1、海外財務人員培訓講座海外財務人員培訓講座20212021年年2 2月月目錄 海外財務人員培訓方案 物流及資金流管理 信息化管理 財務制度概要一、海外財務人員培訓方案( (一一) ) 海外出納培訓計劃海外出納培訓計劃日程安排日程安排培訓項目培訓項目具體內容具體內容天數天數具體時間具體時間學習要求學習要求講師講師2月10日-2月10日培訓計劃和運營流程1天1天趙領2月11日-3月11日出納崗位具體工作的培訓費用報銷模塊21天第1周掌握王巧瑞、侯迪現金管理模塊第2周掌握與銀行相關的業務培訓第3周掌握憑證制作第4周掌握3月12日-3月20日財務其他崗位培訓存貨管理模塊7天2天了解吳曉麗收入成本模塊1天

2、了解魏文君應收應付模塊1天了解翁惠容固定資產模塊1天了解李麗先研發費用資本化模塊1天了解張文虎費用管理模塊1天了解梁敏3月23日-3月31日用友ERP的培訓分模塊培訓7天7天熟悉張國旺一、海外財務人員培訓方案( (一一) ) 海外出納培訓計劃海外出納培訓計劃日程安排日程安排培訓項目培訓項目具體內容具體內容天數天數具體時間具體時間學習要求學習要求講師講師4月1日-4月17日規章制度的學習及完善現金管理制度13天1天熟悉陳光躍、王巧瑞付款流程及審批辦法1天熟悉借款制度1天熟悉費用報銷制度2天熟悉印章及票據管理制度1天熟悉固定資產、存貨管理制度2天熟悉預算管理辦法2天熟悉合同管理辦法1天熟悉財務信息

3、上報制度1天熟悉財務檔案管理辦法1天熟悉4月20日-5月31日模擬訓練海外基礎業務的模擬操作30天30天掌握王巧瑞培訓期間同時進行法律探討及翻譯稅法、投資促進法等熟悉陳光躍一、海外財務人員培訓方案( (二二) ) 海外會計培訓計劃海外會計培訓計劃日程安排日程安排培訓項目培訓項目具體內容具體內容天數天數具體時間具體時間學習要求學習要求講師講師2月10日-2月10日培訓計劃和運營流程1天1天趙領2月11日-3月11日會計崗位具體工作的培訓會計核算方法及流程21天1周掌握陳光躍、王巧瑞預算管理辦法1周掌握海外稅收1周掌握資金管理2天掌握內控制度建設2天掌握費用控制1天掌握3月12日-3月20日財務其

4、他崗位培訓存貨管理模塊7天2天熟悉吳曉麗收入成本模塊1天熟悉魏文君應收應付模塊1天熟悉翁惠容固定資產模塊1天熟悉李麗先研發費用資本化模塊1天熟悉張文虎費用管理模塊1天熟悉梁敏3月23日-3月31日用友ERP的培訓分模塊培訓7天7天掌握張國旺一、海外財務人員培訓方案( (二二) ) 海外會計培訓計劃海外會計培訓計劃日程安排日程安排培訓項目培訓項目具體內容具體內容天天數數具體時具體時間間學習要學習要求求講師講師4月1日-4月17日規章制度的學習及完善現金管理制度13天1天熟悉陳光躍、王巧瑞付款流程及審批辦法1天熟悉借款制度1天熟悉費用報銷制度2天熟悉印章及票據管理制度1天熟悉固定資產、存貨管理制度

5、2天熟悉預算管理辦法2天熟悉合同管理辦法1天熟悉財務信息上報制度1天熟悉財務檔案管理辦法1天熟悉4月20日-5月10日模擬訓練海外基礎業務的模擬操作30天15天掌握王巧瑞培訓期間同時進行法律探討及翻譯稅法、投資促進法等熟悉陳光躍一、海外財務人員培訓方案 1、每周一進行崗位培訓。 2、每周二到周四崗位實習（包括財務和商務） 3、每周五進行總結。 4、每個項目培訓結束進行考核。 5、商務和財務進行輪換實習。(三三) 培訓闡明培訓闡明二、物流及資金流管理一采購、入庫及出庫供應商供應商加工廠加工廠商務部商務部運輸公司運輸公司非洲國家海關非洲國家海關采購主材采購主材委托加工委托加工廢品廢品庫存庫存營業廳

6、營業廳代理商代理商二、物流及資金流管理一采購、入庫及出庫1、在貨物已發運但尚未辦理完進口報關手續時，此貨物屬在途貨物，需記入在途物資。會計處置： 借：在途物資 貸：應付帳款2、由商務經理預備發票、裝箱單、運單、免稅證明等資料，去海關辦理報關手續普通空運2天、海運7天。辦理完報關手續后，填寫入庫單，商品辦理入庫手續。會計處置： 借：庫存商品明細 貸：在途物資二、物流及資金流管理一采購、入庫及出庫3、貨物發出會計處置：1貨物發給營業廳，由營業廳主管技術支持在出庫單上簽字，再由商務經理簽字后方可辦理出庫。 借：庫存商品營業廳 貸：庫存商品庫存2貨物發給代理商，由市場經理在出庫單上簽字，再由商務部擔任

7、人簽字后方可辦理出庫。 借：委托代銷商品 貸：庫存商品庫存 3收到代理商全額貨款時： 借：現金/銀行存款 貸：預收帳款*代理商二、物流及資金流管理二銷售1、營業廳銷售流程庫房庫房營業廳主管營業廳主管營業員營業員用戶用戶簽入網協議簽入網協議付款付款財務人員財務人員銀行銀行繳存當日收入繳存當日收入注：實線代表實物流，虛線代表資金流。注：實線代表實物流，虛線代表資金流。二、物流及資金流管理二銷售1、營業廳銷售流程1營業廳主管將從庫房領出來的商品分發給各營業員進展管理，由營業員填寫領取表格。比如共領出100臺，每人20臺。2營業員與用戶簽定入網協議，并到營業廳主管處登記商品編號后，將商品交給用戶。3營

8、業員向用戶收取款項后暫時保管在營業員處，下午下班前移交給財務人員，雙方履行移交手續。4財務人員將當日的收入全部存入開戶銀行。 二、物流及資金流管理一銷售1、營業廳銷售流程5財務人員統計一天的銷售和收款后制造憑證。銷售憑證： 借：現金/銀行存款 借：應收帳款分期付款支票 貸：主營業務收入初次接入費收入、收視費收入、室外天線銷售收入等 貸：應交稅費應交增值稅銷項稅額結轉本錢： 借：主營業務本錢 貸：庫存商品二、物流及資金流管理二銷售2、代理商銷售流程庫房庫房市場經理市場經理代理商代理商客戶客戶財務人員財務人員銀行銀行代理費代理費入網協議未填寫，已蓋章入網協議未填寫，已蓋章簽入網協議簽入網協議繳存當

9、日收入繳存當日收入注：實線代表物流，虛線代表資金流。注：實線代表物流，虛線代表資金流。二、物流及資金流管理二銷售2、代理商銷售流程1代理商將購買數量提供應市場經理，市場經理根據此數量填寫出庫單，同時填寫一樣數量的用戶入網協議，交給代理商。2代理商將商品全款交給市場經理，領取商品及入網協議。3市場經理將當日收取的貨款全部交由財務人員存入開戶銀行。4財務人員統計收款后制造憑證。 借：現金/銀行存款 貸：預收帳款*代理商二、物流及資金流管理二銷售2、代理商銷售流程5代理商實現銷售，與用戶簽署入網協議后將商品交給用戶，并向用戶收取貨款。6代理商再次購買商品時，將上一批的入網協議交給市場經理，由市場經理

10、填寫上一批代理費的付款懇求，經由總經理和財務經理審核，到財務領款后交給代理商。7財務根據上一批入網協議，制造憑證。二、物流及資金流管理二銷售2、代理商代理銷售銷售憑證： 借：預收帳款*代理商 貸：主營業務收入初次接入費收入、收視費收入、室外天線銷售收入等 應交稅費應交增值稅銷項稅額結轉本錢： 借：主營業務本錢 貸：委托代銷商品支付代理商手續費： 借：銷售費用代理商手續費 貸：預收帳款二、物流及資金流管理三費用及折舊1、房租：駐地房租、營業廳房租，其中包括水、電、煤氣等分別進展核算。2、工資及提成：普通人員工資、市場人員根本工資和提成。3、折舊：按固定資產總額和相關資產折舊年限平均計提。4、廣告

11、費：包括路牌、電臺、電視臺和戶外廣告，也包括廣告設計和印刷費用等。5、市場活動費：用于舉行現場銷售活動等。三、信息化管理 經過用友ERP實現對公司物流及資金流的科學管理，經過與總部系統對接，實現對海外公司數據的及時匯總和分析。 三、信息化管理用友用友ERP業務流程圖：業務流程圖：三、信息化管理一入庫管理 點擊業務任務供應鏈庫存管理入庫業務采購入庫生單采購訂單藍字，選擇要辦理入庫的訂單，點擊OK，填寫入庫單號、倉庫，點擊保管。 三、信息化管理一入庫管理采購入庫單按進出倉庫方向分為：藍字采購入庫單、紅字采購入庫單；紅字入庫單是采購入庫單的逆向單據。在采購業務活動中，假設發現已入庫的貨物因質量等要素

12、要求退貨，那么對采購業務進展退貨單處置。假設發現已審核的入庫單數據有錯誤多填數量等，也可以填制退貨單紅字入庫單原數沖抵原入庫單數據。原數沖回是將原錯誤的入庫單，以相等的負數量填單。 三、信息化管理二銷售發貨單銷售發貨：是企業將貨物發往客戶的行為，是銷售業務的執行階段。發貨單是銷售方給客戶發貨的憑據，是銷售發貨業務的執行載體。后續功能：銷售出庫、退貨單、銷售開票流程：點擊業務任務供應鏈銷售管理銷售發貨發貨單添加，過濾時留意業務類型選擇“分期收款。三、信息化管理二銷售發貨單選擇要發貨的訂單，并在表體中選擇要發貨的貨物，點擊過濾。選擇要發貨的訂單，并在表體中選擇要發貨的貨物，點擊過濾。 三、信息化管

13、理二銷售發貨單三、信息化管理二銷售發貨單在合同發貨單號中填入合同號，假設一個合同分多個發貨單發貨，可在合同號后加上后綴，如STS-S0706-1，在表體中選擇倉庫稱號，和入庫單號。點擊保管，審核。發貨單審核終了以后，系統自動生成一張相應的銷售出庫單。 三、信息化管理三出庫管理點擊業務任務供應鏈庫存管理出庫業務銷售出庫，選擇要辦理出庫的訂單進展審核。三、信息化管理注：這幾步驟貨物的出入庫完成，正常情況采購入庫單相應的銷售出庫單上面存貨的單價和金額是一致的；要是出現差額，看此存貨的采購發票能否結算，普通都是因未結算而引起。四.財務制度(概要)一現金管理1、現金必需及時交庫：各業務部門收入的現金，應

14、于當天送交財務部門，財務人員于當天送存銀行。不得坐支、不得挪用、擠占和公款私存銀行；2、錢賬分控制度：即管錢的不論賬，管賬的不論錢的原那么。各公司應配備專職出納員，擔任辦理現金收、付和現金保管業務，非出納人員不得經管現金收、付和現金保管業務。出納人員不得兼管稽核會計檔案保管和收入、費用、債務、債務賬目的登記任務，但應擔任登記現金日記賬和銀行存款日記賬，與會計員登記的現金銀行存款總賬，相互核對；3、現金開支的范圍：根據及其實施細那么的規定，支付員工工資、支付差旅費、支付因公借款、支付零星采購資料和用品款、支付運雜費； 四.財務制度(概要)一現金管理4、堅持日清日結：出納員辦理現金出納業務，必需做

15、到按日清理、按日結賬，結出庫存現金賬面余額，并與庫存現金實地清點數核對相符，是防止出現長款、短款賬實不符的重要措施。如有長款、短款，應查明緣由，屬于賬務的錯誤及時更正，屬于出納員任務忽略或業務程度問題，普通應由過失人賠償；5、堅持現金清點制度：出納本身清點，應由財務總監以及有關業務人員定期抽查清點，重點檢查賬款能否相符，有無白條抵庫、有無私借公款、有無挪用公款、有無賬外資金等違紀行為；6、規定庫存現金限額：實踐庫存現金超越庫存限額時，出納員應將超越部分及時送存銀行，照實踐庫存現金低于庫存限額，應及時補提現金。 四.財務制度(概要)二借款及費用報銷制度1、公司對一切人員的日常費用實行個人先墊付資

16、金，后報銷的制度；2、對于公司性費用，在預算范圍內的隨時報銷，個人不墊付資金；3、預算范圍內的費用，經辦人需填寫借款單，借款單上須列明事由、用途、預算金額，經部門指點同意后交由財務總監審批后報銷；4、預算范圍外的費用，經辦人需填寫借款單，借款單上須列明事由、用途、預算金額，經部門指點同意后交由公司總經理審批，最后由財務總監審批后報銷。假設金額較大需上報公司總部審批；5、日常費用報銷按各崗位的費用報銷規范進展審核，規范以內據實報銷，超越規范的原那么上不予報銷，如確因特殊情況，需總經理審批后報銷；6、費用報銷時，應將原始票據整理分類粘貼，將交通費、辦公費、款待費等分頁粘貼 。四.財務制度(概要)三

17、固定資產管理制度1、商務部和財務部作為固定資產的主管部門，財務部應建立健全固定資產的明細帳，商務建立固定資產卡片。2、各部門領用固定資產需到商務部辦理領用手續，各部門擔任對固定資產的維護、運用和管理；3、凡列入公司的固定資產未經公司部門總監和總經理審批，任何單位不得擅自調拔、轉移、借出和出賣；4、為了維護固定資產的平安與完好，各部門必需對固定資產進展定期清查、清點，以掌握固定資產的實有數量，查明有無喪失、 毀損或未列入帳的固定資產，保證賬實相符。在清查時發現固定資產毀損和盤盈、盤虧，要查明緣由，由責任部門寫出書面情況，主管部門簽署意見后，報知總經理，待批復后，作相應的帳務處置；四.財務制度(概要)四存貨管理制度1、存貨管理的范圍包括庫存商品、燃料、包裝物、低值易耗品的入出庫及庫存的管理；2、存貨入庫時，商務部要組織相關人員進展驗收，并填寫入庫單；3、存貨出庫時，領用人要填寫出庫單，并請部門指點及商務總監簽字；4、保管員應設置存貨保管明細賬，并根據出入庫單進展賬簿登記，經常與財務核對賬目，實地清點實物，保證賬賬相符，賬實相符。物資要堆放整齊，標簽清楚，存放平安，保管員