1、房地產財務管理制度范文房地產財務管理制度規定了公司財務會計業務處 理、會計憑證處理、帳簿登記處理、會計報告處理等規定。 適用于公司對財務工作的管理，公司各部門和職員辦理財會 事務，必須遵守本規定。1. 范圍本制度規定了公司財務會計業務處理、會計憑證處理、 帳簿登記處理、會計報告處理等規定。本制度適用于公司對財務工作的管理，公司各部門和職 員辦理財會事務，必須遵守本規定。2. 管理職責 公司財務部門的職能是：2.1 認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。2.2 公司的股東會、董事會、監事會、經營管理機構在財務 管理方面的職責與權力依照國家有關的法律、法規、規章、 制度和本公司的章程規定執行。2.3

2、 建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加 強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監 督財務紀律。2.4 積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。 同時厲行節約，合理使用資金。2.5 董事長作為公司的法定代表人，對本公司的一切經濟活 動負責。領導會計機構、會計人員和其他人員認真執行財會 法律、法規、規章制度，審核重大財務事項，接受財政、稅 務、審計等部門的檢查和監督。2.6 公司的財務核算及財務管理工作由財務總監具體組織進行。2.7 公司財務管理機構設財務管理部經理（副經理） ，負責組織開展會計核算、財務管理、資金運作，主持財務管理部的 日常工作。2.8 完成公司交

3、給的其他工作。3. 財務工作崗位及職責公司財務部由財務經理、成本會計、往來會計、出納、收款 員。其崗位職責如下：3.1 財務經理：3.1.1 編制和執行財務收支計劃、信貸計劃，擬定資金籌措 和使用方案，配合3.1.2 公司領導進行融資工作，合理、有效的使用用資金。3.1.3 編制企業成本、費用預算，督促本公司有關部門降低 消耗、節約費用、提高效益。3.1.4 建立健全企業內部財務管理制度。3.1.5 負責審核記帳憑證、管理總帳，按時編制報表。3.1.6 負責財務檔案的管理工作。3.1.7 督促、指導和支援本部門人員工作。3.1.8 評估本部門人員的工作表現和績效，并建議總經理給 與獎懲。3.1

4、.9 及時、準確的向總經理提供財務信息和財務分析報告。3.1.10 決定部門內的人員配置。3.1.11 完成總經理交付的其他工作。3.2 成本會計3.2.1 按照國家會計制度的規定制作記賬憑證、記賬、復帳、報賬，做到手續完備，數字準確，賬目清楚3.2.2 協助財務經理編制成本、費用預算，并根據預算進行 財務控制、核算、分析和考核。按照經濟核算原則，定期檢 查、分析公司成本、費用和利潤的執行情況，挖掘增收節支 潛力，及時提出合理化建議。3.2.3 核算企業產品成本，按照財務制度結轉銷售收入、成 本，核算企業利潤。3.2.4 管理銷售臺帳，并負責與銷售部定期核對無誤，督促 銷售房款回籠，并審核銷售

5、部門業績。3.2.5 及時、準確編制成本表、費用表、銷售月報表3.2.6 管理公司發票。3.2.7 負責固定資產及其他公司資產的帳務管理，并定期協 同辦公室清點資產。3.2.8 妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計 資料。3.2.10 完成總經理或財務部經理交付的其他工作。3.2.9 負責核對銀行未達帳項。3.3 往來會計3.3.1 按照國家會計制度的規定、記賬、復帳、報賬做到手 續完備，數字準確，賬目清楚，按期報賬。3.3.2 按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本 和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，及時提出合理化建 議。3.3.3 做好債權債務的管理和清對工作，確保帳實

6、相符，帳 帳相符。3.3.4 嚴格審查有關合同規定的預付帳款條款，掌握預付帳 款的支付情況。根據部門資金計劃編制公司月度資金計劃， 并考核資金使用效果。3.3.5 核算公司購入材料成本，并與有關部門協調，努力降 低材料成本，提高資金使用效率。3.3.6 妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計 資料。3.4 出納3.3.7 完成總經理或財務部經理交付的其他工作。3.4.1 管理庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金，并按規定 的范圍使用現金，依照銀行規定的結算種類、原則和方法， 辦理轉賬結算業務。3.4.2 及時查核銀行存款余額，杜絕簽發空頭支票。3.4.3 認真執行現金管理制度。3.4.4

7、嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行。3.4.5 建立健全現金出納各種帳目，嚴格審核現金收付 憑證。3.4.6 負責日常財務檔案的收集、整理、裝訂、歸檔等 工作。3.4.7 積極配合成本會計和銀行做好對帳、報賬工作。3.4.8 配合會計做好各種帳務處理。3.4.9 及時準確編制資金日報，周報，月報。3.4.10 完成總經理或財務部經理交付的其他工作。3.5 收款員及時將所收房款交存公司銀行賬戶，并與出納交接3.5.1 在售樓現場負責向客戶收取房款，向客戶開據收據，3.5.2根據收款手續制作記賬憑證并登記入賬3.5.3與銷售部門協調一致，辦理與財務有關的其他事宜。3.5.4完成總經理或

8、財務部經理交付的其他工作。4. 財務工作管理要求4.1會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。4.2會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規定。4.3財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。4.4財務工作人員應當會同公司行政部門專人定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。4.5財務工作人員應根據帳簿記錄編制會計報表上報總經理，并報送有關部門。會計報表每月編制并上報一次。4.6財務工作人員對本公司實行會計監督。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記

9、載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充4.7財務工作人員發現帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理或財務總監書面報告，并請求查明原因，作出處理。4.8財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。4.9財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。5. 支票管理5.1支票由出納員保管。支票領用時須有符合簽批手續支 票領用單，由出納員將支票按批準金額封頭，加蓋印章、 填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字。5.2支票付款后憑支票存根以及符合簽批手續的付款、報銷 單據交出納員銷賬。出

10、納員統一編制憑證號，按規定登記銀 行帳號，并在支票領用單及登記簿上注銷。5.3財務人員對未按期銷賬的支票領用單，應及時催辦， 催辦無效者，財務部有權自領用人工資內扣還，當月工資扣 還不足，逐月延扣以后的工資，領用人完善報帳手續后再作 補發工資處理。對于有正當理由而未能及時辦理銷賬手續 的，經辦人應及時向財務部說明情況， 情況屬實可延期銷賬。6. 現金管理公司可以在下列范圍內使用現金：6.1 職員工資、津貼、獎金；6.2 個人勞務報酬；6.3 預支出差人員的差旅費；6.4 結算起點以下的零星支出，結算起點定為 1000 元；6.5 總經理批準的其他開支。除上述內容外，財務人員支付款項，應當以支票

11、支付；確需全額支付現金的，經會計審核，總經理批準后支付現金。公司購買固定資產、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品應 采取轉帳結算方式。財務人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付（即坐支） 。公司職員因工作需要借用現金，需填寫現金借款單 ，辦 理相關簽批手續后， 由出納付款。 超過還款期限即轉應收款， 在當月工資中扣還。出納人員應當建立健全現金帳目，逐筆記載現金支付。帳目 應當日清月結，每日結算，帳款相符。7. 會計檔案管理 凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和 其他有保存價值的資料，均應歸檔。會計憑證應按月、 按編號順序每月裝訂成

12、冊， 標明月份、 季度、年起止、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋 章（包括制單、審核、記帳、主管） ，由專人歸檔保存，歸 檔前應加以裝訂。會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由專人保管， 并分類填制目錄。會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、 摘錄會計檔案，須登記在案。8. 主要工作流程8.1 銷售業務流程：8.1.1 銷售部門根據客戶交款情況填寫收款通知單8.1.2 業務員帶領客戶至收款員處交款，收款員核對無誤進行收款并開據收據給客戶，同時在收款通知單上簽字返回兩聯分別至銷售部和銷售代理登記臺賬，另一聯粘貼 收據記賬聯后入賬，財務部據此登記臺賬。8.1.3 每月 28 日前銷售部應報送當

13、月收款明細表和應收房款余額表至財務部進行核對，核對無誤后，財務部據此審 核銷售業績。8.1.4 房屋銷售后，銷售合同等有關資料應及時在財務部備檔，其他銷售變更事項應及時通知財務部。8.2 開發建設方面主要有施工單位和材料供應單位兩個 方面，對施工單位的流程如下：8.2.1 工程部應于每月 26 日前報下月工程款支付計劃至 財務部，包含在建工程款及工程尾款。8.2.2 項目準備階段。項目招標、編制預算、確定施工單位、合同備案。8.2.3 項目施工階段。工程部根據監理單位意見核定工程進度，填寫付款單提示付款；預算部門審核工程進度 同意付款， 通知附施工單位開據收據作為 付款單 的附件， 報分管副總

14、審批；財務部審核送交領導審批后付款。8.2.4 項目竣工驗收。工程部提供簽證等原始憑據（需 有監理單位簽章） ，預算部門編制決算并督促施工單位開據 正式發票送交財務部，財務部審核后經領導審批入賬。8.2.5 項目工程尾款。財務部審核月度支付計劃，報領 導審批后支付工程尾款。對于材料供應的流程如下：（ 1）計劃部應于每月 26 日前報下月材料款支付計劃至 財務部。（2）市場調研，選定供應單位，簽訂合同。（3）按照施工進度調撥材料，辦理材料收發手續，制 作收料單、領料單。（4）計劃部根據收料單填報購買材料月報表，于每月26 日報送財務部， 當月發票未到的， 財務部估價入賬， 當月發票到達的，由計劃

15、部辦理相關簽批手續送交財務部入賬。計劃部應根據合同和實際供貨情況，按月申報材料款支付計 劃，財務部審核無誤后，經領導審批付款。（5）計劃部根據領料單填報施工單位領用材料月報表， 并附施工單位收據，于每月 26 日報送財務部，財務部據此 記入預付工程款。（ 6 ）原則上公司沒有庫存材料，材料的收發均在施工 現場及時進行。對于小額、特殊的材料需要作庫存材料處理 的，工程部門應建立臺賬，由專人保管，并定期與財務部核 對。（7）對于施工過程中其他如水電費、管理費等由我公 司代付的款項，應由工程部門及時辦理有關手續，送交財務 部入賬。8.3 其他 公司其他事項有關付款、費用支出應根據費用報銷制度 執行。9. 物品購置規定9.1 凡價值在 2000 元以上，使用年限在 2 年以上的物品，作為固定資產管理。需購置固定資產的部門，必須先由