記錄，以了解車輛受控狀況.2。每車設置“車輛行駛記錄表"，使用后應記錄行駛里程、時間、地點、用途等,綜合運營部每月進

9、行抽查。3.駕駛人不得擅自將車開回家，或作私用,經單位特許或返還時超過晚上9時者例外。五、資產處置流程（一）轉讓1。綜合運營部填寫公司資產處置審批單,報分管領導、主要領導和財務總監逐級審批.2.根據公司資產處置審批單意見，濱投綜合部填制吳江市國有（集體）資產公開轉讓審批表報區國資辦審批后實施。3。公開轉讓應先評估后拍賣，如因特殊情況不宜公開操作的轉讓事宜，則由濱投綜合部按有關批示精神，辦理相關手續后落實資產轉讓事宜。（二)租賃1.綜合運營部填寫公司資產處置審批單，報分管領導、主要領導和財務總監逐級審批。2。首次公開租賃資產的起拍價原則上應委托中介評估公司進行評估。3.重新公開租賃的資產原則上以

10、上年度的租賃價格（經過公開拍租）或委托中介評估公司評估的價格作為拍賣底價.4。出租中如遇特殊情況，可由綜合運營部按有關批示精神，辦理相關手續后落實資產租賃事宜.5.資產租賃期限原則上35年，如有特殊原因需延長租期,需報區國資辦批準.(三)借用1.綜合運營部填寫公司資產處置審批單，報分管領導、主要領導和財務總監逐級審批。2。資產借用一般經區國資辦監證。3.借用期滿，如借用單位(個人)仍需繼續借用，則綜合運營部經審批后，在區國資辦的監證下重新簽訂借用協議。(四）資產報廢核銷1。資產報廢核銷的處置范圍包括：（1)閑置不需用的固定資產；(2)報廢無法使用的固定資產；（3）盤虧、呆帳、丟失等非正常損壞的

11、固定資產;（4）因技術、經濟因素、繼續使用不合理并經過科學論證，確需淘汰的固定資產；(5）因單位撤銷、分立、合并等原因發生產權或使用權轉移的固定資產;（6)根據國家政策規定需處置的固定資產。 2綜合運營部填寫公司資產處置審批單，報分管領導、主要領導和財務總監逐級審批。 3。 綜合運營部應及時更新相關資產臺賬，并在公司資產處置審批單上填寫處置結果，財務部門根據有關處置材料及時進行財務處理。六、資產登記及盤點1.綜合運營部填制作固定資產標簽，填寫固定資產名稱、規格型號、金額、供貨廠商,并同時對固定資產進行編號，一式兩聯，一聯留存,一聯黏貼于資產顯眼處，并對資產使用部門或人員進行登記。 2綜合運營部

12、應不定期對資產進行盤點,并于年度結束后會同財務部門對資產進行全面清查盤點。3.盤盈資產的，應查明原因，并建立相應臺賬，同時將盤盈資產清單提交財務部門；對于未辦理權證的資產，由財務部門暫按1元入賬；完成權證辦理的，按資產重置價進行入賬.4。盤虧資產的，綜合運營部須對盤虧、毀損的資產查明原因，落實責任，并將清查情況書面報告主管領導批準，確認為盤虧的會同財務部濱投集團綜合部處理。七、資產損失責任追究(一）資產損失認定1。對發生的資產損失，應當在調查核實的基礎上，依據有關規定認定損失性質、情形及金額。2。資產損失責任追究中能夠證明資產損失真實情況的各種事實，均可作為損失認定證據.主要包括：（1）司法機

13、關、公安機關、行政部門、專業技術鑒定部門等依法出具的與資產損失相關的書面文件；（2)會計師事務所、資產評估機構、律師事務所、稅務師事務所等社會中介機構對公司某項經濟事項出具的專項經濟鑒證證明或者意見書；(3)公司內部涉及特定事項的資產損失的會計記錄、內部證明材料或者內部鑒定意見書等;（4)可以認定資產損失的其他證明材料。3。認定資產損失金額應當包括直接損失金額和間接損失金額。直接損失金額是與相關人員行為有直接因果關系的資產損失金額;間接損失金額是由相關人員行為引發或者導致的、除直接損失金額之外的、能夠確認計量的其他資產損失金額。4.資產損失金額應當依據有關會計賬簿記錄，按照會計制度及會計準則規

14、定核算確認的損失分類分項進行認定。未在會計賬簿記錄或者賬面價值與公允價值相差較大的資產，應當按照市價、重置價值等公允價值認定資產損失金額。5.資產損失根據公司實際情況，按照金額大小和影響程度劃分為一般資產損失、較大資產損失、重大資產損失和特別重大資產損失。（1）一般資產損失是指公司資產損失金額較小(01萬元）且造成影響較小的；(2)較大資產損失是指公司資產損失金額較大（110萬元)或者在公司造成一定不良影響的；（3)重大資產損失是指公司資產損失金額巨大（1030萬元）或者在公司及社會造成嚴重不良影響的；（4）特別重大資產損失是指公司資產損失金額巨大（30萬元以上）并影響公司持續經營和發展能力，

15、或者在國際、國內造成嚴重不良影響的.6.公司不得將資產損失進行分解，人為降低損失類別.7.由于不可抗力、系統性風險或者不能預見的原因導致公司資產損失，公司及相關人員已履行勤勉盡責義務的，可不追究相關責任人的責任。（二)資產損失責任追究范圍1。 公司領導人員和其他有關人員有違反國家法律、法規、規章以及有關規范性文件，違反公司內部管理制度或者相關工作程序，未履行或者未正確履行職責導致公司內部控制存在重大缺陷，未履行或者未正確履行職責導致內部控制執行監督不力，以及未按照規定辦理造成資產損失等情形,應當追究相關責任人的責任。2。 在采購商品或者購買服務過程中，公司領導人員和其他有關人員有下列情形之一造

16、成資產損失的，應當追究相關責任人的責任:（1）未按照規定訂立合同或者惡意訂立損害公司利益合同的；(2）未按照規定進行招標采購，或者惡意進行有損公司利益采購的；（3）未按照規定程序審批造成資源浪費或者發生舞弊的;(4）采購標的物與合同約定明顯不符，可能造成損失而未采取有效措施的；(5）未進行必要的資信調查盲目支付預付款項的；（6）虛報、瞞報商品（服務）采購價格的；(7）采購標的物價格明顯高于市場同類商品價格或者串通違規采購的;（8）未按照規定辦理而造成資產損失的其他情形。3。 在銷售商品或者提供服務過程中，公司領導人員和其他有關人員有下列情形之一造成資產損失的，應當追究相關責任人的責任：（1）未

17、按照規定訂立合同或者惡意訂立損害公司利益合同的；（2）擅自壓低價格銷售商品或者提供服務的；（3)簽訂虛假合同，提供虛假商品或者服務的；（4)應收款項未及時催收、定期核對，對異常應收款項未及時追索并采取有效保全措施的；（5)未按照規定辦理而造成資產損失的其他情形.4. 在資金管理和使用中,公司領導人員和其他有關人員有下列情形之一造成資產損失的，應當追究相關責任人的責任：（1）違規調動、使用資金的；（2)超越權限或者違反程序授權、批準資金支出的；（3）擅自改變資金用途，違規拆借資金或者為他人融資的;（4）因資金管理不嚴，發生貪污、失竊、攜款潛逃等事件的；(5）違反有關規定委托其他機構或者個人從事理

18、財業務的；（6）違反有關規定對外捐贈、贊助的；(7）現金未及時入賬、留存現金超過核定限額或者私設“小金庫"的;（8）未及時核對銀行存款余額、清理未達賬項的；(9）支票等票據丟失未及時采取有效措施的;（10）未按照規定辦理而造成資產損失的其他情形。5.在公司經營管理活動中，公司領導人員和其他有關人員有下列情形之一造成資產損失的，應當追究相關責任人的責任: （1）利用關聯交易非法轉移經濟利益的；（2)在核銷依據不充分的情況下進行資產核銷處理的；(3）違反關于安全生產的法律、法規和有關規定，或者發生安全生產責任事故，造成資產損失的;（4）未按照規定辦理而造成資產損失的其他情形.6.對房屋建

19、筑物、機器設備、原材料、庫存商品、在產品、產成品等實物資產保管不當、維護不善，造成資產非正常毀損、報廢或者丟失、被盜的,應當追究公司相關責任人的責任。7.未按照會計制度及會計準則規定核算或者披露已發生的資產損失,導致資產賬實不符、會計信息失真的，應當追究公司相關責任人的責任。（三）資產損失責任劃分1。公司資產損失責任分為直接責任、主管責任、分管領導責任和重要領導責任。(1）直接責任是指相關人員在其職責范圍內，未履行或者未正確履行職責,以及違反法律、法規和有關規定，對資產損失起決定性作用所應當承擔的責任。（2）主管責任是指公司部門負責人在其職責范圍內，未履行或者未正確履行主管工作職責，以及違反法

20、律、法規和有關規定,對資產損失所應當承擔的責任。（3）分管領導責任是指公司分管負責人在其職責范圍內，未履行或者未正確履行分管工作職責，以及違反法律、法規和有關規定，對資產損失所應當承擔的責任.（4）重要領導責任是指公司主要負責人在其職責范圍內,未履行或者未正確履行管理職責，以及違反法律、法規和有關規定，對資產損失所應當承擔的責任。2.公司因未建立內部控制制度或者內部控制制度存在缺陷,造成公司重大或者特別重大資產損失的，除對直接責任人和主管責任人進行責任認定外,公司分管負責人和主要負責人應當分別承擔分管領導責任和重要領導責任.3。公司因違反有關規定，未履行或者未正確履行職責，導致決策失誤造成重大

21、或者特別重大資產損失的，公司主要負責人應當承擔直接責任,參與決策的其他人員應當承擔相應的責任。參與決策的人員經證明在表決時曾表明異議并記載于會議記錄的,可以免除相應的責任。4。公司發生資產損失隱瞞不報或者少報資產損失的，除對直接責任人和主管責任人進行責任認定外，總會計師或者分管財務的負責人和公司主要負責人應當分別承擔分管領導責任和重要領導責任。5.公司發生重大或者特別重大資產損失，未對相關人員進行責任追究的，一經查實,除按照本辦法對相關責任人進行處罰外，對公司主要負責人應當比照直接責任人進行處罰。（四）資產損失責任處罰1.公司發生資產損失，經過查證核實和責任認定后，在依據國家或者公司有關規定予

22、以賠償的基礎上，應當根據資產損失程度及影響對相關責任人分別給予以下處罰:（1）公司發生一般資產損失的，在責任認定年度對直接責任人和主管責任人處以扣減5080績效年薪和（或）相應任期激勵收入的處罰，并可視具體情況給予警告、記過處分.(2)公司發生較大資產損失的,在責任認定年度對直接責任人和主管責任人處以扣減80100績效年薪和（或)相應任期激勵收入的處罰，并視具體情況給予記大過、降級處分;對分管領導責任人和重要領導責任人處以扣減30%50績效年薪和(或）相應任期激勵收入的處罰,并視具體情況給予警告、記過、記大過處分.（3)公司發生重大或者特別重大資產損失的，在責任認定年度對直接責任人和主管責任人

23、處以扣減100績效年薪和相應任期激勵收入的處罰，并視具體情況給予降級、撤職、開除等處分或者責令辭職、解聘、解除勞動合同關系;對分管領導責任人和重要領導責任人處以扣減50100績效年薪和相應任期激勵收入的處罰,并視具體情況給予降級、撤職等處分或者責令辭職、解聘、解除勞動合同關系.2.公司發生特別重大資產損失以及連續發生重大資產損失的，除對相關責任人處以經濟處罰、紀律處分和其他處理措施外，應當同時給予禁入限制。3。有下列情形之一的，應當對資產損失相關責任人從重處罰:（1）情節惡劣或者多次造成資產損失的；（2）發生資產損失,未及時采取挽救措施或者措施不力，導致資產損失繼續擴大的；(3）強迫、唆使他人

24、違法違紀造成資產損失的；（4）瞞報、謊報、漏報公司資產損失的；（5)干擾、抵制資產損失責任追究工作的；（6）偽造、毀滅、隱匿證據,或者阻止他人揭發檢舉、提供證據材料的；（7）其他應當從重處罰的情形。4.有下列情形之一的，可以對相關責任人從輕或者免于處罰：（1）及時采取措施減少或者挽回損失的;(2)主動報告資產損失情況，或者足額賠償資產損失的；（3）主動檢舉其他相關人員，經查證屬實的;（4）其他可以從輕或者免于處罰的情形。5。在公司資產損失認定工作中有意將損失進行分解或混淆類別的，應將損失認定環節中的相關責任人追加為直接責任人進行處罰。6。對調離工作崗位或者已退休的責任人，應當按照本辦法及有關規

25、定給予經濟處罰、紀律處分和禁入限制。給予經濟處罰的責任人，若離職后薪酬尚未發放完畢,應當扣發相應的薪酬；對繼續在公司任職的責任人，應當在其以后年度的薪酬中予以扣減；對調離公司的責任人，應當向其工作單位提出處罰建議。7.除按照本辦法對資產損失責任人進行責任追究外,對違反國家有關法律、法規規定的，還應當依法追究相應的法律責任;涉嫌犯罪的,依法移送司法機關處理.對于資產損失責任人中的共產黨員，除按照本辦法進行責任追究外，還應當依據中國共產黨紀律處分條例給予相應的黨紀處分.8.負責公司資產損失責任追究工作的相關人員收受賄賂、徇私舞弊、泄露工作秘密以及協助資產損失責任人逃避責任的，依據有關規定，視情節輕

26、重給予相應的處分；涉嫌犯罪的,依法移送司法機關處理。9.資產損失責任追究工作應當遵循以下程序：(1）調查取證，核實資產損失情況,分析損失原因;（2)明確資產損失性質，進行責任認定；（3）提出處理建議,聽取相關人員陳述；（4）研究作出責任追究處理決定，或者按照有關規定移交相關部門處理;（5）受理相關責任人的申訴，組織復查;（6）組織落實處理決定，監督檢查執行情況;（7)按照規定上報資產損失責任追究情況。10。負責資產損失責任追究工作的相關人員,應當嚴格執行工作程序，恪守工作職責，保守秘密；與有關事項或者相關責任人有利害關系的，應當回避。11.受到責任追究的責任人對責任追究處理決定有異議的，在責任

27、追究處理決定下達之日起30個工作日內，可以向作出責任追究處理的部門提出復查申請，也可以向有關上級組織提出申訴。復查過程不影響責任追究處理決定的執行.附件1:資產轉移告知書 尊敬的 :根據授權文件 ，蘇州市吳江區人民政府國有資產監督管理辦公室已于 年 月 日將您承租(借用）的 授權給我公司經營管理，并于 年 月 日辦理了資產移交手續。在此,我公司鄭重聲明，自移交之日起該資產的一切權利義務已轉移至我公司，若有任何疑問，請及時來人或來電與我公司聯系。聯系電話：聯系人: 蘇州市吳江濱湖投資集團有限公司 年 月 日附件2:資產購置(置換)審批單 編制部門： 編號：擬購置（置換）資產資產地址擬購置(置換）資產基本情況擬購置（置換)資產可行性分析經辦人部門意見紀檢部門意見填報日期：審核日期：審核日