1、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作浙江省科技廳高新處：陳浙江省科技廳高新處：陳 夙夙2013.12 1目 錄一、浙江省高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定工作概況二、高企認(rèn)定（復(fù)審）的六大條件三、高企認(rèn)定（復(fù)審）申報(bào)的程序及要 求四、當(dāng)前高企認(rèn)定（復(fù)審）中存在的主 要問(wèn)題五、其他注意事項(xiàng)六、明年主要工作安排2一、浙江省高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定概況（一）澄清幾個(gè)概念 國(guó)家級(jí)高新技術(shù)企業(yè)：名稱(chēng)：高新技術(shù)企業(yè)證書(shū)：由省科技、國(guó)地稅、財(cái)政蓋章編號(hào)：由國(guó)家高企認(rèn)定辦備案后編發(fā)與其他高新技術(shù)企業(yè)稱(chēng)號(hào)的區(qū)別：國(guó)家火炬計(jì)劃重點(diǎn)高新技術(shù)企業(yè)不存在省級(jí)高新技術(shù)企業(yè)3（二）我省認(rèn)定情況 截止2013年底，全省共有5100多家企業(yè)被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)。形

2、成環(huán)杭州灣高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)帶和溫臺(tái)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)帶，共集聚了全省90%以上的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)。杭、寧、溫的高新技術(shù)企業(yè)數(shù)位列全省前三，占比分別為33.5%、20.5%、10.4%。4 （三）今年我省認(rèn)定（復(fù)審）特點(diǎn) 更嚴(yán)格 國(guó)家審計(jì)署抽查：20092010已抽查到浙江 財(cái)政部：2011年6月至9月對(duì)浙江2008年至2010年高企進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)檢查 科技部、財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局檢查：2013年更規(guī)范對(duì)企業(yè)規(guī)模要求（查賬征收單位）對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)要求（單獨(dú)列帳）對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)要求（復(fù)審企業(yè)最好有近3年的專(zhuān)利）5二、高企認(rèn)定（復(fù)審）的六大條件政策依據(jù)：高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法 附件：國(guó)家重點(diǎn)支持的高新技術(shù)領(lǐng)域（國(guó)科發(fā)火20

3、08172號(hào)）, 經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn),由科技部、財(cái)政部、稅務(wù)總局于2008年4月14日聯(lián)合發(fā)布。高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引 （國(guó)科發(fā)火 2008362號(hào)），由科技部、財(cái)政部、稅務(wù)總局于2008年7月8日聯(lián)合發(fā)布。6高新技術(shù)企業(yè)：是指在國(guó)家重點(diǎn)支持的高新技術(shù)領(lǐng)域（見(jiàn)附件）內(nèi)，持續(xù)進(jìn)行研究開(kāi)發(fā)與技術(shù)成果轉(zhuǎn)化，形成企業(yè)核心自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)，并以此為基礎(chǔ)開(kāi)展生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，在中國(guó)境內(nèi)（不包括港、澳、臺(tái)地區(qū)）注冊(cè)一年以上的居民企業(yè)居民企業(yè)。7理解要點(diǎn)：企業(yè)要求：境內(nèi)居民企業(yè)、注冊(cè)1年以上研發(fā)項(xiàng)目（RD）要求：屬“重點(diǎn)領(lǐng)域”持續(xù)研發(fā)成果要求：核心自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)產(chǎn)品要求：技術(shù)成果轉(zhuǎn)化819（一）六個(gè)條件缺一不可1、在中

4、國(guó)境內(nèi)（不含港、澳、臺(tái)地區(qū)）注冊(cè)的企業(yè)，近三年內(nèi)通過(guò)自主研發(fā)、受讓、受贈(zèng)、并購(gòu)等方式，或通過(guò)5年以上的獨(dú)占許可方式，對(duì)其主要產(chǎn)品（服務(wù)）的核心技術(shù)擁有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)；2、產(chǎn)品（服務(wù)）屬于國(guó)家重點(diǎn)支持的高新技術(shù)領(lǐng)域規(guī)定的范圍；）產(chǎn)品（服務(wù)）屬于國(guó)家重點(diǎn)支持的高新技術(shù)領(lǐng)域規(guī)定的范圍；支持的高新技術(shù)領(lǐng)域規(guī)定的范圍；103、具有大學(xué)專(zhuān)科以上學(xué)歷的科技人員占企業(yè)當(dāng)年職工總數(shù)的30%以上，其中研發(fā)人員占企業(yè)當(dāng)年職工總數(shù)的10%以上；114、近三個(gè)會(huì)計(jì)年度的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用總額占銷(xiāo)售收入總額的比例符合如下要求：（1） 最近一年銷(xiāo)售收入小于5,000萬(wàn)元的企業(yè)，比例不低于6%；（2） 最近一年銷(xiāo)售收入在5,000萬(wàn)

5、元至20,000萬(wàn)元的企業(yè)，比例不低于4%； （3） 最近一年銷(xiāo)售收入在20,000萬(wàn)元以上的企業(yè)，比例不低于3%。125、高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入占企業(yè)當(dāng)年總收入的60%以上；6、企業(yè)研究開(kāi)發(fā)組織管理水平、科技成果轉(zhuǎn)化能力、自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)數(shù)量、銷(xiāo)售與總資產(chǎn)成長(zhǎng)性等指標(biāo)符合高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引的要求。（70分）具體評(píng)價(jià)方法如下：具體評(píng)價(jià)方法如下：13三、高企認(rèn)定（復(fù)審）申報(bào)的程序及要求（一）申報(bào)流程（一）申報(bào)流程14開(kāi)開(kāi) 始始自我評(píng)價(jià)自我評(píng)價(jià) 注冊(cè)登記注冊(cè)登記 提交材料提交材料 等待受理等待受理 企業(yè)應(yīng)對(duì)照企業(yè)應(yīng)對(duì)照認(rèn)定辦法認(rèn)定辦法第十條進(jìn)行第十條進(jìn)行自我評(píng)價(jià)。符合條件的，須在自我評(píng)價(jià)。

6、符合條件的，須在“高新技術(shù)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作網(wǎng)企業(yè)認(rèn)定管理工作網(wǎng)”進(jìn)行注冊(cè)登記進(jìn)行注冊(cè)登記企業(yè)登錄企業(yè)登錄“高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作網(wǎng)網(wǎng)”，按該網(wǎng)站，按該網(wǎng)站“企業(yè)使用說(shuō)明企業(yè)使用說(shuō)明”要求要求填寫(xiě)注冊(cè)登記表，并通過(guò)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)上傳填寫(xiě)注冊(cè)登記表，并通過(guò)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)上傳至地方認(rèn)定機(jī)構(gòu)，待地方認(rèn)定機(jī)構(gòu)激活至地方認(rèn)定機(jī)構(gòu)，待地方認(rèn)定機(jī)構(gòu)激活賬號(hào)方可進(jìn)行后續(xù)操作。賬號(hào)方可進(jìn)行后續(xù)操作。15國(guó)家高企認(rèn)定管理工作網(wǎng)址：請(qǐng)?zhí)嵝哑髽I(yè)申報(bào)人員務(wù)必下載該網(wǎng)站的“高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作網(wǎng)工作系統(tǒng)用戶(hù)使用手冊(cè)(企業(yè)用戶(hù)版)”，仔細(xì)閱讀（二）認(rèn)定（復(fù)審）應(yīng)提交的材料（二）認(rèn)定（復(fù)審）應(yīng)提交的材

7、料1. 申請(qǐng)（復(fù)審）企業(yè)自評(píng)表；2. 高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定（復(fù)審）申請(qǐng)書(shū)；3. 企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、稅務(wù)登記證書(shū)（復(fù)印件）；4. 高新技術(shù)企業(yè)原證書(shū)（認(rèn)定企業(yè)無(wú)）；5.企業(yè)職工人數(shù)、學(xué)歷結(jié)構(gòu)以及研發(fā)人員占企業(yè)職工的比例的證明（此項(xiàng)復(fù)審無(wú)）；6. 經(jīng)具有資質(zhì)并符合工作指引規(guī)定相關(guān)條件的中介機(jī)構(gòu)鑒證的企業(yè)近三個(gè)會(huì)計(jì)年度研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用（實(shí)際年限不足三年的按實(shí)際經(jīng)營(yíng)年限）、近一個(gè)會(huì)計(jì)年度高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告，和能說(shuō)明中介機(jī)構(gòu)符合工作指引規(guī)定相關(guān)鑒證條件的證明材料（花名冊(cè)+證書(shū)+無(wú)違規(guī)證明)167. 經(jīng)具有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)鑒證的企業(yè)近三個(gè)會(huì)計(jì)年度的財(cái)務(wù)報(bào)表（含資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表、現(xiàn)金流量

8、表，實(shí)際年限不足三年的按實(shí)際經(jīng)營(yíng)年限）；8. 技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)證明材料，包括所有權(quán)和使用權(quán)同屬申請(qǐng)企業(yè)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)證書(shū)、獨(dú)占許可協(xié)議、生產(chǎn)批文，成果轉(zhuǎn)化列表，新產(chǎn)品或新技術(shù)證明（查新）材料、產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告，省級(jí)（含計(jì)劃單列市）以上科技計(jì)劃立項(xiàng)證明，以及其他相關(guān)證明材料等。9. 地方高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定工作辦公室(復(fù)審）初審意見(jiàn)表；10. 推薦申報(bào)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定（復(fù)審）匯總表。17（三）申報(bào)（申請(qǐng)）材料最重要（三）申報(bào)（申請(qǐng)）材料最重要如何做好申報(bào)材料抓好一根線：領(lǐng)域知識(shí)產(chǎn)權(quán)PSRD記好一本帳：年度審計(jì)+專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)做好材料順序先按領(lǐng)域歸集項(xiàng)目再歸集經(jīng)費(fèi)審計(jì)后再修訂網(wǎng)絡(luò)申請(qǐng)書(shū)+佐證材料18提醒大家材料不是

9、越厚越好（研發(fā)設(shè)施清單與研發(fā)內(nèi)容矛盾）打分不是越高越好（北京抽查：名字不像、分?jǐn)?shù)怪異）企業(yè)不是越新越不好（成果轉(zhuǎn)化年平均數(shù)）專(zhuān)利（審計(jì)）不是越貴越好（不指定，結(jié)合公示榜選擇）19四、當(dāng)前高企認(rèn)定（復(fù)審）中存在的主要問(wèn)題問(wèn)題一：自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)問(wèn)題。發(fā)現(xiàn)有企業(yè)轉(zhuǎn)讓受讓專(zhuān)自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)問(wèn)題。發(fā)現(xiàn)有企業(yè)轉(zhuǎn)讓受讓專(zhuān)利未按規(guī)定辦理備案手續(xù)、未辦理全球獨(dú)占許可、利未按規(guī)定辦理備案手續(xù)、未辦理全球獨(dú)占許可、專(zhuān)利權(quán)非公司權(quán)屬以及自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)不在有效期內(nèi)專(zhuān)利權(quán)非公司權(quán)屬以及自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)不在有效期內(nèi)等情況。等情況。案例：案例：杭州杭州* * *電子提花機(jī)有限公司。電子提花機(jī)有限公司。該公司2008年被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)

10、。公司申報(bào)1項(xiàng)發(fā)明專(zhuān)利和1項(xiàng)實(shí)用新型專(zhuān)利。經(jīng)核實(shí)，2項(xiàng)專(zhuān)利在申請(qǐng)時(shí)專(zhuān)利權(quán)人均為王*，且發(fā)明專(zhuān)利在申請(qǐng)認(rèn)定受理日前就已終止。20問(wèn)題二：研發(fā)費(fèi)用歸集問(wèn)題。個(gè)別企業(yè)研發(fā)費(fèi)用歸集研發(fā)費(fèi)用歸集問(wèn)題。個(gè)別企業(yè)研發(fā)費(fèi)用歸集需進(jìn)一步規(guī)范，檢查中發(fā)現(xiàn)有把少部分研發(fā)工作會(huì)議需進(jìn)一步規(guī)范，檢查中發(fā)現(xiàn)有把少部分研發(fā)工作會(huì)議接待費(fèi)或社保費(fèi)計(jì)入研發(fā)費(fèi)現(xiàn)象；財(cái)務(wù)管理不完善，接待費(fèi)或社保費(fèi)計(jì)入研發(fā)費(fèi)現(xiàn)象；財(cái)務(wù)管理不完善，比如研發(fā)費(fèi)支出有材料單，卻沒(méi)有與之對(duì)應(yīng)的領(lǐng)料單，比如研發(fā)費(fèi)支出有材料單，卻沒(méi)有與之對(duì)應(yīng)的領(lǐng)料單，財(cái)務(wù)軟件版本較低，與所要求的研發(fā)費(fèi)用結(jié)構(gòu)明細(xì)表財(cái)務(wù)軟件版本較低，與所要求的研發(fā)費(fèi)用結(jié)構(gòu)明細(xì)表帳頁(yè)內(nèi)容不完全相符

11、，也有企業(yè)多個(gè)研發(fā)項(xiàng)目共用部帳頁(yè)內(nèi)容不完全相符，也有企業(yè)多個(gè)研發(fā)項(xiàng)目共用部分設(shè)備，折舊費(fèi)用分?jǐn)傄罁?jù)不夠完善。分設(shè)備，折舊費(fèi)用分?jǐn)傄罁?jù)不夠完善。案例：杭州杭州* * *工程技術(shù)設(shè)備有限公司。工程技術(shù)設(shè)備有限公司。2008年被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)。申報(bào)資料顯示，公司申報(bào)2005年-2007年研發(fā)費(fèi)用總額223萬(wàn)元,占近3年銷(xiāo)售收入總額3236萬(wàn)元的6.89%。經(jīng)核實(shí)，該公司多歸集直接人工費(fèi)用49.8萬(wàn)元，剔除后研發(fā)費(fèi)用為173.2萬(wàn)元，占近3年銷(xiāo)售收入總額的5.35%，未達(dá)到6%的規(guī)定比例。2122問(wèn)題三：高新產(chǎn)品收入問(wèn)題。有的企業(yè)對(duì)高新產(chǎn)高新產(chǎn)品收入問(wèn)題。有的企業(yè)對(duì)高新產(chǎn)品（服務(wù)）收入的判定不清，

12、與一般產(chǎn)品未能精品（服務(wù)）收入的判定不清，與一般產(chǎn)品未能精確分開(kāi)；有的企業(yè)對(duì)高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入確分開(kāi)；有的企業(yè)對(duì)高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入沒(méi)有單獨(dú)歸集；有的企業(yè)在認(rèn)定后高新技術(shù)產(chǎn)品沒(méi)有單獨(dú)歸集；有的企業(yè)在認(rèn)定后高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入某一年沒(méi)有達(dá)到比例要求。（服務(wù)）收入某一年沒(méi)有達(dá)到比例要求。案例：案例：杭州杭州*實(shí)業(yè)股份有限公司。實(shí)業(yè)股份有限公司。該公司2008年被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)。申報(bào)資料顯示，公司申報(bào)2007年高新收入14763.49萬(wàn)元。經(jīng)核實(shí)，上述金額為該公司下屬子公司的高新收入，2007年該公司本級(jí)高新收入為0，未達(dá)到60%以上的規(guī)定比例。問(wèn)題四：科技人員比例問(wèn)題。發(fā)現(xiàn)個(gè)別企

13、業(yè)將科技人員比例問(wèn)題。發(fā)現(xiàn)個(gè)別企業(yè)將一些不參與研究開(kāi)發(fā)活動(dòng)的技工也作為輔助一些不參與研究開(kāi)發(fā)活動(dòng)的技工也作為輔助人員，或是研發(fā)人員與關(guān)聯(lián)公司沒(méi)法區(qū)分、人員，或是研發(fā)人員與關(guān)聯(lián)公司沒(méi)法區(qū)分、與工資發(fā)放名單存在不符，有的企業(yè)人員流與工資發(fā)放名單存在不符，有的企業(yè)人員流動(dòng)性大，對(duì)科技人員變動(dòng)沒(méi)有很好反映。動(dòng)性大，對(duì)科技人員變動(dòng)沒(méi)有很好反映。案例：案例：杭州杭州* * *高分子材料有限公司。高分子材料有限公司。2008年被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)。申報(bào)資料顯示，公司申報(bào)職工總數(shù)121人，其中具有大專(zhuān)以上學(xué)歷的科技人員37人，占職工總數(shù)的30.57%。經(jīng)核實(shí)，該公司具有大學(xué)專(zhuān)科以上學(xué)歷的科技人員實(shí)際為23人，

14、占職工總數(shù)的19%，未達(dá)到30%以上的規(guī)定比例。23問(wèn)題五：管理規(guī)范問(wèn)題。少數(shù)企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)管理規(guī)范問(wèn)題。少數(shù)企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)或企業(yè)名稱(chēng)變化時(shí)，未及時(shí)上報(bào)營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)或企業(yè)名稱(chēng)變化時(shí)，未及時(shí)上報(bào)備案。備案。案例：杭州杭州* * *電氣股份有限公司。電氣股份有限公司。2008年被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)。申報(bào)資料顯示，公司申報(bào)1項(xiàng)發(fā)明專(zhuān)利和4項(xiàng)實(shí)用新型專(zhuān)利。經(jīng)核實(shí)，發(fā)明專(zhuān)利系與母公司簽訂獨(dú)占許可合同取得，但未辦理許可備案，且于2009年被母公司獨(dú)占許可給第三方。24五、其他注意事項(xiàng)高新技術(shù)企業(yè)資格自頒發(fā)證書(shū)之日起生效，有高新技術(shù)企業(yè)資格自頒發(fā)證書(shū)之日起生效，有效期為三年。高新技術(shù)企業(yè)資格自頒發(fā)證

15、書(shū)之效期為三年。高新技術(shù)企業(yè)資格自頒發(fā)證書(shū)之日起有效期為三年。企業(yè)應(yīng)在期滿(mǎn)日起有效期為三年。企業(yè)應(yīng)在期滿(mǎn)前三個(gè)月內(nèi)前三個(gè)月內(nèi)提出復(fù)審申請(qǐng)，不提出復(fù)審申請(qǐng)或復(fù)審不合格提出復(fù)審申請(qǐng)，不提出復(fù)審申請(qǐng)或復(fù)審不合格的，其高新技術(shù)企業(yè)資格到期自動(dòng)失效。的，其高新技術(shù)企業(yè)資格到期自動(dòng)失效。有效期滿(mǎn)后，企業(yè)再次提出認(rèn)定申請(qǐng)的，按初有效期滿(mǎn)后，企業(yè)再次提出認(rèn)定申請(qǐng)的，按初次申請(qǐng)辦理。次申請(qǐng)辦理。25先更名后復(fù)審先更名后復(fù)審更名完成的按照新名稱(chēng)參加復(fù)審更名完成的按照新名稱(chēng)參加復(fù)審更名未完成的按照舊名稱(chēng)參加復(fù)審，舊名稱(chēng)更名未完成的按照舊名稱(chēng)參加復(fù)審，舊名稱(chēng)后用括號(hào)注明后用括號(hào)注明“現(xiàn)已更名為新企業(yè)現(xiàn)已更名為新企業(yè)”

16、名稱(chēng)；并名稱(chēng)；并提交相應(yīng)更名材料提交相應(yīng)更名材料依照辦法規(guī)定，更名企業(yè)發(fā)生變化后須及時(shí)依照辦法規(guī)定，更名企業(yè)發(fā)生變化后須及時(shí)上報(bào)，并自動(dòng)啟動(dòng)網(wǎng)上和紙質(zhì)更名流程上報(bào)，并自動(dòng)啟動(dòng)網(wǎng)上和紙質(zhì)更名流程 核心信息中不得進(jìn)行更名的變更。26已認(rèn)定的高新技術(shù)企業(yè)有下述情況之一的，應(yīng)取已認(rèn)定的高新技術(shù)企業(yè)有下述情況之一的，應(yīng)取消其資格：消其資格：在申請(qǐng)認(rèn)定過(guò)程中提供虛假信息的；在申請(qǐng)認(rèn)定過(guò)程中提供虛假信息的；有偷、騙稅等行為的；有偷、騙稅等行為的；發(fā)生重大安全、質(zhì)量事故的；發(fā)生重大安全、質(zhì)量事故的；有環(huán)境等違法、違規(guī)行為，受到有關(guān)部門(mén)處罰有環(huán)境等違法、違規(guī)行為，受到有關(guān)部門(mén)處罰的。的。被取消高新技術(shù)企業(yè)資格的企業(yè)，認(rèn)定機(jī)構(gòu)在被取消高新技術(shù)企業(yè)資格的企業(yè)，認(rèn)定機(jī)構(gòu)在5 5年內(nèi)不再受理該企業(yè)的認(rèn)定申請(qǐng)。年內(nèi)不再受理該企業(yè)的認(rèn)定申請(qǐng)。27用戶(hù)名、密碼問(wèn)題：不允許同一企業(yè)重復(fù)注冊(cè)；用戶(hù)點(diǎn)擊“密碼找回”，填寫(xiě)企業(yè)注冊(cè)時(shí)相