1、1/ 9商會(huì)財(cái)務(wù)管理制度定版 doc 打印版商會(huì)資金使用與財(cái)務(wù)管理制度為保證商會(huì)工作的正常進(jìn)行，合理使用商會(huì)的資金，提高商會(huì)資金 的使用效率和透明度，根據(jù)東莞博白商會(huì)章程 ，依據(jù)取之于會(huì)員，用 之于會(huì)員的原則，結(jié)合本商會(huì)的實(shí)際情況，特制定本制度：一、商會(huì)收入和會(huì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)本商會(huì)通過以下方式取得合法收入， 并開具加蓋商會(huì)財(cái)務(wù)專用章的 統(tǒng)一收據(jù)，有關(guān)款項(xiàng)及時(shí)列入商會(huì)收入帳戶：（一）會(huì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 。商會(huì)作為民間社團(tuán)組織，是政府和企業(yè)溝通的橋 梁和紐帶，主要任務(wù)是整合各方資源，發(fā)揮職能作用，竭誠(chéng)為會(huì)員企業(yè) 服務(wù)。按照國(guó)家社團(tuán)會(huì)費(fèi)管理的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本商會(huì)實(shí)際，制定以下 會(huì)費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn)雙軌制：一、方案一，標(biāo)準(zhǔn)年會(huì)

2、繳納會(huì)長(zhǎng)： 30000 元 /年；執(zhí)行 會(huì) 長(zhǎng)： 20000 元/年；常務(wù)副會(huì)長(zhǎng)： 10000 元/年；副會(huì)長(zhǎng)： 6000 元/年；監(jiān)事長(zhǎng)：6000 元 /年理事：2000元/年；會(huì)員： 200 元/年；二、以投資抵會(huì)費(fèi)方案； 成為東莞市博潤(rùn)實(shí)業(yè)投資有限公司的股東，按照規(guī)定投資金額，投資三年為一屆，三年期滿退會(huì)的可按照實(shí)際投資商會(huì)財(cái)務(wù)管理制度定版 doc 打印版2/ 9金額全額退還；如中途要求退會(huì)的，則需要補(bǔ)交年費(fèi)（年費(fèi)按方案一收 取）；標(biāo)準(zhǔn)投資金額如下：會(huì) 長(zhǎng)： 8 萬元 /三年； 執(zhí)行 會(huì) 長(zhǎng)： 6 萬元 /三年； 常務(wù)副會(huì)長(zhǎng)： 5 萬元 /三年； 副 會(huì) 長(zhǎng)： 2 萬元 /三年；監(jiān) 事

3、長(zhǎng)： 2 萬元 /三年；理 事： 1 萬元 /三年；會(huì) 員： 5 千元 / 三年； 會(huì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化而適當(dāng)調(diào)整， 調(diào)整須經(jīng)商會(huì)理事會(huì) 討論并經(jīng)到會(huì)理事成員三分之二以上表決通過。（二）捐贈(zèng) ,鼓勵(lì)全體會(huì)員向商會(huì)捐贈(zèng)財(cái)物。（三）政府資助。（四）贊助費(fèi)。（五）在核準(zhǔn)的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)開展活動(dòng)或服務(wù)的手續(xù)費(fèi)收入。（六）經(jīng)商會(huì)常務(wù)理事會(huì)批準(zhǔn)的低風(fēng)險(xiǎn)投資收入等。（七）銀行存款利息收入。（八）其它合法收入。二、會(huì)費(fèi)收入管理（暫行）1、以東莞市博潤(rùn)實(shí)業(yè)投資有限公司開設(shè)賬戶，作為商會(huì)收支的專 用賬戶。賬戶卡片交由商會(huì)由秘書長(zhǎng)保管，實(shí)行卡片和密碼分人分開管 理。網(wǎng)上銀行實(shí)行 USB移動(dòng)證書或登陸密碼和付款密

4、碼分人分開管理。2、商會(huì)會(huì)員交納會(huì)費(fèi)，可以以電匯的方式匯入商會(huì)的專用賬戶，會(huì)員匯款后將電匯憑證交給商會(huì)秘書長(zhǎng)，秘書長(zhǎng)在核實(shí)會(huì)費(fèi)到帳后，給 交款人開具財(cái)務(wù)收據(jù)，電匯憑證留商會(huì)財(cái)務(wù)做帳；商會(huì)財(cái)務(wù)管理制度定版 doc 打印版3/ 93、現(xiàn)款或網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)帳交納會(huì)費(fèi)的，秘書長(zhǎng)在確認(rèn)收到會(huì)員的會(huì) 費(fèi)后，開具財(cái)務(wù)收據(jù)，一聯(lián)給交款人，一聯(lián)留存做帳。收到會(huì)員交納的 現(xiàn)款后，必須在二天內(nèi)將現(xiàn)金存入商會(huì)專用賬戶內(nèi)，否則視為挪用商會(huì) 資金。三、商會(huì)資金使用原則1、商會(huì)經(jīng)費(fèi)主要用于商會(huì)活動(dòng)和商會(huì)日常辦公費(fèi)用，以及按照本 會(huì)章程開展的各項(xiàng)活動(dòng)等支出。嚴(yán)禁個(gè)人和企業(yè)將商會(huì)會(huì)費(fèi)以任何形式 占有或挪用。2、商會(huì)經(jīng)費(fèi)的使用一定要

5、精打細(xì)算，厲行節(jié)約，合理規(guī)范。與企 業(yè)相關(guān)的接待溝通，原則上由相關(guān)企業(yè)承擔(dān)接待費(fèi)。3、商會(huì)資產(chǎn)為會(huì)員共有財(cái)產(chǎn)，依照國(guó)家和社團(tuán)主管機(jī)關(guān)有關(guān)規(guī)定及本會(huì)章程進(jìn)行管理，任何個(gè)人和單位不得侵占、私分和挪用。4、嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，接受商會(huì)理事會(huì)的日常檢查、監(jiān)督、審計(jì)。四、經(jīng)費(fèi)使用范圍1、日常辦公費(fèi)。包括辦公用品費(fèi)、電話費(fèi)、各種咨詢費(fèi)、律師費(fèi)、 服務(wù)費(fèi)、廣告費(fèi)、水電費(fèi)等開支；2、會(huì)務(wù)費(fèi)及商會(huì)活動(dòng)費(fèi)。包括會(huì)員大會(huì)、 （常務(wù)）理事會(huì)、商會(huì)舉 辦各種會(huì)議以及講座、經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)等活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用；3、商會(huì)專職工作人員的工資、保險(xiǎn)、補(bǔ)貼、福利費(fèi)及個(gè)人通訊、交通等費(fèi)用（具體金額的確定和調(diào)整由秘書長(zhǎng)提出建議方案，報(bào)常務(wù)理

6、事會(huì)審定后執(zhí)行） 。4、社會(huì)捐獻(xiàn)、贊助等慈善事業(yè)活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用；5、接待費(fèi)包括領(lǐng)導(dǎo)和來賓的 “迎來送往” 的接待、 禮品等支出 （明 確標(biāo)準(zhǔn)）；原則上商會(huì)只負(fù)責(zé)縣級(jí)以上領(lǐng)導(dǎo)的住宿、吃飯費(fèi)用；鄉(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo) 由各鄉(xiāng)鎮(zhèn)籍會(huì)商會(huì)財(cái)務(wù)管理制度定版 doc 打印版4/ 9員合作接待；6、商會(huì)為會(huì)員服務(wù)的各項(xiàng)活動(dòng)和各項(xiàng)工作的支出，與商會(huì)有關(guān)的 其他正常開支。五、費(fèi)用預(yù)算1、正常辦公費(fèi)用：每年做出一次預(yù)算。包括日常辦公費(fèi)、商會(huì)工 作人員的工資、福利費(fèi)用、接待費(fèi)等。2、活動(dòng)專項(xiàng)費(fèi)用：每年做出一次計(jì)劃并分別做出專項(xiàng)預(yù)算。包括 各種會(huì)議、講座、經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)等的會(huì)務(wù)費(fèi)、接待費(fèi)及其它各種活動(dòng)費(fèi)用 等。3、重大開支（ 500

7、0 元以上）費(fèi)用：須事先編制預(yù)算。包括固定資 產(chǎn)購(gòu)置的耐用品、非計(jì)劃性的大型活動(dòng)（組團(tuán)業(yè)務(wù)考察等） 、社會(huì)捐資和 贊助等較大支出。4、以上預(yù)算須提交理事會(huì)審定。六、費(fèi)用報(bào)銷審批流程（一）例行開支及單項(xiàng)開支金額在 500 元以下（含 500 元）的審批 程序：會(huì)計(jì)制作“報(bào)銷憑證”f秘書長(zhǎng)審核f執(zhí)行會(huì)長(zhǎng)批準(zhǔn)f財(cái)務(wù)付款 并記帳。（二）例行開支及單項(xiàng)開支金額在 500 元以上、 3000 元以下（含 3000 元）的審批程序：商會(huì)秘書長(zhǎng)制作“報(bào)銷憑證”-執(zhí)行會(huì)長(zhǎng)審核- 會(huì)長(zhǎng)批準(zhǔn)-財(cái)務(wù)付款并記帳。（三） 例行開支及單項(xiàng)開支金額在 3000 元以上、 5000 元以下（含 5000元）的審批程序：秘書長(zhǎng)編

8、制預(yù)算-商會(huì)秘書長(zhǎng)制作“報(bào)銷憑證” -執(zhí)行會(huì)長(zhǎng)審核-會(huì)長(zhǎng)批準(zhǔn)-財(cái)務(wù)付款并記帳。（四） 例行開支及單項(xiàng)開支金額在 5000 元以上、10000 元以下 （含 10000元）的審批程序：秘書長(zhǎng)編制預(yù)算-副會(huì)長(zhǎng)以上會(huì)議決定-商會(huì) 秘書長(zhǎng)制作 “報(bào)銷憑商會(huì)財(cái)務(wù)管理制度定版 doc 打印版5/ 9證” -執(zhí)行會(huì)長(zhǎng)審核-會(huì)長(zhǎng)批準(zhǔn)-財(cái)務(wù)付款并記帳。（四）例行開支及單項(xiàng)開支金額在 10000 元以上的審批程序：秘書 長(zhǎng)編制預(yù)算-副會(huì)長(zhǎng)以上會(huì)議決定-理事會(huì)議通過-商會(huì)秘書長(zhǎng)制作 “報(bào)銷憑證”-執(zhí)行會(huì)長(zhǎng)審核-會(huì)長(zhǎng)批準(zhǔn)-財(cái)務(wù)付款并記帳。七、費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定 1原則上當(dāng)月費(fèi)用當(dāng)月報(bào)銷，不得跨月份報(bào)銷。2對(duì)所有報(bào)銷內(nèi)容

9、，相關(guān)人員必須就其真實(shí)性、合理性及必要性 進(jìn)行審核。3、 各項(xiàng)費(fèi)用支出須有合法原始憑證，并在正式票據(jù)上注明用途。 必須憑合法的票據(jù)入帳，凡與本會(huì)成本、費(fèi)用、資產(chǎn)有關(guān)的支出，均應(yīng) 索取合法票據(jù)。4、 嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。 財(cái)會(huì)人員對(duì)一切審批手續(xù)不全的資金 使用事項(xiàng)，都有權(quán)且必須拒絕辦理。5、 開支后的每一筆報(bào)銷單據(jù)，其經(jīng)辦人、審核人、批準(zhǔn)人均應(yīng)在報(bào)銷單據(jù)上簽字，不符合規(guī)定的會(huì)計(jì)應(yīng)拒絕做帳，出納應(yīng)拒絕付款。八、財(cái)務(wù)人員的職責(zé)1、盡職盡責(zé)，秉公辦事，廉潔自律，忠于職守。認(rèn)真細(xì)致，及時(shí) 準(zhǔn)確，帳目要做到一筆一結(jié)，一月一報(bào)，年終做出財(cái)務(wù)報(bào)表。2、監(jiān)督檢查資金使用、費(fèi)用開支及財(cái)產(chǎn)管理，嚴(yán)格審核原始憑證及

10、帳表、單據(jù)。建立財(cái)務(wù)檔案，妥善保管各種財(cái)務(wù)資料，不得遺失。3、會(huì)計(jì)應(yīng)確保帳目的真實(shí)性。發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符，請(qǐng)求查明原因，作出處理。對(duì)記載欠準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回， 要求更正、補(bǔ)充。4、商會(huì)配備會(huì)計(jì)和出納各一名，分工負(fù)責(zé)。會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算、編制會(huì)計(jì)報(bào)表；出納負(fù)責(zé)登記會(huì)費(fèi)等各種收入和其他款項(xiàng)的收繳，經(jīng)費(fèi) 支出，辦理銀行存款和現(xiàn)金收付，檢查票據(jù)，報(bào)告財(cái)務(wù)收支情況。商會(huì)財(cái)務(wù)管理制度定版 doc 打印版6/ 95、出納不得兼管會(huì)計(jì)檔案保管。為確保現(xiàn)金的安全，備用金不超過 1000 元。九、財(cái)務(wù)公開和監(jiān)督1、財(cái)務(wù)管理實(shí)行公開、透明、規(guī)范的原則。2、每月報(bào)表必須在次月 10 日前發(fā)送至投資

11、公司股東 QQ 郵箱；3、所有股東有監(jiān)督權(quán)和查賬的權(quán)利，如果對(duì)月報(bào)表有任何異議可 申請(qǐng)查賬；3、每年度商會(huì)的年終財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)報(bào)理事大會(huì)審議通過并張榜公布，接受廣大會(huì)員的監(jiān)督審查。十、東莞市博潤(rùn)實(shí)業(yè)投資有限公司小額信貸管理辦法：博潤(rùn)實(shí)業(yè)投資有限公司（下面稱為“公司” ）是在博白商會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的一個(gè) 財(cái)務(wù)獨(dú)立、自負(fù)盈虧的組織。公司的成立將有效地對(duì)商會(huì)的各種資源，方方 面面的力量進(jìn)行有效的整合從而讓各方都能獲利的一個(gè)平臺(tái)， 可以讓商會(huì)的 會(huì)員企業(yè)獲得包括資金、 項(xiàng)目、政府資源、人才資源、技術(shù)指導(dǎo)等；可以有 效地把商會(huì)的資產(chǎn)、資金、項(xiàng)目、資源進(jìn)行合理、合法、正規(guī)化運(yùn)作；公司將在投融資、小額信貸、項(xiàng)目整合、支

12、持商會(huì)企業(yè)發(fā)展等上面發(fā)揮 重要作用；公司的成立標(biāo)志著商會(huì)商業(yè)化， 商會(huì)資源共享最大化的最佳體現(xiàn)；公司將以公司化經(jīng)營(yíng)，將是一個(gè)正規(guī)企業(yè)配置、組織嚴(yán)密、財(cái)務(wù)公開、處事 公正、平臺(tái)公平的公司；以后商會(huì)的所有項(xiàng)目、資金、收入都將委托公司接 收和經(jīng)營(yíng)，每年將收入的 30-50%拿出來作為商會(huì)的經(jīng)費(fèi)使用；余下部分作為 公司收益，收益將按照投資比例獲取相應(yīng)的分紅；超出規(guī)定以投資款抵年費(fèi) 的規(guī)定金額外的投資，可享受純利直接分紅（如理事應(yīng)投資 1 萬元/三年， 那 么這一萬應(yīng)扣除上交商會(huì)相應(yīng)費(fèi)用后分紅； 超出 1 萬以上的投資額可享受不 扣除費(fèi)用的直接純利。 ）商會(huì)財(cái)務(wù)管理制度定版 doc 打印版7/ 9小額信

13、貸辦法如下：一、 小額信貸，利用商會(huì)投資公司的本金和收入商會(huì)會(huì)員的閑散資金， 或擔(dān)保第三方放貸， 或直接放貸；主要用于幫助會(huì)員企業(yè)解決資金應(yīng)急； 具體辦法如下：1、一般會(huì)員在沒有抵押前提下住址清楚，情況屬實(shí)由一名理事以 上推薦可獲得5000 元以下信貸；2、一般會(huì)員在沒有抵押前提下住址清楚，情況屬實(shí)由一名理事以上擔(dān)保可獲得 10000 元以下信貸；3、理事在無抵押前提下，屬于股東會(huì)成員的可獲得 1 萬元以下信貸；4、理事在無抵押前提下，由 3 名理事以上擔(dān)保的可獲得 3-10 萬元信貸；5、副會(huì)長(zhǎng)在無抵押前提下， 屬于股東會(huì)成員的可獲得 2 萬元以下信貸；6、副會(huì)長(zhǎng)無抵押前提下，由 3 名理事

14、以上擔(dān)保的可獲得 6-15 萬元信貸；7、常務(wù)副會(huì)長(zhǎng)無抵押前提下，屬于股東會(huì)成員的可獲得 5 萬元以下信 貸；8、常務(wù)副會(huì)長(zhǎng)無抵押前提下， 2 名副會(huì)長(zhǎng)以上或由 3 名理事以上擔(dān)保 的可獲得 10-20 萬元信貸；9、執(zhí)行會(huì)長(zhǎng)在無抵押前提下，屬于股東會(huì)成員的可獲得 6 萬元以下信 貸；10、執(zhí)行會(huì)長(zhǎng)無抵押前提下，由 2 名常務(wù)副會(huì)長(zhǎng)以上或 5 名理事以上 擔(dān)保的可獲得 20-30 萬元信貸；11、會(huì)長(zhǎng)在無抵押前提下，屬于股東會(huì)成員的可獲得 8 萬元以下信貸；12、會(huì)長(zhǎng)無抵押前提下，由 2 名常務(wù)副會(huì)長(zhǎng)以上或 5 名理事以上擔(dān)保 的可獲得不超過 50 萬元信貸；每期貸款最高不得超過 3 個(gè)月，最低 1 個(gè)月；可以采用先收利息或每月交利 息或本利分商會(huì)財(cái)務(wù)管理制度定版 doc 打