1、 個(gè)人理財(cái)個(gè)人理財(cái)?shù)诘? 6章章章節(jié)提要v 理財(cái)顧問服務(wù)概述 v 客戶分析 v 財(cái)務(wù)規(guī)劃 第一節(jié) 理財(cái)顧問服務(wù)概述 概念流程特點(diǎn)1231.概念理財(cái)顧問服務(wù)是指商業(yè)銀行向客戶提供的財(cái)務(wù)分析與規(guī)劃、投資建議、個(gè)人投資產(chǎn)品推介等專業(yè)化服務(wù)。 區(qū)別于一般性業(yè)務(wù)咨詢活動(dòng) 以下說法錯(cuò)誤的是( )。A在理財(cái)顧問服務(wù)活動(dòng)中，客戶根據(jù)商業(yè)銀行提供的理財(cái)顧問 服務(wù)管理和運(yùn)用資金，并承擔(dān)由此產(chǎn)生的收益和風(fēng)險(xiǎn) B理財(cái)顧問服務(wù)，指商業(yè)銀行向客戶提供的財(cái)務(wù)分析與規(guī)劃、 投資建議、個(gè)人投資產(chǎn)品推介等專業(yè)化服務(wù) C為銷售儲(chǔ)蓄存款產(chǎn)品、信貸產(chǎn)品等進(jìn)行的產(chǎn)品介紹、宣傳 和推介等一般性業(yè)務(wù)咨詢活動(dòng)，屬于理財(cái)顧問服務(wù)D商業(yè)銀行在理財(cái)

2、顧問服務(wù)中，向客戶提供的專業(yè)化服務(wù)， 是一個(gè)循序漸進(jìn)的有機(jī)整體，體現(xiàn)在理財(cái)顧問服務(wù)過程 的相關(guān)環(huán)節(jié)答案：C解析：商業(yè)銀行為銷售儲(chǔ)蓄存款產(chǎn)品、信貸產(chǎn)品等進(jìn)行的產(chǎn)品介紹、宣傳和推介等一般性業(yè)務(wù)咨詢活動(dòng)并不屬于理財(cái)顧問服務(wù)。 思考題思考題2.流程 商業(yè)銀行在理財(cái)顧問服務(wù)中向客戶提供的財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)規(guī)劃、投資建議、個(gè)財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)規(guī)劃、投資建議、個(gè)人投資產(chǎn)品推介人投資產(chǎn)品推介四種專業(yè)化服務(wù)，是一個(gè)循序漸進(jìn)的有機(jī)整體，體現(xiàn)在理財(cái)顧問服務(wù)過程的相關(guān)環(huán)節(jié) 。 由于我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)剛剛起步，很多方面都未規(guī)范和完善。通過參考國(guó)際通行理財(cái)顧問服務(wù)流程并結(jié)合國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行理財(cái)顧問服務(wù)的實(shí)際情況，設(shè)計(jì)出的適合我

3、國(guó)目前發(fā)展?fàn)顩r的理財(cái)顧問服務(wù)流程圖如下：1.收集客戶信息2.客戶財(cái)務(wù)分析 3.客戶財(cái)務(wù)目標(biāo)分 析與確認(rèn) 4.財(cái)務(wù)規(guī)劃 5.投資組合 6.實(shí)施計(jì)劃7.績(jī)效評(píng)估 理財(cái)顧問業(yè)務(wù)流程的投資組合環(huán)節(jié)，包括建立投資組合、客戶收益率預(yù)測(cè)和客戶財(cái)務(wù)未來預(yù)測(cè)等內(nèi)容。( ) 答案：解析：投資組合環(huán)節(jié)包括以上內(nèi)容。 思考題思考題3.特點(diǎn)顧問性專業(yè)性綜合性制度性長(zhǎng)期性理財(cái)顧問服務(wù)的特點(diǎn)有( )。A. 專業(yè)性 B. 綜合性C. 顧問性 D. 長(zhǎng)期性 E. 制度性答案：ABCDE解析：本題旨在提示理財(cái)顧問服務(wù)的5個(gè)特點(diǎn)。思考題思考題第二節(jié) 客戶分析1.收集客戶信息客戶信息分客戶信息分類類定量信息定性信息財(cái)務(wù)信息非財(cái)務(wù)信息

4、客戶信息收客戶信息收集方法集方法初級(jí)信息的收集方法次級(jí)信息的收集方法在對(duì)客戶的信息分類中，在對(duì)客戶的信息分類中， 客戶的興趣愛好應(yīng)該歸類于客戶的興趣愛好應(yīng)該歸類于（ ）。）。A. A. 定量信息定量信息 B. B. 定性信息定性信息C. C. 財(cái)務(wù)信息財(cái)務(wù)信息 D.D.非財(cái)務(wù)信息非財(cái)務(wù)信息思考題思考題答案：答案：B 解析：客戶信息可以分為定量信息和定性信息。客戶解析：客戶信息可以分為定量信息和定性信息。客戶的興趣愛好、健康狀況、就業(yè)預(yù)期、風(fēng)險(xiǎn)特征、投資的興趣愛好、健康狀況、就業(yè)預(yù)期、風(fēng)險(xiǎn)特征、投資偏好等信息屬于定性信息。偏好等信息屬于定性信息。 在收集客戶信息的過程中，次級(jí)信息是指對(duì)于準(zhǔn)確定位

5、客在收集客戶信息的過程中，次級(jí)信息是指對(duì)于準(zhǔn)確定位客戶，了解客戶基本情況來說非重要的、非關(guān)鍵的信息。戶，了解客戶基本情況來說非重要的、非關(guān)鍵的信息。（ ）思考題思考題答案：答案：解析：次級(jí)信息是指可以由政府部門或金融機(jī)構(gòu)公布的信息解析：次級(jí)信息是指可以由政府部門或金融機(jī)構(gòu)公布的信息中獲得的宏觀經(jīng)濟(jì)信息。初級(jí)信息和次級(jí)信息的區(qū)別在于獲中獲得的宏觀經(jīng)濟(jì)信息。初級(jí)信息和次級(jí)信息的區(qū)別在于獲取的方式不同，初級(jí)信息只能通過與客戶溝通獲得。次級(jí)信取的方式不同，初級(jí)信息只能通過與客戶溝通獲得。次級(jí)信息并不是非重要的、非關(guān)鍵的信息。息并不是非重要的、非關(guān)鍵的信息。下列各項(xiàng)中下列各項(xiàng)中, ,不屬于客戶的定性信息

6、的是不屬于客戶的定性信息的是( )( )。A A投資偏好投資偏好 B B家庭關(guān)系家庭關(guān)系C C就業(yè)預(yù)測(cè)就業(yè)預(yù)測(cè) D D收入與支出收入與支出答案：D解析：收入與支出屬于定量信息。思考題思考題2.客戶財(cái)務(wù)分析銀行從業(yè)人員向客戶提供財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)規(guī)劃的顧問服務(wù)時(shí)，需要掌握的有：兩類個(gè)人財(cái)務(wù)報(bào)表兩類個(gè)人財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表 通過分析客戶的通過分析客戶的個(gè)人資產(chǎn)負(fù)債表個(gè)人資產(chǎn)負(fù)債表，銀行從業(yè)人員不僅可以了解客戶的資產(chǎn)銀行從業(yè)人員不僅可以了解客戶的資產(chǎn)和負(fù)債信息，而且能夠了解客戶的和負(fù)債信息，而且能夠了解客戶的資產(chǎn)和負(fù)債結(jié)構(gòu)。 個(gè)人資產(chǎn)負(fù)債表會(huì)計(jì)等式：個(gè)人資產(chǎn)負(fù)債表會(huì)計(jì)等式：

7、凈資產(chǎn)資產(chǎn)負(fù)債凈資產(chǎn)資產(chǎn)負(fù)債 等式告訴我們資產(chǎn)由負(fù)債和所有者權(quán)益組成 ，當(dāng)負(fù)債相對(duì)于所有者權(quán)益來說過高時(shí)，個(gè)人有出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)的風(fēng)險(xiǎn)。 關(guān)于個(gè)人資產(chǎn)負(fù)債表，敘述不正確的是關(guān)于個(gè)人資產(chǎn)負(fù)債表，敘述不正確的是( )( )。A A通過分析客戶的個(gè)人資產(chǎn)負(fù)債表，可以了解客戶資產(chǎn)和負(fù)通過分析客戶的個(gè)人資產(chǎn)負(fù)債表，可以了解客戶資產(chǎn)和負(fù) 債信息債信息B B通過分析客戶的個(gè)人資產(chǎn)負(fù)債表，能夠了解客戶資產(chǎn)和負(fù)通過分析客戶的個(gè)人資產(chǎn)負(fù)債表，能夠了解客戶資產(chǎn)和負(fù) 債結(jié)構(gòu)債結(jié)構(gòu)C C個(gè)人資產(chǎn)負(fù)債表反映了客戶的全部財(cái)務(wù)信息個(gè)人資產(chǎn)負(fù)債表反映了客戶的全部財(cái)務(wù)信息D D正確分析客戶的資產(chǎn)負(fù)債表是下一階段財(cái)務(wù)規(guī)劃和投資組正確分

8、析客戶的資產(chǎn)負(fù)債表是下一階段財(cái)務(wù)規(guī)劃和投資組合的基礎(chǔ)合的基礎(chǔ) 答案：C解析：只是客戶的一部分財(cái)務(wù)信息，而不是全部。 思考題思考題 現(xiàn)金流量表用來說明在過去一段時(shí)期內(nèi)，個(gè)人的現(xiàn)金收入和支出情況。注：注：那些額外收入，如紅利和利息收入、人壽那些額外收入，如紅利和利息收入、人壽保險(xiǎn)現(xiàn)金價(jià)值的累積以及股權(quán)投資的資本利得也保險(xiǎn)現(xiàn)金價(jià)值的累積以及股權(quán)投資的資本利得也應(yīng)列入現(xiàn)金流量表。應(yīng)列入現(xiàn)金流量表。 下列各項(xiàng)中下列各項(xiàng)中, ,不屬于個(gè)人資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目的是不屬于個(gè)人資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目的是( )( )。A A貨幣市場(chǎng)基金貨幣市場(chǎng)基金 B B證券買賣所得證券買賣所得C C第二處住房第二處住房 D D住房按揭貸款住

9、房按揭貸款答案：B解析：“證券買賣所得”屬于現(xiàn)金流量表項(xiàng)目。思考題思考題在掌握了收入和支出信息后，銀行從業(yè)人員就可以計(jì)算客戶每年的盈余/赤字。 盈余/赤字的計(jì)算公式如下： 盈余赤字收入支出 個(gè)人現(xiàn)金流量表可以為制定個(gè)人個(gè)人現(xiàn)金流量表可以為制定個(gè)人理財(cái)規(guī)劃提供以下幫助理財(cái)規(guī)劃提供以下幫助 ：p有助于發(fā)現(xiàn)個(gè)人消費(fèi)方式上的潛在問題 p有助于找到解決這些問題的方法 p有助于更有效地利用財(cái)務(wù)資源 作為一名銀行從業(yè)人員，你認(rèn)為客戶的下列額外收入中，應(yīng)列入作為一名銀行從業(yè)人員，你認(rèn)為客戶的下列額外收入中，應(yīng)列入現(xiàn)金流量表的是（現(xiàn)金流量表的是（ ）。）。A.A.紅利紅利 B.B.利息收入利息收入C.C.人壽保

10、險(xiǎn)現(xiàn)金價(jià)值的累積人壽保險(xiǎn)現(xiàn)金價(jià)值的累積D.D.股權(quán)投資的資本利得股權(quán)投資的資本利得思考題思考題答案：答案：ABCD解析：現(xiàn)金流量表用來說明在過去一段時(shí)期內(nèi)，個(gè)人的現(xiàn)金收入解析：現(xiàn)金流量表用來說明在過去一段時(shí)期內(nèi)，個(gè)人的現(xiàn)金收入和支出情況。那些額外收入，如紅利和利息收入、人壽保險(xiǎn)現(xiàn)金和支出情況。那些額外收入，如紅利和利息收入、人壽保險(xiǎn)現(xiàn)金價(jià)值的累積以及股權(quán)投資的資本利得也應(yīng)列入現(xiàn)金流量表。價(jià)值的累積以及股權(quán)投資的資本利得也應(yīng)列入現(xiàn)金流量表。 某人年工資收入某人年工資收入8000080000元，年底獎(jiǎng)金元，年底獎(jiǎng)金4000040000元，其他收入元，其他收入5000050000元。元。年生活和還貸

11、支出年生活和還貸支出6000060000元，休閑娛樂支出元，休閑娛樂支出1200012000元，贍養(yǎng)支出元，贍養(yǎng)支出2400024000元。則此人年現(xiàn)金結(jié)余（或赤字）為（元。則此人年現(xiàn)金結(jié)余（或赤字）為（ ）。）。A A36000 B. 45000 C. 64000 D. 7400036000 B. 45000 C. 64000 D. 74000思考題思考題答案：D解析：此人年總收入170000元，年總支出 96000元。現(xiàn)金盈余/赤字=收入支出=1700009600074000元。第二節(jié) 客戶分析 分析了客戶現(xiàn)在的現(xiàn)金流量狀況后，銀行從業(yè)人員還應(yīng)對(duì)客戶未來的進(jìn)行一定的預(yù)測(cè)和分析。（1）預(yù)測(cè)客

12、戶的未來收入 兩種不同的收入預(yù)測(cè)： 估計(jì)客戶的收入最低時(shí)的情況，這一分析將有助于客戶了解自己在經(jīng)濟(jì)蕭條時(shí)的生活質(zhì)量以及如何選擇有關(guān)保障措施。 根據(jù)客戶的以往收入和宏觀經(jīng)濟(jì)的情況對(duì)其收入變化進(jìn)行合理的估計(jì)。在預(yù)測(cè)客戶的未來收入時(shí)，可以將收入分為和兩類。一般在上一年收入的基礎(chǔ)上預(yù)測(cè)其變化率即可，如工一般在上一年收入的基礎(chǔ)上預(yù)測(cè)其變化率即可，如工資、獎(jiǎng)金和津貼、股票和債券投資收益、銀行存款利資、獎(jiǎng)金和津貼、股票和債券投資收益、銀行存款利息和租金收入等。息和租金收入等。 下列不屬于臨時(shí)性收入的是下列不屬于臨時(shí)性收入的是( )( )。A. A. 工資工資 B. B. 債券投資收益?zhèn)顿Y收益C. C.

13、捐贈(zèng)收入捐贈(zèng)收入 D D存款利息和租金收入存款利息和租金收入答案：ABD解析：A、B、D屬于常規(guī)性收入。思考題思考題(2)預(yù)測(cè)客戶未來的支出在估計(jì)客戶的未來支出時(shí)，銀行從業(yè)人員需要了解兩種不同狀態(tài)下的客戶支出：一是滿足客戶基本生活的支出二是客戶期望實(shí)現(xiàn)的支出水平應(yīng)考慮到通貨膨脹率 無論是預(yù)測(cè)客戶基本生活必需的支出，還是其期望達(dá)到的消費(fèi)水平支出，銀行從業(yè)人員都首先要考慮客戶所在地區(qū)的通貨膨脹率的高低，這一數(shù)據(jù)可以從有關(guān)部門公布的經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)中獲得。 3.客戶風(fēng)險(xiǎn)特征和其他理財(cái)特性分析是對(duì)預(yù)期的不確定性，是可以被度量的。同樣的風(fēng)險(xiǎn)在不同的主體那里會(huì)有不同的感受，因此每個(gè)客戶對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度都是不一樣

14、的。 客戶的風(fēng)險(xiǎn)特征可以由以下三個(gè)方面構(gòu)成： 綜合上述三個(gè)方面就構(gòu)成了一個(gè)人的風(fēng)險(xiǎn)特征。對(duì)待不同風(fēng)險(xiǎn)特征的人當(dāng)然應(yīng)當(dāng)采用不同的理財(cái)方式。風(fēng)險(xiǎn)是對(duì)預(yù)期的不確定性。客戶的風(fēng)險(xiǎn)特征可以由以下風(fēng)險(xiǎn)是對(duì)預(yù)期的不確定性。客戶的風(fēng)險(xiǎn)特征可以由以下( )( )幾個(gè)方面構(gòu)成。幾個(gè)方面構(gòu)成。A. A. 風(fēng)險(xiǎn)偏好風(fēng)險(xiǎn)偏好 B. B. 投資渠道偏好投資渠道偏好C. C. 風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知度風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知度 D. D. 實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)承受能力實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)承受能力答案：ACD解析：客戶的風(fēng)險(xiǎn)特征是進(jìn)行理財(cái)顧問服務(wù)要考慮的重要因素之一，客戶的風(fēng)險(xiǎn)主要由ACD三個(gè)方面構(gòu)成。 思考題思考題結(jié)合上述風(fēng)險(xiǎn)特征的三個(gè)方面，結(jié)合上述風(fēng)險(xiǎn)特征的三個(gè)方面，我們可

15、以分別用我們可以分別用和和兩個(gè)指標(biāo)來分兩個(gè)指標(biāo)來分析客戶的體現(xiàn)特征。析客戶的體現(xiàn)特征。 分?jǐn)?shù)分?jǐn)?shù)10分分8分分6分分4分分2分分就業(yè)就業(yè)狀況狀況公教公教人員人員上班族上班族傭金傭金收入者收入者自營(yíng)自營(yíng)事業(yè)者事業(yè)者失業(yè)失業(yè)家庭家庭負(fù)擔(dān)負(fù)擔(dān)未婚未婚雙薪無雙薪無子女子女雙薪雙薪有子女有子女單薪單薪有子女有子女單薪養(yǎng)三單薪養(yǎng)三代代置業(yè)置業(yè)狀況狀況投資不動(dòng)投資不動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)自宅自宅無房貸無房貸房貸房貸50%房貸房貸50%無自宅無自宅投資投資經(jīng)驗(yàn)經(jīng)驗(yàn)10年年以上以上6-10年年2-5年年1年以內(nèi)年以內(nèi)無無投資投資知識(shí)知識(shí)有專業(yè)證有專業(yè)證照照財(cái)金專業(yè)畢財(cái)金專業(yè)畢業(yè)業(yè)自修自修有心得有心得懂一些懂一些一片一片空白空白

16、風(fēng)險(xiǎn)承受能力評(píng)估表風(fēng)險(xiǎn)承受能力評(píng)估表分?jǐn)?shù)分?jǐn)?shù)10分分8分分6分分4分分2分分首要考慮首要考慮因素因素賺短賺短差價(jià)差價(jià)長(zhǎng)期利長(zhǎng)期利得得年現(xiàn)金年現(xiàn)金收益收益抗通膨抗通膨保值保值保本保保本保息息過去投過去投資績(jī)效資績(jī)效只賺只賺不賠不賠賺多賠賺多賠少少損益兩損益兩平平賺少賠賺少賠多多只賠不只賠不賺賺賠錢心賠錢心理狀態(tài)理狀態(tài)學(xué)習(xí)學(xué)習(xí)經(jīng)驗(yàn)經(jīng)驗(yàn)照常照常過日子過日子影響影響情緒小情緒小影響影響情緒大情緒大難以成難以成眠眠目前主要目前主要投資市場(chǎng)投資市場(chǎng)期貨期貨股票股票房地產(chǎn)房地產(chǎn)債券債券存款存款未來回避未來回避投資市場(chǎng)投資市場(chǎng)無無期貨期貨股票股票房地產(chǎn)房地產(chǎn)債券債券風(fēng)險(xiǎn)承受態(tài)度評(píng)估表風(fēng)險(xiǎn)承受態(tài)度評(píng)估表 在下列

17、人員中，風(fēng)險(xiǎn)承受能力最高的是（在下列人員中，風(fēng)險(xiǎn)承受能力最高的是（ ）。）。 A. A. 金融專業(yè)畢業(yè)、尚未就業(yè)的大學(xué)畢業(yè)生金融專業(yè)畢業(yè)、尚未就業(yè)的大學(xué)畢業(yè)生 B. B. 上有父母、下有妻小要扶養(yǎng)的上有父母、下有妻小要扶養(yǎng)的4545歲自營(yíng)事業(yè)者歲自營(yíng)事業(yè)者C. C. 即將退休，但投資經(jīng)驗(yàn)達(dá)即將退休，但投資經(jīng)驗(yàn)達(dá)2020年的年的6060歲公務(wù)人員歲公務(wù)人員D. D. 有有6-106-10年投資經(jīng)驗(yàn)與專業(yè)證照、未婚有自宅無房貸的年投資經(jīng)驗(yàn)與專業(yè)證照、未婚有自宅無房貸的3030歲歲上班族上班族思考題思考題答案：答案：D解析：參考風(fēng)險(xiǎn)承受能力評(píng)估表解析：參考風(fēng)險(xiǎn)承受能力評(píng)估表 決定客戶理財(cái)方式和理財(cái)產(chǎn)

18、品選擇的因素除了其風(fēng)險(xiǎn)特征外，還決定客戶理財(cái)方式和理財(cái)產(chǎn)品選擇的因素除了其風(fēng)險(xiǎn)特征外，還有許多其他的理財(cái)特征也對(duì)客戶理財(cái)方式和產(chǎn)品選擇有很大的影有許多其他的理財(cái)特征也對(duì)客戶理財(cái)方式和產(chǎn)品選擇有很大的影響。其中包括（響。其中包括（ ）。）。 A. A. 投資渠道偏好投資渠道偏好 B. B. 知識(shí)結(jié)構(gòu)知識(shí)結(jié)構(gòu) C. C. 生活方式生活方式 D. D. 性別性別思考題思考題答案: ABC解析：影響客戶理財(cái)方式和產(chǎn)品選擇的理財(cái)特征主要有風(fēng)險(xiǎn)特征和其他理財(cái)特征，其他理財(cái)特征包括：投資渠道偏好、知識(shí)結(jié)構(gòu)、生活方式和個(gè)人性格。（4）客戶理財(cái)需求和目標(biāo)分析客戶在與銀行從業(yè)人員接觸的過程中會(huì)提出他所期望達(dá)到的目

19、標(biāo)。這些目標(biāo)按時(shí)間的長(zhǎng)短可以劃分為（多選（多選） (1)短期目標(biāo)(例如休假、購(gòu)置新車、存款等) (2)中期目標(biāo)(例如子女的教育儲(chǔ)蓄、按揭買房等) (3)長(zhǎng)期目標(biāo)(例如退休遺產(chǎn)等) 客戶可能提出的其他要求： (1)收入的保護(hù)收入的保護(hù)(例如預(yù)防失去工作能力而造成的生活困例如預(yù)防失去工作能力而造成的生活困難等難等)。 (2)資產(chǎn)的保護(hù)資產(chǎn)的保護(hù)(例如財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等例如財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等)。 (3)客戶死亡情況下的債務(wù)減免。客戶死亡情況下的債務(wù)減免。 (4)投資目標(biāo)與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)之間的矛盾。投資目標(biāo)與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)之間的矛盾。第三節(jié) 財(cái)務(wù)規(guī)劃一個(gè)全面的財(cái)務(wù)規(guī)劃涉及及等財(cái)務(wù)安排問題。 是解決客戶資金節(jié)余的問題，這是做理財(cái)規(guī)

20、劃的起點(diǎn) 研究風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的問題 減少客戶支出的問題 解決客戶住房，教育及養(yǎng)老等需要面臨的問題 討論客戶資產(chǎn)保值增值的問題 1.現(xiàn)金、消費(fèi)和債務(wù)管理消費(fèi)貫穿于個(gè)人的一生，而收入與支出卻呈現(xiàn)消費(fèi)貫穿于個(gè)人的一生，而收入與支出卻呈現(xiàn)較大的波動(dòng)性。因此，對(duì)現(xiàn)金、消費(fèi)及債務(wù)的較大的波動(dòng)性。因此，對(duì)現(xiàn)金、消費(fèi)及債務(wù)的管理非常必要，其目的在于使可用的資金保障管理非常必要，其目的在于使可用的資金保障計(jì)劃內(nèi)、外的支出。這種對(duì)現(xiàn)金、消費(fèi)及債務(wù)計(jì)劃內(nèi)、外的支出。這種對(duì)現(xiàn)金、消費(fèi)及債務(wù)的管理是個(gè)人理財(cái)規(guī)劃實(shí)現(xiàn)的必要。的管理是個(gè)人理財(cái)規(guī)劃實(shí)現(xiàn)的必要。 理財(cái)規(guī)劃的起點(diǎn)是( )。A. 現(xiàn)金、消費(fèi)及債務(wù)管理 B. 保險(xiǎn)規(guī)劃C.

21、 稅收規(guī)劃 D. 人生事件規(guī)劃答案：A解析：現(xiàn)金、消費(fèi)及債務(wù)管理是解決客戶資金節(jié)余的問題，有可用的資金方可談理財(cái)規(guī)劃。思考題思考題下列關(guān)于債務(wù)管理的說法中，錯(cuò)誤的是( )。A. 債務(wù)支出與家庭收入的比例以0.5為宜B. 還貸款的期限不要超過退休的年齡C. 債務(wù)的時(shí)間特性和客戶生命周期的時(shí)間特性相匹配D. 總負(fù)債一般不超過凈資產(chǎn)答案：A解析：債務(wù)支出與家庭收入的比例不能超過0.4，但這是一般的概念。還要考慮家庭結(jié)余比例、收入變動(dòng)趨勢(shì)、利率走勢(shì)等其他因素。思考題思考題第三節(jié) 財(cái)務(wù)規(guī)劃。其目的在于（多選（多選） (1)滿足日常的、周期性支出的需求； (2)滿足應(yīng)急資金的需求； (3)滿足未來消費(fèi)的需

22、求； (4)滿足財(cái)富積累與投資獲利的需求。第三節(jié) 財(cái)務(wù)規(guī)劃合理的現(xiàn)金預(yù)算是實(shí)現(xiàn)個(gè)人理財(cái)規(guī)劃的基礎(chǔ)，現(xiàn)金預(yù)算是幫助客戶達(dá)到短期財(cái)務(wù)目標(biāo)的需要。用一定的時(shí)間去評(píng)估現(xiàn)有的財(cái)務(wù)狀況、支出模式及目標(biāo)，會(huì)得到一項(xiàng)比較實(shí)際的預(yù)算。預(yù)算必須與個(gè)人的生活方式、家庭狀況及價(jià)值觀相一致。 現(xiàn)金管理是對(duì)現(xiàn)金和流動(dòng)資產(chǎn)的日常管理。其目的在于( )。A. 滿足日常的、周期性支出的需求 B. 滿足應(yīng)急資金的需求C. 滿足未來消費(fèi)的需求 D. 滿足財(cái)富積累與投資獲利的需求答案：ABCD解析：以上全面論述了現(xiàn)金管理的主要任務(wù)。思考題思考題第三節(jié) 財(cái)務(wù)規(guī)劃設(shè)定長(zhǎng)期理財(cái)規(guī)劃目標(biāo) 預(yù)測(cè)年度收入 對(duì)預(yù)算進(jìn)行控制與差異分析 算出年度支出

23、預(yù)算目標(biāo) 第三節(jié) 財(cái)務(wù)規(guī)劃應(yīng)急資金應(yīng)急資金管理在正常的收入與支出范圍內(nèi)，每月或多或少會(huì)有一些節(jié)余，但是當(dāng)碰到意外收入突然減少、中斷或支出突然大幅增加時(shí)，如沒有一筆緊急準(zhǔn)備金可以動(dòng)用則會(huì)陷入財(cái)務(wù)困境。緊急備用金緊急備用金可以應(yīng)對(duì)失業(yè)或失能導(dǎo)致的工作收入中斷，應(yīng)對(duì)緊急醫(yī)療或意外所導(dǎo)致的超支費(fèi)用。在應(yīng)急資金管理中，緊急預(yù)備金可用以下方式來儲(chǔ)備( )。A. 流動(dòng)性高的活期存款、短期定期存款或貨幣市場(chǎng)基金B(yǎng)長(zhǎng)期債券投資C. 利用貸款額度D偏股型基金答案：AC解析：若采用BD來儲(chǔ)備緊急備用金，會(huì)有“遠(yuǎn)水救不了近渴”之虞。 思考題思考題 緊急備用金可以應(yīng)對(duì)失業(yè)或失能導(dǎo)致的工作收入中斷，應(yīng)對(duì)緊急醫(yī)療或意外所導(dǎo)

24、致的超支費(fèi)用。( )答案：解析：緊急備用金制度是應(yīng)急資金管理的一種方式,可以應(yīng)對(duì)失業(yè)或失能導(dǎo)致的工作收入中斷，應(yīng)對(duì)緊急醫(yī)療或意外所導(dǎo)致的超支費(fèi)用。思考題思考題第三節(jié) 財(cái)務(wù)規(guī)劃 以現(xiàn)有資產(chǎn)狀況來衡量緊急預(yù)備金的應(yīng)變能力 失業(yè)保障月數(shù)存款、可變現(xiàn)資產(chǎn)或凈資產(chǎn)月固定支出意外或?yàn)?zāi)害承受能力(可變現(xiàn)資產(chǎn)保險(xiǎn)理賠金現(xiàn)有負(fù)債)基本費(fèi)用第三節(jié) 財(cái)務(wù)規(guī)劃 失業(yè)保障月數(shù)的指標(biāo)越高，表示即使失業(yè)也暫時(shí)不會(huì)影響生活，可審慎的尋找下一個(gè)適合的工作。最低標(biāo)準(zhǔn)的失業(yè)保障月數(shù)是三個(gè)月，最好能維持六個(gè)月的失業(yè)保障較為妥當(dāng)。第三節(jié) 財(cái)務(wù)規(guī)劃 緊急預(yù)備金的儲(chǔ)存形式緊急預(yù)備金可以用兩種方式來儲(chǔ)備：流動(dòng)性高的活期存款、短期定期存款或貨

25、幣市場(chǎng)基金利用貸款額度第三節(jié) 財(cái)務(wù)規(guī)劃在消費(fèi)管理中要注意以下幾個(gè)方面：在消費(fèi)管理中要注意以下幾個(gè)方面： 即期消費(fèi)和遠(yuǎn)期消費(fèi)即期消費(fèi)和遠(yuǎn)期消費(fèi) 消費(fèi)支出的預(yù)期消費(fèi)支出的預(yù)期 孩子的消費(fèi)孩子的消費(fèi) 住房、汽車等大額消費(fèi)住房、汽車等大額消費(fèi) 保險(xiǎn)消費(fèi)保險(xiǎn)消費(fèi) 第三節(jié) 財(cái)務(wù)規(guī)劃銀行貸款需要考慮的因素有： 第三節(jié) 財(cái)務(wù)規(guī)劃在合理的利率成本下，個(gè)人的信貸能力即貸款能力取決于以下兩點(diǎn)：u 客戶收入能力 u 客戶資產(chǎn)價(jià)值第三節(jié) 財(cái)務(wù)規(guī)劃在債務(wù)管理中應(yīng)當(dāng)注意以下事項(xiàng)：l 債務(wù)總量與資產(chǎn)總量的合理比例l 債務(wù)期限與家庭收入的合理關(guān)系l 債務(wù)支出與家庭收入的合理比例l 短期債務(wù)和長(zhǎng)期債務(wù)的合理比例l 債務(wù)重組 第三

26、節(jié) 財(cái)務(wù)規(guī)劃現(xiàn)金、消費(fèi)及債務(wù)管理的綜合考慮現(xiàn)金、消費(fèi)及債務(wù)管理的綜合考慮在個(gè)人理財(cái)規(guī)劃中，現(xiàn)金、消費(fèi)及債務(wù)管理的目的是讓客戶有足夠的資金去應(yīng)付日常生活的開支、建立緊急應(yīng)變基金去應(yīng)付突發(fā)事件、減少不良資產(chǎn)及增加儲(chǔ)蓄的能力，從而為自己建造一個(gè)財(cái)務(wù)健康、安全的生活體系。為此，需要將這幾個(gè)方面作綜合分析安排。第三節(jié) 財(cái)務(wù)規(guī)劃 2.保險(xiǎn)規(guī)劃是指投保人根據(jù)合同約定，向保險(xiǎn)人支付保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)人對(duì)于合同約定的可能發(fā)生的事故因其發(fā)生而造成的財(cái)產(chǎn)損失承擔(dān)賠償保險(xiǎn)金責(zé)任，或者當(dāng)被保險(xiǎn)人死亡、傷殘和達(dá)到合同約定的年齡、期限時(shí)承擔(dān)給付保險(xiǎn)金責(zé)任的商業(yè)保險(xiǎn)行為。人們應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的方式有多種，其中保險(xiǎn)規(guī)劃屬于( )的方式。A.

27、 風(fēng)險(xiǎn)回避 B. 風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移C. 風(fēng)險(xiǎn)自留 D. 損失控制答案：B解析：這是保險(xiǎn)規(guī)劃基本功能。 思考題思考題第三節(jié) 財(cái)務(wù)規(guī)劃銀行從業(yè)人員為客戶設(shè)計(jì)保險(xiǎn)規(guī)劃時(shí)，應(yīng)掌握的主要原則為( )。A. 轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的原則 B. 風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖原則C. 量力而行的原則 D. 符合客戶保險(xiǎn)需要答案：ACD解析：這里B選項(xiàng)是杜撰的。思考題思考題第三節(jié) 財(cái)務(wù)規(guī)劃保險(xiǎn)規(guī)劃的主要步驟保險(xiǎn)規(guī)劃的主要步驟 ： 第三節(jié) 財(cái)務(wù)規(guī)劃 保險(xiǎn)規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面： (1)未充分保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn) (2)過分保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn) (3)不必要保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn) 在進(jìn)行保險(xiǎn)規(guī)劃時(shí)，會(huì)面臨很多風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)在( )。A.未充分保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn) B.過分保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)C.不必

28、要保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn) D.退保的風(fēng)險(xiǎn)答案：ABC解析：保險(xiǎn)規(guī)劃的風(fēng)險(xiǎn)，這一命題十分重要。思考題思考題第三節(jié) 財(cái)務(wù)規(guī)劃3.稅收規(guī)劃是指在納稅行為發(fā)生前，在不違反法律、法規(guī)(稅法及其他相關(guān)法律、法規(guī))的前提下，通過對(duì)納稅主體(法人或自然人)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或投資行為等涉稅事項(xiàng)作出事先安排，以達(dá)到少納稅和遞延交納的一系列規(guī)劃活動(dòng)。 第三節(jié) 財(cái)務(wù)規(guī)劃稅收規(guī)劃的原則 ： 合法性原則 目的性原則 規(guī)劃性原則 綜合性原則 稅收規(guī)劃最根本的原則是( )。A. 合法性原則 B. 目的性原則C. 規(guī)劃性原則 D. 綜合性原則答案：B解析：目的性原則是稅收規(guī)劃最根本的原則，合法性原則是稅收規(guī)劃最基本的原則；規(guī)劃性原則是稅收規(guī)劃最

29、有特色的原則 。思考題思考題第三節(jié) 財(cái)務(wù)規(guī)劃稅收規(guī)劃的基本內(nèi)容稅收規(guī)劃的基本內(nèi)容 ：p 避稅規(guī)劃p 節(jié)稅規(guī)劃p 轉(zhuǎn)嫁規(guī)劃 稅收規(guī)劃由于其依據(jù)的原理不同，采用的方法和手段也不同，主要可以分為( )。A. 避稅規(guī)劃 B. 節(jié)稅規(guī)劃C. 免稅規(guī)劃 D. 轉(zhuǎn)嫁規(guī)劃 答案：ABD解析：避稅、節(jié)稅均是可行的，免稅不具現(xiàn)實(shí)性，免稅規(guī)劃也不存在。思考題思考題避稅規(guī)劃的主要特征是( )。A非違法性 B有規(guī)則性C前期規(guī)劃性 D后期低風(fēng)險(xiǎn)性答案：ABCD解析：以上是避稅規(guī)劃的幾個(gè)特征。思考題思考題第三節(jié) 財(cái)務(wù)規(guī)劃稅收規(guī)劃的主要步驟(1)了解客戶的基本情況和要求 婚姻狀況 子女及其他贍養(yǎng)人員 財(cái)務(wù)情況 投資意向 對(duì)風(fēng)

30、險(xiǎn)的態(tài)度 納稅歷史情況 要求增加短期所得還是長(zhǎng)期資本增值 投資要求 第三節(jié) 財(cái)務(wù)規(guī)劃(2)控制稅收規(guī)劃方案的執(zhí)行 稅收規(guī)劃實(shí)施后，從業(yè)人員還需要經(jīng)常，定期地通過一定的信息反饋渠道來了解納稅方案執(zhí)行的情況。反饋渠道可以是稅收規(guī)劃人與客戶保持溝通，比如半年或一年，在一起溝通情況。 當(dāng)反饋的信息表明客戶沒有按理財(cái)從業(yè)人員的設(shè)計(jì)方案的意見執(zhí)行稅收規(guī)劃時(shí)，稅收規(guī)劃人應(yīng)給予提示，指出其可能產(chǎn)生的后果；當(dāng)反饋的信息表明從業(yè)人員設(shè)計(jì)的稅收規(guī)劃有誤時(shí)，從業(yè)人員應(yīng)及時(shí)修訂其設(shè)計(jì)的稅收規(guī)劃；當(dāng)客戶情況中出現(xiàn)新的變化時(shí)，從業(yè)人員應(yīng)介入判斷是否改變稅收規(guī)劃。第三節(jié) 財(cái)務(wù)規(guī)劃第三節(jié) 財(cái)務(wù)規(guī)劃4.人生事件規(guī)劃教育規(guī)劃是指為了需要時(shí)能支付教育費(fèi)用所訂的計(jì)劃。教育規(guī)劃可以包括個(gè)人教育投資規(guī)劃和子女教育規(guī)劃兩種。個(gè)人教育投資是指對(duì)客戶本身的教育投資；子女教育是指客戶為子女將來的教育費(fèi)用進(jìn)行規(guī)劃，對(duì)客戶子女的教育又可以分為基礎(chǔ)教育、大學(xué)教育及大學(xué)后教育。 第三節(jié) 財(cái)務(wù)規(guī)劃在確定了客戶教育投資規(guī)劃的基本數(shù)據(jù)，即該規(guī)劃所需的資金總額、投資規(guī)劃的時(shí)間、客戶可以承受的每月投資額，通貨膨脹率和基本利率后，從業(yè)人員就可以幫助客戶制定教育投資規(guī)劃了。 教育規(guī)劃的內(nèi)容可以包括( )兩種。A. 個(gè)