1、農(nóng)村信用社改革必要性簡要分析關(guān)于完善農(nóng)村信用社體制改革和加強(qiáng)管理的思考一、必要性（一）改革有利于促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展農(nóng)村信用社是中國農(nóng)村金融體系的核心力量， 是農(nóng)村金融的主力軍和聯(lián)系農(nóng) 民群眾的金融紐帶，在金融服務(wù)“三農(nóng)”方面有著不可替代的位置和作用。但隨 著對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，中國城鄉(xiāng)一體化進(jìn)程明顯加快，企業(yè)規(guī)?；瘮U(kuò)張，農(nóng)業(yè)產(chǎn) 業(yè)化經(jīng)營，農(nóng)村信用社原有體制和經(jīng)營模式已不能適應(yīng)農(nóng)村金融服務(wù)的需要，改革農(nóng)村信用社，促進(jìn)其進(jìn)一步發(fā)展?fàn)畲螅玫刂С洲r(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，促進(jìn)城 鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展，是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)深化改革發(fā)展的必然要求。（二）改革有利于完善法人治理結(jié)構(gòu)長期以來，農(nóng)村信用社存在產(chǎn)權(quán)不明晰，法人治理結(jié)構(gòu)不

2、完善，導(dǎo)致了農(nóng)村 信用社經(jīng)營管理水平低下，經(jīng)營觀念落后，嚴(yán)重束縛了農(nóng)村信用社的發(fā)展。改革 農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)制度，明確出資人的產(chǎn)權(quán)和權(quán)責(zé)分配，徹實(shí)解決好“誰出資、誰 管理、誰負(fù)責(zé)”問題，形成所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)、監(jiān)督權(quán)三權(quán)分離、相互制衡、相互 監(jiān)督的法人治理結(jié)構(gòu)，使其真正成為自主經(jīng)營、自我約束、自我發(fā)展、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn) 的市場主體，確保農(nóng)村信用社健康快速發(fā)展。（三）改革有利于化解歷史包袱由于歷史原因，農(nóng)村信用社與農(nóng)業(yè)銀行脫離代管關(guān)系時(shí)， 被動(dòng)接收了大量的風(fēng)險(xiǎn)貸款，以及合并城市信用社、農(nóng)村基金會(huì)時(shí)帶入的不良貸款，農(nóng)村信用社在 不良資產(chǎn)和政策性包袱的重壓下，經(jīng)營管理困難，長期虧損。只有進(jìn)行改革，經(jīng) 過體制和機(jī)制的

3、不斷創(chuàng)新，經(jīng)過改制或者是溢價(jià)發(fā)行股票、用溢價(jià)部分沖銷不良資料僅供參考貸款，以及央行專項(xiàng)票據(jù)置換、減免稅等方式來消化歷史包袱， 激發(fā)農(nóng)村信用社的活力，提升服務(wù)能力，改進(jìn)經(jīng)營狀況，提高風(fēng)險(xiǎn)抵御和綜合競爭能力，總根本 上改變農(nóng)村信用社的經(jīng)營面貌。（四）改革有利于增強(qiáng)資本實(shí)力長期以來，農(nóng)村信用社股權(quán)人數(shù)多、入股金額小、缺乏有條件的法人股東和戰(zhàn)略投資者，一方面各農(nóng)村信用社進(jìn)行了多次增資擴(kuò)股，股權(quán) 設(shè)置和股本金結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化。但由于股權(quán)分散導(dǎo)致股東會(huì)的先天缺陷，使得農(nóng) 村信用社難以建立決策、執(zhí)行、監(jiān)督相制衡的有 效機(jī)制，造成農(nóng)村信用社的法人治理結(jié)構(gòu)難以完 善。增資擴(kuò)股存在一定的困難由于現(xiàn)實(shí)中缺乏有條件的法人

4、股東及戰(zhàn)略投資 者，增資擴(kuò)股過程中依然存在以下困難。 一是自 然人資格股金額較少。由于人口眾多，分布面廣 等原因，資格股金額有小至幾元的情況，且 100 元以下的戶數(shù)數(shù)量較多。同時(shí)，在股權(quán)改造過程 中，雖已在各鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道、社區(qū)以及村組張貼股金 改造的公告，但到各網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)換股金和清償退還小資料僅供參考資格股的農(nóng)戶數(shù)量依然較少。另外，由于轄內(nèi)各 縣均屬外出務(wù)工人口輸出大縣，全家外出打工的 情況普遍存在，一定程度上造成股權(quán) 改造工作推 進(jìn)緩慢。二是法人股吸收難度相當(dāng)大。各縣大中 小型企業(yè)數(shù)量較少，且由于收益較少、資本充分 率指標(biāo)限制等原因，導(dǎo)致只有少部分微型企業(yè)和 有貸款意愿的企業(yè)愿意入法人股。因此，法

5、人股 的增資是股改的主要難點(diǎn)。資本實(shí)力得到充實(shí)，抗風(fēng)險(xiǎn)能力不斷提高。 經(jīng)過對(duì)全縣農(nóng)村信用社的合并重組， 統(tǒng)一法 人社的資本金和資產(chǎn)規(guī)模得到較大的擴(kuò)張， 在縣轄內(nèi)實(shí)現(xiàn)了規(guī)模經(jīng)濟(jì)。在產(chǎn)權(quán)改革過程 中，統(tǒng)一法人社大力增資擴(kuò)股，其股本金得到有效擴(kuò)充，資本充分率快速提高，部分統(tǒng) 一法人社的資本充分率甚至達(dá)到 8%以上。在中央和地方政府的政策支持下，統(tǒng)一法人 社的不良貸款和歷年虧損持續(xù)下降，潛在風(fēng)險(xiǎn)明顯降低，整體抗風(fēng)險(xiǎn)能力不斷提高。股權(quán)分散，未能有效發(fā)揮作用根據(jù)對(duì)遵義市14家農(nóng)村信用社的股權(quán)結(jié)構(gòu)分析 研究得出，自然人股東數(shù)據(jù)平均每家825人，平 均股本6.5萬元，最多一家聯(lián)社自然人達(dá) 1500 人，人均股

6、本僅有5.3萬元，法人股股東平均每 家聯(lián)社僅8人，人均股本僅有15.6萬元。因此， 雖然14家農(nóng)村信用社都建立了“三會(huì)一層”制 度, 股權(quán)結(jié)構(gòu)的改變是否導(dǎo)致偏離“三農(nóng)”傾向資料僅供參考從各縣農(nóng)村信用社調(diào)查反饋來看，農(nóng)戶單戶 入股金額不大，且多數(shù)有退股意愿，那么，清理 轉(zhuǎn)換資格股不存在違背農(nóng)民投資意愿的情況。 可 是，從農(nóng)村信用社所處的農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)環(huán)境來看， 農(nóng) 信社只有植根“三農(nóng)"，才能獲得更大的發(fā)展。 因此，股權(quán)結(jié)構(gòu)的改變是否導(dǎo)致農(nóng)信社偏離“三 農(nóng)”傾向，是下一步值得深究的問題。資本實(shí)力得到充實(shí)，抗風(fēng)險(xiǎn)能力不斷提高。經(jīng)過對(duì)全縣農(nóng)村信用社的合并重組，統(tǒng) 一法人社的資本金和資產(chǎn)規(guī)模得到較大的擴(kuò)張， 在縣轄內(nèi)實(shí)現(xiàn)了規(guī)模經(jīng)濟(jì)。在產(chǎn)權(quán)改革 過程中，統(tǒng)一法人社大力增資擴(kuò)股，其股本金得到有效擴(kuò)充，資本充分率快速提高，部 分統(tǒng)一法人社的資本充分率甚至達(dá)到 8%以上。在中央和地方政府的政策支持下，統(tǒng)一 法人社的不良貸款和歷年虧損持續(xù)下降， 潛在風(fēng)險(xiǎn)明顯降低，整體抗風(fēng)險(xiǎn)能力不斷提高。募集充實(shí)資本，增強(qiáng)機(jī)構(gòu)實(shí)力。依據(jù)資本充 分率8%以上的最低監(jiān)管要求、當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)狀況和 新成立銀行業(yè)務(wù)發(fā)展需要，制訂增資擴(kuò)股方案。 依據(jù)監(jiān)管要求和新銀行業(yè)務(wù)發(fā)展需要，確定股本 總額，確定新股價(jià)格，征集發(fā)起人，按照分散化、 多