1、DIY護膚品創新創業計劃書目 錄第一部分策劃書摘要2第二部分產品/服務4第三部分行業及市場情況6第四部分組織與管理10第五部分營銷策略11第六部分產品制造及融資說明 13第七部分財務計劃15第八部分風險評估與防范26附件 27學習參考一摘要產品開發背景： 隨著經濟的不斷發展，人們對生活的質量要求也越來越高了，富裕起來的人們逐步開始向個性化、時尚化、健康化的新型生活方式轉變。于是，愛美的女士們愈發加大了在化裝品護膚品等上的消費投入。產品介紹： DIY 是一種新興的消費方式，它滿足了人們個性化的消費需求。所謂DIY,即do it yourself ,就是讓顧客自己動手制作產品。它重在讓顧客參與其中

2、，于自愉自樂之間購買產品，從商家主導購物模式轉化成消費者自主購物模式， 進一步體現了消費者至上的營消理念。目前， DIY 產品在國內正被大家廣泛接受。而我們的 DIY 護膚品就是讓消費者自己動手制作護膚品， 它的最大好處就是經濟實惠。 簡而言之， 就是我們為消費者準備好一切原材料和配方，教他們自己動手制作適合自己的護膚品。行業及市場情況： 眾所周知，目前市場上的護膚品的價格普遍偏高，雖然愛美的人們仍趨之若騖，但市場反應表明，只要在功效相似的前提下，價格永遠是競爭的主要方面。這也正是我們的優勢所在， 因為我們 DIY 護膚品的價格平均是同類產品市場價的30%左右。尤其是對學生市場而言，這將具有很

3、大的誘惑力。而且，市場調查的結果也印證了這一點。目前，國內DIY護膚品市場才于06年上半年正式從臺灣引入, 至今整個行業尚處起步階段， 還沒有在全國范圍內形成產業規模。 其 主要的發展也只是在網上進行，總體而言，該行業比較零散。相對處具規模的行業領先者就是愛美士和Orange Shop兩家，因為他們不僅在線銷售，還相繼擁有了實體店鋪，正逐步發展壯大。組織與管理： 根據企業規劃在創業初期， 將由本創業團隊全面組織管理公司狀況， 直至公司發展到一定規模后， 將逐步引入專業人士參與企業管理。營銷策略 ： 我們將通過網上營銷和實體店鋪營銷相結合，以會員制為主要經營方式。 大力發揮自身優勢， 借助學生身

4、份開展針對學生市場有的放矢的營銷策略。產品制造 ： 我們將聯合 北京搜美化妝品技術研究中心合作開發新產品， 以確保能不斷地推陳出新。 我們的企業規劃分為短期和長期兩部分。短期主要是依靠本創業團隊的自身努力來試探一下這個市場的實際情況。 如果前期運行順利的話， 我們的長期規劃是要力爭通過十年時間在國內護膚品市場上能搶占一片天地。財務計劃： 根據公司規劃，我們的財務計劃分為二個階段：第一階段， 短期投資分析、 短期財務分析； 第二階段， 長期投資分析、長期財務分析。風險評估與防范： 本產品的關鍵性風險在于原材料的質量和產品配方的效果上。 為此， 我們會和 北京搜美化妝品技術研究中心通力合作，將此風

5、險降至最低。二產品介紹DIY 護膚品作為化妝品的一種補充，既是一種產品，又是一種服務，它是一種新興的美容方式。所謂DIY,即do it yourself ,顧名思義就是讓顧客在專業人員的指導下，親手制作適合自己的化妝品。這樣顧客既可以購買到完全適合自己的產品， 又可以體驗制作產品過程中的快感，還能夠拉近我們與顧客的距離，可謂一舉三得。DIY 護膚品的概念是消費者親手做滿足自身需要的護膚品。而我們“ Peach Shop水蜜桃小店的目標是本著“健康、靚麗、自然”的原則， 提供一個舒適幽雅的環境與純天然的的植物性原料， 引導消費者制作所需的護膚品。產品特征：1、所提供的原料為：維他命、蛋白質、以及

6、取材于名貴植物的花、莖、果實、根的純植物提取精華、純植物油、植物精油、純露等。2、個性化服務針對消費者的皮膚，選擇合適的科學配方，真正做到量身訂做。3、教消費者自己動手制作，體會自己品牌的化妝品在手中誕生的那種無與倫比的快樂與成就感。4、所有配方的原料均由消費者自己現場添加，透明呈現于消費者面前，讓消費者明明白白消費。產品優點：1 杜絕了不必要的防腐劑、色素、化學香精，穩定劑以及學添加劑對皮膚的傷害。2 制作的原料采購和使用都可以采用純天然的植物性原料，清楚把握使用的材料成分。3 夠用原則，每次制作一個月的量，保持護膚品的活性和新鮮度。4 超級節省銀子。花費不多的錢制造出超級奢侈護膚品配方。

7、實際上， 顧客在這里根據美容行業內的科學配比規律，選用原料自己進行調制，其價格僅是國際名牌的 十分之一左右。5 增添生活情趣，贈送朋友特別貼心的禮物。產品缺點：1 顧客在初次制作DIY 護膚品的過程中，可能會因為技術問題造成產品失敗， 而對本產品失去興趣或者產生質疑。2 產品配方有限。目前，網絡上流傳的 DIY 的一些配方主要以臺灣牛爾的 牛爾的美白書 中的配方為主要依據。為了克服產品的缺陷，我們會按如下方式來解決：1. 我們的所有工作人員在上崗之前都必須經過嚴格的上崗培訓，只有當她們的相關知識達到專業要求之后，才能正式上崗。以保證DIY 護膚品的安全優質性。2. 在顧客的制作DIY 護膚品時

8、，我們的工作人員一定要全程在場指導，尤其是那些初次嘗試本產品或操作不熟練的顧客。3我們將邀請具有專業藥理知識的技術人員作為我們的技術支持，制定更多的科學有效的 DIY 護膚品配方。譬如，聘請醫科大學的藥理學的教授、優秀的專業美容師等等，組成一個堅實可靠的技術團隊來確保產品的安全性與實效性。目前， 我們已經擁有了以下這些產品系列： 潔膚系列、 水水系列、精華系列、面霜系列、面膜系列、身體養護系列、發絲護理系列、香水系列、精油魔法系列、我愛皂皂系列、防曬隔離系列、冰晶凝膠系列、眼部護理系列等。三行業及市場情況據最近公布的一份調查報告， 杭州市場化妝護膚品銷售超過十億元，居國內各大中城市的前列，多個

9、知名品牌在亞太都是銷售冠軍。在杭州， 眾多化妝品品牌的銷售均居全國同類產品的前列。 據業內人士介紹， 當地最大的杭州大廈， 蘭蔻專柜曾創下年銷售三千五百萬的記錄，名列亞太前三，全國第一；DIOR專柜的銷售是亞洲最高的。杭州銀泰百貨的OHUI專柜開柜也創下全國最高的營業額；此外，雅詩蘭黛、 SK-II 的營業額也居全國前列。據了解，杭州主力商場化妝品的銷售額往往占商場總銷售額的百分之十以上。面對如此巨大的消費市場， 我們 DIY 護膚品的市場定位又在哪里呢？DIY 護膚品的目標市場定位很清晰，那就是有一定經濟水平，追求時尚且文化素養較高，年齡在18 45 歲之間的女性為主。我們可以進一步細分成兩

10、部分：在校大學女生和職場白領女性。雖然，這兩大人群是護膚品市場的主要消費者， 都有著較強的消費能力和強烈的消費欲望，但她們還是有所區別的。顯然，職場白領們的消費水平一般要高于在校大學女生，所以，她們更注重產品效果； 而高校女生畢竟沒有獨立的經濟來源， 對價格的略微差異都會很敏感。 時下， 白領女性們不僅在意產品質量同時還很在意產品的品牌， 對于我們的 DIY 護膚品的認可度還有待提高。 相對而言，市場的推廣難度要大于在校女學生。具初步了解所知， 目前市場上較好的護膚品的價位對于廣大學生而言依然偏高， 許多人都是省出錢來購買的。 畢竟在校生的消費沖動遠遠大于她們的消費能力， 也就是說， 高價格的

11、護膚品抑制了很大一部分女生的消費行為。 而我們的產品正為她們解決了這一問題， 因為它價廉物美。因此， 我們決定將首家實體店鋪設在下沙高教園區內， 專門針對在校女生。目前，在下沙尚未有專業的類似性質的護膚品商鋪出現，市場進入基本沒有競爭壓力。據我們初步調查發現，現在有近53.06%的女生每月在化妝品方面的消費超出 50 元， 更有個別要超出 150 元， 平均花費在35 元以上。同時，還是存在著相當一部分人在此上的花費還不足25 元。而我們的 DIY 護膚品的價位從十元起到幾十元不等， 正滿足了廣大女生的需求。 如果按百分之一的市場占有率來算， 每月會有 35000 元的營業額，如果市場推廣得當

12、，會員人數能穩步增加的話，那市場前景會更好。目前， DIY 護膚品在中國的發展還處于起步階段，尚未形成產業規模。據我們調查所知，國內第一家涉足DIY 護膚品領域的是IMIX愛美士，它于 06 年 6 月首次將 DIY 護膚品引進北京，成為行業的領跑者?，F在，在行業相對比較上規模的只有愛美士和Orange Shop兩家公司， 除此之外的都是些零散的虛擬店鋪它們基本上都分布在各大在線銷售網上，如淘寶，易趣等。作為行業領跑者的愛美士， 她主要采取虛擬與實體相結合的營銷模式。由于其實體店鋪在北京，這種以實體店鋪為依托的模式，將其市場范圍暫時局限在了北京。不過，她的“中國 DIY 化妝品網”相對來說是國

13、內最具規模的專業網站。 經過深入了解后我們發現， 雖然她們目前做得很好，但也存在的許多缺陷。愛美士是一家夫妻店， 她目前的公司狀況是這樣的， 夫妻倆負責網店的運行和原材料的采購， 實體店鋪雇人看管， 并沒有形成一支有效的管理團隊，更別提公司框架了。正基于此，愛美士急切的希望通過加盟連鎖的形式擴大自己在國內的知名度和影響力， 樹立和維護其行業領頭者的地位。但是，她現在的加盟連鎖店在全國總共才五家，杭州也有一家可是只是網店，且網店內容都還沒弄好。而另一家Orange Shop則主要側重于實體連鎖店的發展，她的重點在上海， 06 年 9 月開設了第一家實體店。它在半年內開了 5 家分店，其中一家連鎖

14、店在杭州曙光路上。但她的影響力不及愛美士，且尚未發現他有網店存在。從 06 年 6 月以來的近一年時間里， DIY 護膚品開始在網上悄悄傳播開來。雖然，引起了一些人的注意，但仍未得到普遍推廣，可以說前景很值得期待。特別是在杭州這個以休閑為主題的城市更是潛力無限。 因為護膚品類產品， 相對而言并不是大眾消費品， 它的消費人群是要有一定的經濟基礎的， 所以更適合沿海地區和各大中型城市的時尚女士。 正如我們在市場分析中所展示的， 經濟條件優越的杭州擁有著一大批追逐時尚且具經濟實力的愛美女性， 她們強有力地推動著美容事業在杭的不斷擴大和發展。同時， 杭州的經濟很大一塊是依靠第三產業的支撐， 特別是旅游

15、業和服務業。象杭州這樣， 經濟發展達到一定水平之后，必然要求服務業的發展也要與其相適應。 此時， 作為對經濟基礎有要求美容業正是應社會發展而出現的，以滿足人們對生活質量的不斷提高的需要，因此在政策上不會有任何障礙。顯然， 目前進入杭城一塊市場基本沒有什么實質性的障礙， 唯一面臨的競爭來自于Orange Shop。不過，它們其實開業也才幾個月，尚未形成巨大的市場影響力和知名度， 所以大家可以視為在同一起跑 線上。實際上，我們的主要問題將是產品衛生方面， 必盡護膚品是要與 人親密接觸的，一旦出現產品衛生問題那后果會很嚴重。所以，原材 料和產成品的質量嚴格把關將是我們工作中的一大重點，堅決杜絕假冒偽

16、劣產品的出現。當然，實體店鋪的衛生和護膚品制造過程的衛生 都將受到高度的重視。四.組織與管理我們的管理團隊是由幾個重要的部分所組成：總經理、財務部、 材料供應部、產品開發及市場營銷部、美容及客戶服務部總經理財務總監材料供應部產品開發及市場營銷部美容及客戶服務部IJ總經理：負責公司重大事宜，協調各部門的工作。財務總監：負責監管公司財務狀況，確保公司資金順暢流通。材料供應部門：負責原料的采購，確保原料的質量符合采購要求。同 時，兼管網店的日常營運和管理，主要是對網店的訂單要及時配送。美容及客戶服務部：負責實體店鋪的日常經營工作，即美容、 美體的實施和協助客戶工作， 為客戶提供高質量的美容美體服務。

17、 通過與顧客的大量接觸，及時了解， 收集顧客的各類建議和意見，經處理后反饋給產品開發及市場營銷部門。產品開發及市場營銷部門 ： 負責把從各方面收集到的信息加以匯總處理，做為新產品開發的市場導向，并對其進行市場推廣試驗。我們團隊組成如下： 總經理并負責產品開發和市場營銷，財務總監， 材料供應部經理， 美容及客戶服務部經理。 我們來自不同的專業，大家的知識結構和性格有著很大的互補性， 同時我們將向著建立一個學習型組織的方向而努力。本公司是由團隊合伙出資建立的，每人出資額為 1.25 萬元，共計 5 萬元。大家股權平分，風險共擔。月利潤的64作為大家的收益，外加一定的年終分紅，其余資金歸公司運營發展

18、所用。五營銷策略我們的總體營銷策略是通過各種實體宣傳方式在下沙高教園區內打開知名度， 同時應用網絡努力提升自己的網站點擊率， 并利用網店拓寬市場范圍。實體店鋪主要是讓顧客動手制作護膚品， 而網店則側重于銷售各種 DIY 原材料。 由于顧客通過網店購買原材料制作的失敗可能性會比較大， 尤其是初次嘗試， 所以我們將給那些制作失敗的顧客半價提供其指定的護膚品成品，以示補償。對我們來說， 回頭客才是我們利潤的主要來源， 所以質量是我們的生命基礎，理念是我們的精神動力。在嚴格把握質量關的基礎上，我們將把很大一部分精力放到培養顧客的 DIY 消費理念上， 只要大家養成了這樣一種消費理念， 那么我們的發展就

19、有了夯實的基礎。 因此，會員制是我們營銷的重要方式，會員是我們的忠實顧客對于她們的服務直接決定了我們的發展前景。 為了讓會員加深對我們的親切感， 我們將定期舉行各種經驗交流會，知識講座，新產品免費使用等一系列的活動。當然， 為了讓會員得到更大的實惠，會員折扣價是最實際的表現了。宣傳方式 ：定期在各高校發放宣傳單，極力擴大知名度、提高市場競爭力。這些宣傳單的內容每次都可以是不同的 DIY 護膚配方和一些相關的護膚小知識。在店內，免費為顧客作護膚咨詢，教授一些簡單的護膚小知識。同時， 我們也會在店內出售一些與護膚有關的書籍報刊， 從而讓顧客們更好的了解相關知識。通過網絡到各大院校的論壇上發帖， 同

20、時建立自己的 DIY 護膚品QQ,并在我們的網站上開設一塊經驗交流區，以供大家相互交流心得體會。促銷方式 :1 、 建立會員機制 （ 一元一分制 ）A 、 一次性消費滿100分或累計消費 300元, 可以申辦會員卡， 可享受原料 8 折的優惠，并享受積分。B 、當積分累計到 1000 分, 將成為 C4 美麗小店的銀卡VIP, 可享受一定價值的純天然護膚品的免費體驗， 原料與 DIY 工具同享受 8 折優 惠。C 、當積分累計到 3000 分, 將成為 C4 美麗小店的金卡VIP, 可獲贈整套DIY工具與一定價值的純天然護膚品及牛爾的DIY美容書籍，并原料與DIY工具享受7折優惠。2 、廣告宣

21、傳促銷選擇性地進入一些高校 , 通過贊助某項活動 , 換取舉辦關于 DIY 護膚品的知識講座的機會。 為了增加講座的互動性 , 可以把牛爾的 DIY 美容書籍作為獎品，這樣有利于 DIY 護膚品的理念推廣。3 、新店開張促銷A在開業白前三天，每天來C4美麗小店消費的前10名顧客，可免費辦理會員卡 , 享受純天然原料8 折優惠B 、在開業的前三天. 每天的前十名消費者, 無論消費金額多少,都有機會參加抽獎, 獎品為純天然護膚品原料、 DIY 工具及大獎為牛爾的 DIY 美容書籍等。六產品制造及融資說明目前， 大陸市場上的 DIY 護膚品我們所用的配方絕大多數都來自臺灣的牛爾美白書 ， 牛爾愛美書

22、等牛爾著作，以及很多行之有效的網絡配方。當然，還有一部分配方則來自歐美，尤其是美國的美體小鋪，它是一家以綠色環保為營銷理念的化妝品公司。可以說，現在大家的配方幾乎沒有什么差異性的地方， 也就沒有技術壁壘。 因而，新產品開發就顯得很有必要了。但是， 護膚品的產品開發并不是一蹴而就的， 且開發成本相當較高。我們通過對當前行業狀況的分析，得出了這樣的結論：當下的行業競爭壓力，主要不是在如何擴大產品的差異性，而是如何更快的占領市場份額。只有當我們的市場份額得到保障時，我們才有進一步發展的可能。所以， 在公司的起步階段，我們會在不斷地與客戶接觸之中積極改良已有配方， 適當的開發一些新配方。 當公司發展達

23、到五家連鎖店的規模時，我們就有必要加強新產品的研發工作。由于，公司在起步階段的各項資源有限，不會招聘專業的研發人員，新產品的開發工作主要將通過外包方式解決。為此，我們已與北京搜美化妝品技術研究中心達成合作意向。 該中心是一家專業從事新型化妝品技術研究的大型機構， 作為中國首家研究天然植化妝品日常護理臨床研究專業機構、 中國獨家私人化妝品技術研究中心， 其核心研發團隊90%為碩士研究生以上學歷。同時，該中心與已與多家國內外大型的專業化妝品原料生產商建立了長期良好的合作關系， 目前已建立了法國、美國、臺灣、香港供應鏈，利用其得天獨厚的信息和技術資源，將為我們的順利發展提供良好的保障。我們Peach

24、 Shop的DIY護膚品的調配方法、原料、參考配方等前期均來自于該研究中心，這是我們Peach Shop強有力的科學后盾。根據我們對市場的分析結果顯示， 大致在 4 5 個月期間可以收回實體店鋪的成本，從第六個月起正式盈利。據此，我們制定出了以下的公司發展規劃。第一家實體店鋪作為我們的試點項目， 主要起到投石問路， 試探市場的作用。 我們將依據第一家實體店鋪的發展狀況， 來實施第二步計劃。如果在前三個月的運作順利，有望在預期范圍內回收成本，并表現出良好的發展勢頭的話。 那我們將會爭取在接下來的一個月里融資 20 萬元，并于明年第一季度正式注冊成立自己的公司。否則， 我們將根據實際情況做出相應的

25、調整， 或延期發展計劃，或終止此項目的實施。具體而言，如果前期收益相對欠佳，即月營業額在 1.5-3 萬元之間時， 我們將推遲第二步計劃， 對此項目做出重新評估之后，在各方面做出相應的調整，再試運行兩個月。如果前期收益很差，即月營業額在1.5 萬元以下，則將立即停止此項目的運行。2、如果一切順利，我們將于明年二月同時增設兩家實體店鋪。自此，公司將步入發展階段，即以后每 4 個月開設一家連鎖店。三年內，實現在省內達到初具規模，且具有一定行業影響力的目標。在此期間， 我們將大力通過網絡宣傳擴大知名度和美譽度， 并依托實體店鋪的良好發展趨勢， 反過來推動網店的發展， 從而形成良性互補。3、 當我們成

26、功實現第二步計劃時， 實際擁有六家連鎖店， 月營業額將近 20 萬元， 預計公司資產將達到 90 萬元。 此時我們將放眼整個沿海市場，努力在接下來的 5 年內分別在上海、南京、無錫、廣州、廈門、青島等地開設連鎖店，以實現我們的全國戰略。七.財務計劃財務計劃分為二個階段：第一階段：短期投資分析、短期財務分析第二階段：長期投資分析、長期財務分析短期投資分析二初期投資與后期費用預算初期投資宮業面積15-20平方需要人員3人原料、設備等1. 5萬租店向約3600/月（半年計：2.16萬）裝修約 10000合計約4 5萬（4.66萬）后期每月費用預算月營業額（保守估計）1000 元 * 30 天=300

27、00 元會費收入（保守估計）500元支出店租約3600元人工、水電、雜費等r約6000元原料成本約7000元8000元月純利潤約 13600 元15000 元公司的初期投資資金來源于創業小組，因為初期主要是以個體工 商戶為發展方向，所以股本結構比較簡單，不需要引入風險投資。等 到我們的實體店鋪與虛擬店鋪發展到一定規模，我們會適當引入1-2家風險投資共同入股，以利于籌集資金，化險風險。初期投資約4.66萬元，資金主要用于租房屋，裝修，專業設備，原料的購置以及服務中所需的專家、 服務人員及其他各類費用等。原 料、設備1.5萬元包括：臺式高清皮膚測試儀、超精準專業電子稱量 稱、加熱攪拌器、各類DIY

28、瓶罐以及制作DIY護膚品所需原材料。每月開銷主要用與房租和專家、服務人員費用，月純利潤約1.36萬元。預計3-4個月收回投資成本，投資回報率還是比較高的。短期財務分析、經營費用預算:月份第一個月第二個月第三個月第四個月變動費用：1水電費403396414397電話費241263237251營業雜費11865187318891903變動費用合計2509253225402551固定費用：租賃費3600360036003600工資及福利3000300030003000維修費375386398410固定費用合計16975698669987010合計9484951895389561從經營費用預算來看，預

29、計每月經營費用都在9500元左右，其中房租費及職工工資福利費所占的比重最大，約占69.5%,其次是營業雜費占19.8%。其余的費用只占小部分，像水電費以及電話費只占 6.7%,所以房租費及職工工資福利費是主要的費用支出。二、會員預測:月份上月會員人數凈增加人數會員總數第一個月03131第二個月311950第三個月502171第四個月712192會員分為三種：一類是普通會員，一類是銀卡 VIP,還有一類是金卡VIP。不同的會員申辦條件有所不同，可享受原料優惠也不同。普通會員會費為25元/人，原料可享受8折優惠；銀卡VIP可享受原料與工具8折優惠；金卡VIP可享受原料與DIY工具7折優惠。三、銷售

30、預算:月份第一個月第二個月第三個月第四個月會費收入一775475525525其余項目收入33105338913480635170營業收入 合計：33880343663533135695四、現金流量表:月份第一個月第二個月第三個月第四個月期初現金余額19638.441532.2365520.37加：會費收入775475525525其余項目收入33105338913480635170流動資金6000800090009000收入合計：38880423664433144695減：經營費用9484951895389561原材料7380750177587897營銷費用743739741763支出合計：17

31、607177581803718221減：增值稅1254.61275.171318.861342.49所得稅870936951967費用合計：2634.62714.172269.862309.49期末現金余額19638.441532.2365520.3789684.88從現金流量表中可以推算出：每月營業收入分別為：33880,34366,35331,35695每月凈利潤：13638.4,13893.83,14988.14,15164.51根據營業收入和凈利潤的趨勢來看，預計四月份后銷售額增長平緩, 利潤也程穩定增長。營業收入 凈利潤、資金的來源與利用公司初期考慮到各方面需求，決定第一年引進風險投

32、資12萬元,創業小組投入資金以及設備10萬元。資金主要用于租房屋，裝修，專業設備，原料的購置以及服務中所需的專家、 服務人員及其他各類 費用等。三、投資收益投資前提：1、公司的設備供應商的信譽足夠好。2、設備到貨、安裝、調試在1個月內完成，使用中能夠保證使 用質量。3、租賃店面：5000/月，付租金即可運營?，F金流量表如下：現金流量表:年份第一年第二年第三年第四年一、經營活動產生的現金流量銷售商品、提供勞務收到的現金993,1501,016,7301,044,1801,055,100收到其他與經營活動有關的現金17,35533,51141,70146,009.5經營活動現金流入小計：1,010

33、,5051,050,2411,085,8811,101,109.5購買商品、接受勞務支付的現金221,400225,03023,2740236,910經營租賃所支付的現金124,800124,800124,800124,800支付給職，工資的現金90,00090,00090,00090,000支出其他與經營活動有關的現金86,52087,54088,14088,830經營活動現金流出小計：522,720527,370535,680540,540支付的增值稅款37,63838,255.139,565.840,274.7支付的所得稅款143,678.4154,194.8161,451.9164,2

34、60.4支付其他稅費14,75817,35921,38722,536支付的各項稅費小計：196,074.4209,808.9222,404.7227,071.1經營活動產生的現金凈額：291,710.6313,062.1327,796.3333,498.4二、籌資活動產生的現金流量吸收投資收到的現金130,00070,00000減：發生籌資費用所支付的現金11,2409,6478,6477,435分配利潤所支付的現金4,1674,6204,9765,017籌資活動產生的現金流量凈額114,59355,733-13,623-12,452三、現金及現金等價物凈增加額406,303.6368,795

35、.1314,173.3321,046.4加：期初現金及現金等價物余額15,000302,539.09545,523.689729,024.212少數股東權益96,264.5079103,310.5006108,172.777110,054.4707固定資產折舊22,50022,50022,50022,500四、期末現金及現金等價物余額302,539.09545,523.68941729,024.21198917,516.14132長期財務分析一、會計報表以及附表二、會計報表分析：由于初期我們投資：3萬元購買設備，1.5萬元裝修，所以第一年利潤要扣除這些費用，第一年利潤為 246710.6元。1

36、 200 000,1,000,000800,000600,000 -一、營業收入-四、凈利潤400,000 一一 - -200,0000第一年第二年第三年第四年T一一、營業收入993,1501,016,7301,044,1801,055,100四、凈利潤246,710.60313,062.12327,796.29333,498.40由上圖：營業收入與凈利潤的對比曲線我們可以看出， 從第三年開始，銷售額將呈現出平穩增長。三、風險假定1、 需求風險對于任何公司來說，產品服務需求不足始終都是最大的風險， 雖 然我們對市場作了充分的調研，對我們的服務也充滿信心，但仍然存 在一定的風險。對于我們提供的服

37、務，最大的風險還是來自兩方面： 一大家對產品的信心，二我們能否跟上行業發展的速度。2、 財務風險融資風險：從我們第一家實體店的試營業來看，總的來說，經營狀況還 不錯。但從長遠發展考慮，要實現高速發展，適當的融資是非常 有必要的，如果不能及時融資將對公司戰略造成極大的影響。因 止匕，再次拓展市場的時候，我們就引進了一家投資機構來籌集資 金、化險風險。進一步融資風險：經過我們的財務預算，如果我們采用穩健的發展策略，在第 一期融資后，公司將基本可以自行運行發展。會計報表以及附表：利潤表：年份第一年第二年第三年第四年一、營業收入993,1501,016,7301,044,1801,055,100減：營

38、業成本221,400225,030232,740236,910營業稅金及附加52,39655,614.160,952.862,810.7銷售費用51,91252,52452,88453,298營業費用124,800124,800124,800124,800管理費用90,00090,00090,00090,000財務費用34,60835,01635,25635,532力口：其他業務利潤15,15030,90038,77542,712.5二、營業利潤433,184464,645.9486,322.2494,461.8營業外收入3,1503,7304,1804,710減：營業外支出9451,1191

39、,2541,413三、利潤總額435,389467,256.9489,248.2497,758.8減：所得稅143,678.4154,194.777161,451.906164,260.404四、凈利潤291,710.61313,062.123327,796.294333,498.396現金流量表:f年份第一年第二年第三年第四年一、經營活動產生的現金流量銷售商品、提供勞務收到的現金993,1501,016,7301,044,1801,055,100收到其他與經營活動有關的現金17,35533,51141,70146,009.5經營活動現金流入小計：1,010,5051,050,2411,085

40、,8811,101,109.5購買商品、接受勞務支付的現金221,400225,03023,2740236,910經營租賃所支付的現金124,800124,800124,800124,800支付給職，工資的現金90,00090,00090,00090,000支出其他與經營活動有關的現金86,52087,54088,14088,830經營活動現金流出小計：522,720527,370535,680540,540支付的增值稅款37,63838,255.139,565.840,274.7支付的所得稅款143,678.4154,194.8161,451.9164,260.4支付其他稅費14,75817

41、,35921,38722,536支付的各項稅費小計：196,074.4209,808.9222,404.7227,071.1經營活動產生的現金凈額：291,710.6313,062.1327,796.3333,498.4二、籌資活動產生的現金流量吸收投資收到的現金130,00070,00000減：發生籌資費用所支付的現金11,2409,6478,6477,435分配利潤所支付的現金4,1674,6204,9765,017r籌資活動產生的現金流量凈額114,59355,733-13,623-12,452 三、現金及現金等價物凈增加額406,303.6368,795.1314,173.3321,04