1、中小民營企業(yè)資金管理問題及對策摘要：近年來，在風云變幻的市場經濟環(huán)境下，對中小民營企業(yè)來說最重要的就是使資金有效地順暢的流動，因此需要多少資金來維持企業(yè)經營運轉，資金流的管理方法和技術變得尤為重要。從當前的實際情況出發(fā)，把企業(yè)資金管理工作抓上去，使企業(yè)每一分資金都能得到充分有效地利用，那么是現代企業(yè)開展的關鍵。本文討論了目前開展形勢下中小民營企業(yè)資金管理方面普遍存在的幾個問題，并針對性地提出加強資金管理的詳細對策，以便進步資金管理程度，使企業(yè)更好地把資金管理好，促進企業(yè)長期穩(wěn)定的開展。關鍵詞：中小民營企業(yè)；資金管理；問題和對策1中小民營企業(yè)資金管理的重要性資金流是企業(yè)的生命線，企業(yè)的資金周轉、

2、循環(huán)是否通暢、有序、有效，直接影響企業(yè)是否可以繼續(xù)生存下去的條件，同時也是反映企業(yè)創(chuàng)造價值的才能。企業(yè)每項經濟業(yè)務活動的開展都需要資金來維持。企業(yè)資金管理可以說無處不在，浸透到企業(yè)的各個方面，貫穿著企業(yè)消費經營管理活動的全過程。當前市場經濟條件下，在眾多的中小民營企業(yè)競爭中，企業(yè)資金流充足、正常、穩(wěn)定直接影響企業(yè)將來的開展。這就迫使企業(yè)資金管理工作必需要做得更科學、更嚴謹、更有效。要不斷進步資金管理方面的專業(yè)水準，制定一套完善的資金管理制度，嚴格將該制度運用到各詳細的流程環(huán)節(jié)中，樹立全員對資金管理活動的重要性，進步企業(yè)資金的利用率，增強企業(yè)競爭實力。2中小民營企業(yè)資金管理存在的問題2.1資金管

3、理缺乏科學性中小民營企業(yè)老板對資金管理意識薄、覺悟低、重視程度不高，對資金規(guī)劃不合理，缺乏專業(yè)認識，而經營過程中缺乏豐富的管理經歷，這是中小民營企業(yè)中普遍存在的現象。管理者沒有正確認識到科學有效合理的資金管理活動對企業(yè)發(fā)揮著重要作用，至使資金運用過程中出現資金鏈斷裂問題。比方：過度追求銷售規(guī)模、過度賒銷、應收賬款增大、使得企業(yè)資金周轉速度慢，造成資金回收緩慢；過度積壓存貨，存貨資金沉淀，造成資金呆滯；投資決策隨意性大，盲目地進展投資，失誤多、損失大等，因企業(yè)經營管理不善，一味地追求銷售利潤最大化，造成企業(yè)的經營資金不夠，使企業(yè)陷入財務危機。2.2預算不到位大多中小民營企業(yè)老板對資金的使用沒有一

4、個完善的預算考核機制，企業(yè)財權牢牢地掌握在老板手里，對企業(yè)資金的籌集、使用不懂如何科學的預測，而是靠出于自己情懷或者“拍腦袋來作決策。前期資金充足的情況下大量的招兵買馬，盲目地進展投入，在沒有預算到位的情況下，當投入一個工程周期比較長的情況下，前期看不到產出，而閑置人員太多，每月人工本錢也是一大不少的開支，導致后期資金供應缺乏，最終該工程就癱瘓在此，造成企業(yè)資金被大量浪費。另有些中小民企業(yè)財務未按各部門的資金需求情況編制年度、月度資金方案表，無法對各部門的日常現金流進展有效地安排，導致可以延后付的卻先付了，而緊急要付的卻沒有付，沒有把資金用在最有利的地方，導致企業(yè)資金周轉率低下，債務得不到如期

5、清償，企業(yè)信譽受損甚至破產。2.3企業(yè)資金來源渠道少中小民營企業(yè)本身規(guī)模小，抵御市場風險才能差，盈利才能不強，各方面的財務指標無法到達銀行要求，這就決定了企業(yè)很難從銀行等金融機構獲得貸款。最近這些年雖然國家對中小民營小微企業(yè)施行了一系列獎勵扶持政策，由于技術程度低，受資金制約的影響，很難吸引到高端技術人才，產品創(chuàng)新才能受限，很難拿到國家工程資金補貼。企業(yè)的資金來源主要靠企業(yè)股東投資和企業(yè)自身消費經營所得，沒有多余的運營資金。企業(yè)要想在劇烈的市場競爭中不斷開展、擴大規(guī)模、技術更新、設備更換、引進人才等，靠自身的資金遠遠不能解決問題，從而使得有前景的企業(yè)因缺少資金而難以到達預期的效果。2.4不夠重

6、視企業(yè)資金流資金流是衡量企業(yè)創(chuàng)收才能的好壞，企業(yè)經營開展的好壞不能只通過利潤來衡量，更重要的是看企業(yè)流動資產的循環(huán)運轉快慢，如應收賬款期限過長，庫存積壓過多，流動資產周轉速度緩慢，資金流動性不強，影響企業(yè)價值創(chuàng)造。生意可以少做點，企業(yè)虧不死，但企業(yè)資金在流通環(huán)節(jié)被占用，會使企業(yè)生存開展岌岌可危。另外企業(yè)在資金的平安性和流動性還沒有得到足夠確實定時，將其投資到那些風險小、變現快的產品上，而不是片面追求那些高風險、高收益、工程周期較長的產品上，這種不合理的決策構造，造成企業(yè)資金變現才能差、效益低下，最終影響企業(yè)安康開展。很多的大型企業(yè)“陣亡都是因為公司經營資金“失血嚴重而造成的。2.5對資金的監(jiān)管

7、力度缺乏在資金管理方面，缺乏科學的財務管理制度，在日常經營管理過程中，沒有做到事前預算、事中監(jiān)視、事后考核，主要表如今應收壞賬、死賬較多，存貨呆料、廢料積壓過多，流動資金占用嚴重等。盡管少部分企業(yè)做了事前預算管理，但實際執(zhí)行過程中未按照之前的方案來使用資金，這種無方案的雜亂支付，導致資金的使用方案與實際流向脫節(jié)，甚至有可能發(fā)生企業(yè)資金鏈斷裂。3加強中小民營企業(yè)資金管理的建議3.1用科學的方法管理企業(yè)資金企業(yè)資金利用是否合理，加強對資金管理指標的預算和分析，通過對一些關鍵流動指標的分析，來判斷企業(yè)資金的運營狀況，以便及時采取相關措施，預防企業(yè)資金流風險，加強企業(yè)流動比率指標的管理，降低庫存余額，

8、縮短存貨周轉天數；減少應收賬款周轉天數；在不影響信譽的前提下延長應付賬款周轉天數；進步資金周轉率。再將一部分閑散資金進展有效地投資，但在投資之前，企業(yè)一定要經過預測以及決策，合理規(guī)劃資金構造，多聽聽專家意見，咨詢相關人員，把握好每一個環(huán)節(jié)。不要只看眼前利益而無視投資背后的風險，要對工程進展可行性研究及高風險預測，理解該工程是否可行，減少資金不合理的占用，對企業(yè)資金科學合理量力而使用。在發(fā)現不能為自己帶來收益時及時退出，以此減少資金固化及投資風險。3.2加強資金的預算管理企業(yè)資金管理存在于每一個環(huán)節(jié)，在使用資金前，都會有一個資金預算，對于中小民營企業(yè)來說，結合企業(yè)自身的消費經營情況，合理預測企業(yè)

9、將來一定時期的資金收支狀況，分月、季、年編制資金預算，并在各職能部門落實執(zhí)行。通過“以收定支，與本錢、費用匹配的原那么，遵守收付實現制。要求各部門每季、月、周上報資金方案，以便對各部門的日常現金流量進展統(tǒng)籌安排及控制，在使用過程中嚴格按照各部門上報的資金預算表進展及時分析和反響，還可以促進部門之間的溝通與協(xié)調。通過資金預算可以使企業(yè)投資者理解一定時期的資金運營情況，以及日常資金的調度和投融資，增強資金管理活動的預見性，減少盲目性。每個投資者都想自己企業(yè)可以更好地開展下去，不想被劇烈的市場競爭所擊退，所以加強企業(yè)資金預算及管控尤其重要，不但可以對一定時期內企業(yè)各部門的人、財、物進展協(xié)調和控制管理

10、，還可以進步企業(yè)經濟效益，實現戰(zhàn)略目的。3.3擴寬企業(yè)融資渠道企業(yè)資金來源方式有很多，除了自有資金和向金融機構借入資金外還有商業(yè)信譽資金等多方面融資渠道籌到資金。首先，企業(yè)要認真做好資金預算，確定企業(yè)資金需要量，理解各種融資渠道的要求及特點，再根據公司所處的階段，確定適宜的融資渠道。如從外部融資來看，向金融機構獲得貸款，企業(yè)需加強內部控制，進步自身管理才能及信譽等級，企業(yè)的財務報表指標要符合企業(yè)實際及融資需要。外部也可以通過招商引資尋找戰(zhàn)略投資伙伴，如跟一些大型企業(yè)或者政府機構嘗試一些工程合作和交易積累，逐步的積累信譽。另外企業(yè)內部融資的情況也應當考慮，比方企業(yè)的股權融資，員工持股也可以嘗試開

11、展，激發(fā)員工的工作激情，使員工全身心的投入到企業(yè)中，這種融資方式無需還本付息，大大減少了企業(yè)的資金本錢。3.4加強企業(yè)的資金流管理資金流是企業(yè)價值的表達。企業(yè)的每個運營環(huán)節(jié)都需要資金來支撐，所以要合理利用資金的時間價值來把握每個環(huán)節(jié)資金的快速流轉。如：在銷售、采購、消費環(huán)節(jié)等需制定一些規(guī)章制度來保證資金的合理流入與流出。企業(yè)管理者應加強往來款項管理的措施，根據企業(yè)現狀，制定完善的賒銷信譽制度，保證企業(yè)時刻有錢正常運轉。必要的時候，可以適當采取促銷手段。比方合同生效后提早支付貨款的可免費贈送一項效勞或者一樣物品等。嚴格控制賬齡，進步應收賬款的回款速度；在不影響信譽的根底上，推延付款時間等；在消費

12、及庫存方面，根據銷售情況來確定企業(yè)的最正確庫存儲藏量，減少存貨資金的占用天數。企業(yè)要盤活資金，進步資金使用效率，嚴格按照各部門提供的資金預算來實行。將資金預算作為各部門的業(yè)績考核指標來管理，制定好經營管理戰(zhàn)略與策略，采取實在可行的措施，才能使資產保值和增值，只有這樣企業(yè)才能有效的進展消費經營，不斷開展壯大。3.5加大資金監(jiān)管力度為了進步資金周轉速度和資金的使用效益，節(jié)約資金本錢。企業(yè)必須加強全員參與資金流的管理，日常工作中強化資金管理是維持企業(yè)生存的血液，需對每項資金流進展事前預測、事中控制、事后分析，以提升資金的利用率，保證資金高效率的使用。防止應收壞賬、死賬的發(fā)生，降低消費過程中的廢料損失

13、，減少庫存材料的呆料出現。使企業(yè)每位員工都能站在投資者的利益出發(fā)，盡職盡責，做好本職工作。還應考慮到資金的本錢與收益的平衡性，企業(yè)應建立合理的考核機制，將資金的使用程度發(fā)揮到最大化。實際工作中企業(yè)的管理層要帶頭遵守企業(yè)的各項財務管理制度，科學決策、減少失誤，更好地維護企業(yè)利益。4結語通過以上分析，企業(yè)的經營開展需要有資金作保障，在當今市場經濟環(huán)境下，中小民營企業(yè)假設想在劇烈的競爭中保存點余地，需要企業(yè)全員重視參與資金管理活動，認真分析企業(yè)資金運用中存在的問題。采取科學有效的管理方法及措施，進步企業(yè)資金的創(chuàng)收才能及流動性，降低企業(yè)財務風險。實現企業(yè)經營利潤更快的增長，保證中小民營企業(yè)可以長期安康的開展。