1、緒論l 國際保理聯合會（FCI）P4l 國際保理商協會（IFG）P4l 出口信貸機構（ECA）P5l 環球銀行間金融通信協會（SWIFT）P6l 電子數據交換（EDI）P7l 全球電子商務論壇（GBDe）P9l 中國國際經濟貿易仲裁委員會/中國國際商會仲裁院（CIETAC）P21l 備用爭議解決方式（ADR）P22l 電子商務的信用：商業信用+銀行信用+系統信用+司法信用傳統貿易第一章 票據概述l 票據概念P27Ø 根據票據性能，票據可分為支付（支票）和信用證券（匯票和本票）Ø 根據付款人是否為出票人自己，票據可分為自付證券（本票）和委托證券（匯票和支票）l 票據特性P28

2、流通性、無因性、要式性、文義性l 票據作用P28-29支付工具、流通工具、信用工具、融資工具l 票據當事人P29-30出票人、受票人、收款人、背書人、承兌人、持票人l 票據權利P30-32付款請求權（第一次請求權）和追索權（第二次請求權）Ø 票據權利取得：1、必須以票據上的轉讓方法而取得；2、取得票據時無惡意、無重大過失；3、付對價Ø 票據權利喪失：1、票據記載不合格或已過期2、超過保全票據權利的期限3、正當持票人擁有完整的票據權利l 票據關系P32-34基礎關系：原因關系、對價關系、資金關系；法律關系法律關系與基礎關系的區別和聯系l 票據法和票據法系P35-37日內瓦統一

3、票據法；英國票據法l 票據偽造P37-38票據本身的偽造、簽名的偽造l 票據變造P39-40Ø 票據變造的條件：變更的票據是合法成立的票據；變造的事項時票據上記載的要件事項；變更人無變更權限Ø 不能視為變造的情況：票據的更改；在空白票據上進行填充；不發生票據效力的文義的變更；變更票據上的簽名第二章 匯票l 匯票必要記載項目P43-46表明“匯票”的字樣；無條件支付的委托；確定的金額；付款人名稱；收款人名稱；出票日期；出票人簽章匯票的收款人抬頭：限制性抬頭、指示性抬頭、來人抬頭P45-46l 其他記載項目P46-48l 票據種類P48-50即期匯票與遠期匯票；銀行匯票與商業匯

4、票；銀行承兌匯票與商業承兌匯票l 票據行為Ø 出票P51Ø 背書P51-54轉讓背書：特別背書、空白背書、非轉讓背書Ø 承兌P54-56提示承兌、付款人承兌、參加承兌Ø 保證P57-58保證的方式、保證的類型、保證人的責任和權利Ø 付款P58-59Ø 追索P60-62法定原因、權利人、追索權的特點、追索的程序（拒絕證書、拒付通知）l 票據行為的法律關系第三章 本票和支票l 本票概念P63本票的特征：1、是由出票人自己付款的票據；2、是無條件支付的承諾l 本票的項目P64l 本票的種類P64銀行本票和商業本票；記名本票和指示性本票；即期

5、本票和遠期本票l 本票的票據行為P65l 支票的概念P661、 支票是見票即付的票據；2、支票是由銀行付款的票據l 支票記載項目P67l 劃線支票和保付支票P68-69Ø 劃線支票：防止支票丟失和冒領和被盜時被人冒領；只能通過銀行或其他金融機構受領Ø 保付支票：更好的信譽，更便于流通l 空頭支票和支票支付P70第四章 匯付l 代理行概念P73-75密押、簽字樣本、費率表l 自由多邊結算制度P75以商業銀行為中心，以代理行網絡為基礎l 資金轉移方向P76Ø 順匯：匯款方式Ø 逆匯：托收和信用證l 資金的償付類型P76-77賬戶行直接入賬、共同賬戶行轉賬、賬

6、戶行的共同賬戶行轉賬l 匯付當事人P78匯款人、匯出行、匯入行、收款人l 匯付方式P79-80電匯（T/T）、信匯（M/T）、票匯（D/D）l 退匯處理P80-82l 匯付方式應用P83-84預付貨款、貨到付款（售定、寄售）l 回復風險與防范P84-85建立在商業信用基礎上；買賣雙方資金負擔懸殊第五章 托收l 托收定義P86Ø 金融單據：指匯票、本票、支票或其他用于取得付款的類似憑證Ø 商業單據：指發票、運輸單據、物權單據或其他類似單據l 托收當事人P86-87Ø 基本當事人：委托人、托收行、代收行、付款人Ø 其他當事人：提示行（交單行）、需要時的代理l

7、 托收類型P88-90光票托收、跟單托收（D/P、D/P atdays after sight、D/A）l 托收業務程序P90l 托收規則P91-92l 托收中的法律關系P93l 托收當事人職責P94-95l 托收方式下的融資P98-100出口托收押匯、進口托收押匯與信托收據（T/R）l 托收風險與防范P100-405第六章 信用證l 信用證定義P106l 信用證性質P106-1071、銀行承擔第一性付款責任；2、是自足文件；3、是憑單付款的文件l 信用證形式P107-109信開、電開（簡電本、全電本）l 信用證內容P109-111l 信用證程序P112-113l 信用證當事人及權責P113-

8、119開證申請人、開證行、受益人、通知行、議付行、保兌行l 信用證類型及應用P119-133Ø 保兌和未加保兌信用證P119-120Ø 即期付款、延期付款和承兌信用證P120-123Ø 可轉讓和不可轉讓信用證P124-127Ø 對背信用證P128-129Ø 對開信用證P129-130Ø 循環信用證P130-131Ø 預支信用證P132-133l 信用證審核與修改P133-147Ø 銀行審證133-134Ø 受益人審證135-142Ø 信用證修改142-148l 信用證項下的融資P148-151&

9、#216; 進口貿易融資：開證額度、進口押匯；Ø 出口貿易融資：打包放貸、出口信用證押匯l 信用證的風險與防范P152-160l 信用證慣例和格式P160-165第七章 單據概述l 單據意義和種類P169-170Ø 意義：付款依據、履約證明、貨物憑證Ø 種類：基本單據（商業發票、保險單據和運輸單據）、附屬單據（產地證明書、檢驗證明書、海關發票、裝箱單和重量單等）l 信用證下對單據的一般要求P170l 單據制作與審核P171-176Ø 基本原則：單證一致、單單一致、單貨一致、單同一致Ø 銀行審單：原則（單證一致、單單一致），信用證有效期、裝運期和

10、交單期的規定、有關溢短裝Ø 銀行審單P176-177l 信用證項下單證不符的處理P179-181l 無紙化單據P182-186第八章 運輸單據l 提單基本知識P187-190Ø 功能：1、提單是證明承運人已接管貨物和貨物已裝船的貨物收據；2、是承運人保證評議交付貨物和可以轉讓的物權憑證3、是海上貨物運輸合同成立的證明文件Ø 提單的簽發Ø 有關提單的國際公約：海牙規則、維斯比規則、漢堡規則l 提單的類型P190-203Ø 已裝船提單與收貨待運提單-按貨物是否裝船劃分P190-191Ø 清潔提單與不潔提單-按是否有不良批注劃分P191-1

11、93Ø 記名提單、指示提單和來人提單-按提單中收貨人欄的填寫方式劃分P193-194Ø 全式提單和簡式提單按提單內容的繁簡程度劃分P194-195Ø 直達提單、轉船提單和聯運提單-按不同的運輸方式劃分P195Ø 班輪提單和租船契約提單按船舶營運方式劃分P195-199Ø 正常提單與倒簽提單、預簽提單按簽發提單時間劃分P199-200Ø 按運輸工具劃分-普通提單和集裝箱提單P200-203l 提單主要項目P203-208提單上的當事人、提單上的運輸港、正本與副本、嘜頭和包裝（206）、商品名稱、運輸條款、特殊條款、提單簽發和已裝船批注l

12、 國際多式聯運方式P208-209l 多式聯運單據P209-210l 多式聯運單據與聯運單據的比較P211-212l 其他運輸單據Ø 海運單P213-216特點及與提單的區別，優點和問題，銀行要求Ø 空運單P216-218國際航空運輸公約，空運單作用，對出口上風險Ø 公路和鐵路運單P218-219Ø 快遞和郵局收據P219Ø 電子提單P220-222第九章 保險單據l 貨物保險的當事人P223-224保險人與被保險人，投保人與受益人，保險經紀人與保險代理人l 貨物損失P224-225Ø 全損：實際全損、推定全損Ø 部分損失：

13、共同海損、單獨海損l 保險險別P225-2271、 基本險：平安險、水漬險、一切險2、 附加險：一般附加險、特別附加險3、 保險責任的起止期限：三種基本險使用的是“倉對倉條款（W/W）”4、 陸運與航運區別l 貨物保險條款及中英比較P228-2291982年協會貨物保險（I.C.C.）條款（A）、（B）、（C）l 價格條件與貨物保險Ø 出口貿易與貨物保險（CIF/DES/FOB及CFR）230-231Ø 進口貿易與貨物保險（FCA/FAS/FOB及CFR）231-232Ø 各貿易條件比較232-234l 保險單據的形式和作用P235形式：保險單、保險憑證、聯合保險

14、憑證、預約保險單、暫保單作用：保險合同的憑證、潛在利益的憑證、貨貸結算的憑證單據l 保險單據的背書和轉讓P236l 銀行對保險單據審核要點P236-238第十章 商業發票和其他單據l 發票的作用與內容P239-240作用：1、是出口商開給進口商的售貨證明；2、表明買賣交易的實質性內容，是全部單據的中心文件；3、是對裝運貨物的總體說明；4、是進出口商記賬與核算的依據；5、是海關統計和報關交稅的依據；6、是出口商向進口商請求付款的依據內容：首文、本文、結文l 發票的繕制和審核P240-2451、出票人名稱和地址；2、發票名稱；3、發票號碼和出票日期；4、信用證號碼和合同號碼；5、發票抬頭人；6、運

15、輸地點，起訖地點；7、嘜頭；8、貨物內容；9、價格（243）；10、特殊條款l 海關發票P245-247l 領事發票P247領事發票、領事簽證單據l 產地證明書P248-250Ø 普惠制產地證：原產地標準、運輸條件、證件要求Ø 一般產地證l 檢驗證明書P250-252簽發、種類。要點（出證日期早于提單日，但也不能過早）l 發票的補充單據、證明和通知包裝單、重量單和尺碼單P252-253船公司證明和裝船通知P253-255第十一章 擔保業務l 擔保的方式P259保證、抵押、質押、留置、定金l 法律性質和國際慣例P260從屬性擔保合同、獨立性擔保合同l 外匯擔保的特點P261l

16、 外匯擔保的風險P261-262l 外匯擔保的當事人P262申請人或委托人、擔保人、受益人；三個基本當事人關系l 外匯擔保的類型P263-268Ø 按擔保合同方式來分：保函、備用證、安慰信、保理協議263-264Ø 按擔保債務類型或擔保用途劃分：借款擔保、融資租賃擔保、票據擔保、履約擔保、投標擔保、退款擔保、透支擔保、質量或維修擔保、關稅保付擔保、保釋金擔保、提單擔保、付款擔保、延期付款擔保、反擔保264-267Ø 按擔保金額和擔保期限劃分：限定金額的擔保和非限定金額的擔保、限定期限的擔保和非限定期限的擔保第十二章 銀行保函l 保函的概念P269-270種類：付款

17、類保函、信用類保函作用：1、作為合同價款和費用的支付條件2、作為合同違約時對受害方補償的工具或對違約方懲罰的手段l 保函當事人P271-273申請人、受益人、擔保行、通知行、轉開行、保兌行、反擔保人l 保函與跟單信用證得比較P273-2741、銀行信用；2、交易合同；3、付款責任；4、支付依據；5、單據處理l 保函的基本內容P274-275保函的主要條款P275-280擔保責任；索償的條件；見索即付條款；擔保期限（生效日，到期日表示法277-278）；責任遞減調控；利息條款l 保函的附加條款P280-2821、鑒定條款；2、自動延展條款；3、擔保責任不變條款；4、責任連帶條款；5、不可轉讓條款

18、；6、保函裝讓或權益讓渡條款；7、保函的歸還條款l 直接擔保和間接擔保P283-285l 保函的修改與撤銷P285-286Ø 保函的修改：必須經有關當事人一致同意后方可進行，任何一方單獨修改都視為無效Ø 保函的撤銷：到期后應立刻辦理撤銷手續，如果保函中列有歸還保函條款，則在到期后，可向受益人發出函電，要求退回保函正本l 保函項下的索賠與理賠P286-287賠付后保函的失效：部分賠付、全額賠付第十三章 備用證l 備用證概念P288-289備用證定義、基本要素、類型、當事人的責任關系備用信用證規定的單據：匯票、開證人未履約的聲明或證明文件等l 備用證性質P289-291備用證是

19、不可撤銷的、獨立的、跟單的、且具有約束力的一種承諾l 國際備用證慣例簡介ISP98的適用性及適用法律范圍P293-294l 備用證與跟單信用證和保函的比較P294-295l 備用證業務業務的特殊規定P295-3021、保兌人視為開證人（ISP98和UCP600的不同）；2、電子記錄、電子化交單及交單媒體；3、電子正式、電子簽名及接收標準；4、繁瑣的和不宜使用的詞語297；5、修改和自動修改298；6、分批支款和每次交單的獨立性298；7、特定情況下開證人單方放棄拒付；8、措辭和格式的一致性；9、不提倡由申請人出具、加簽或會簽的單據；10、必須不理會非單據化條款300；11、正本、副本及一式多份的單據；12、備用證效期；13、交單日延展期； 14、拒付和單據處理l 備用證項下的特殊單據P302-303索償書、聲明書、法律、司法證書l 常見的特殊條款P304-306違約聲明、商業單據副本、先期放棄和責任遞減、分期支款第十四章 福費廷l 福費廷含義和特點P307-3091當事人：進口商、出口商、擔保人、福費廷融資者福費廷特點l 福費廷業務操作技術特征P312-314