1、西部資源依賴型企業可持續開展的思考摘 要：資源依賴型 企業 過度依賴于對 自然 資源的采掘和加工的盈利模式，易于 導致資源的無序開發和低水平利用，從而對周邊的自然、生態環境造成負面 影響；同時，競爭趨同導致的低效益又制約了企業的投資和研發 能力，從根本上制約著資源依賴型企業可持續能力的提升。從可持續開展理念出發，通過構建“多元利益相關者構成的治理結構， 在廓清產權關系的根底上形成有效的鼓勵約束機制，實現資源依賴型企業增長與生態和諧的“雙贏目標。最后，提出構建西部資源依賴型企業可持續開展的治 理指標體系。關鍵詞：資源依賴型企業，治理機制，評價指標，可持續開展一、引言我國經濟增長方式由資源依賴型向

2、環境友好型的轉變，對企業的傳統治理理念提出了挑戰。十七大提出：“建設生態文明，根本形成節約能源資源和保護生態環境的產業結構、增長方式、消費模式。資源依賴型企業的特征在于其盈利模式是直接建立在對自然資源的采掘和加工 上，因此對自然資源的依賴程度高于其他企業。由于自然資源，特別是不可再生資源的日趨減少，同時也由于采掘和加工過程中對自然資源和人類生存環境的破壞等問題 的不斷加劇，對資源依賴型企業的治理就成為備受關注的對象。公司治理(corporatecorporate governancegovernance )主要討論影響企業法人資源配置和收入分配的制度 安排。具體來說，公司治理體制決定著誰有權做

3、出投資決策、做出何種類型的投資決策以及如何分配投資所產生的收益。1 1建立在新古典經濟 理論 根底上的資源配置觀所依據的是 市場控制(market(market controlcontrol ) )型的公司治理體制。 在這種體制下， 資源開發企業在追求市場利 益最大化動機的驅使下很容易造成對資源的無序開發和低水平利用，由此產生的外部性效應可能對周邊的自然環境、 生態環境造成極大的負面影響；同時，競爭趨同導致的低效益又制約了企業的投資和研發能力。本文提出生態型治理的理念主要是希望通過構建由多元“利益 相關者構成的治理結構，在廓清國有資源產權關系的根底上形成有效的鼓勵約束機制，實 現經濟開展與生態

4、和諧的“雙贏目標。二、 資源依賴型企業治理機制的構成要素及其影響因素分析(一)資源依賴型企業治理機制的構成要素廣義的企業治理包括兩層含義： 一是外部治理，即市場對企業的治理關系， 如產品市場、 資本市場、人力資源市場對企業行為的影響，并通過優勝劣汰機制鼓勵和約束企業及其經營者；二是內部治理。是指用來標準企業內部不同權利主體，即股東大會、董事會、經理層各 自權、責、利關系的一組制度安排， 并形成各方之間的制衡關系。資源依賴型企業的利益相關者還包括企業行為可能影響到的利益群體的代表，如企業周邊地區的居民代表。一個有效的公司治理機制由以下三方面內容 構成2 2: :1.1.治理主體，即由誰來治理。

5、現代 企業理論認為，治理主體就是企業的“利益相關者。 他們是與企業利益相關聯的團體或個人，包括股東、債權人、經營者、企業職工以及企業的環境利益相關者等。資源依賴型企業對環保的投入是利潤的減項，但如果缺乏對環保的投入，由此造成的環境損失實際上是對環境利益相關者權益的侵犯。因此，廣義的治理主體應包括環境利益相關者的代表在內。通過構建由“多元利益相關者構成的治理結構，形成利益制衡 機制，確保治理目標的公正、合理。2.2.治理客體，即治理的對象。企業治理機制著重解決利益相關者之間的責、權、利關系,尤其是剩余索取權和企業控制權的配置。由于每個利益相關者無法在事先準確判斷其他相關人的行為，為了防止其他相關

6、者為增進自身利益而可能產生的偷懶、欺騙等影響他人利益的行為，確保合作關系的長期穩定，每個利益相關者必須有監督、約束其他人的權利。因此， 剩余索取權與決策控制權的合理分配構成了企業治理的現實內容。對資源依賴型企業來說， 企業生產過程對環境的負面影響也是企業治理的對象。3.3.治理手段。對企業的治理機制來說，要到達合理分配剩余索取權和控制權的目的，還 必須有相應的和決策程序作保證。從組織機構看，有股東大會、董事會和經理層、工會和環境利益相 關者團體等；決策程序那么包括表決程序、利益分配程序、人事任免程序、重大決策聽證會制度、環境損失問責制等。當企業的決策可能涉及到環境相關人的利益時，環境相關人的代

7、表應該與地方政府、環境監管機構的負責人通過聽證會制度、環境損失問責制等機制進入公司治理。二影響資源依賴型企業治理機制有效性的因素分析1.1. 資源依賴型企業鼓勵、約束機制不對稱造成對資源的不合理開發。鼓勵機制是市場經濟中調動經濟主體從事某種經濟行為至關重要的一種機制。33改革開放以來，國家對企業實施的一系列改革措施， 極大地增加了企業在剩余財產分配中的權利。但由于與資源采掘相關的產權關系未能理順， 尤其是對資源依賴型企業來說，礦產等自然資源的終極所有權歸國家所有，而實際所有權那么分散掌握在各級政府和部委手中；存在于終極所有人與資源開發企業之間的多層委托鏈，容易形成各種形式的承包、轉包關系，極大

8、地弱化了所有權對開發企 業濫用資源行為的制約作用；同時由于在資源領域中央政府和地方政府利益分配不清，誘發地方保護主義行為。 這些都是造成資源依賴型企業鼓勵、約束機制不對稱，導致資源無序開發的體制根源。2.2. 廓清資源產權關系以及限制政府權力在資源開發中的濫用是資源依賴型企業治理的 制度保障。經過 2020 多年的改革，國有企業產權制度改革已經取得了實質性的進展，但國有資源領域的產權制度改革仍相對滯后。一方面，由于資源的行政性壟斷致使石油、煤炭、礦產等資源性行業成為“暴利產業；另一方面，由于資產管理制度的不健全、不完善，導致資 源產權交易體制中的權力“尋租。政府權力在交易對象搜尋、交易后的監督

9、、產業進入或退 出、收入的分配等過程中都有極大的介入，有的環節甚至是決定性的。絕對的權力導致稀缺資源管理領域成為腐敗案件高發區，也造成資源配置的低效率。因此，只有從根本上轉變政府在管理資源方面的職能、 限制政府權利、減少對企業的超經濟保護，引入市場化的資源配置機制，才能從根本上解決資源依賴型企業的低效率。3.3.自然資源定價機制不合理扭曲了資源依賴型國有企業的治理行為。由于缺乏市場競爭 機制的約束，國有礦山、國有銀行、國有土地和其他國有資源的價格形成機制仍然是非市場 化的，行政手段配置資源的結果要么是壟斷高價，要么是低價國有資源。因此，在國有資源管理這個先決條件暫時無法徹底改變的情況下，治理優

10、化過程中必須嚴把資產評估關、 信息透明關、資產定價關和資金到位關。根據西方產權變遷的,產權交易過程，首先是從尋求一個最適宜的產權投資者開始，然后再逐步演化出一系列的約束“局內人的行為規那么。結合我國實際，可考慮在保持國家對戰略資源絕對控股的條 件下，構建多元化的產權主體，引入積極的戰略投資者是優化企業治理的現實選擇。4.4.企業利益和社區利益的矛盾也制約著資源依賴型企業治理機制的優化。資源是自然環境中不可分割的組成局部，資源的過度索取或破壞性利用必然會影響到生活在該區域居民的 利益，如土壤的破壞、水源污染以及生存環境的惡化等。為了保障環境相關者的利益，資源依賴型企業治理機制中必須要有社區利益的

11、代表者參與。5.5.資源依賴型企業的開展應兼顧國家利益和地方利益。研究說明，我們雖然已經初步解決了企業資產和土地產權的改革問題，但還沒有解決地下和空中資源的產權問題。問題的實質是：全民所有的資源開采權即資源事實上的所有權，還是無償分配的，而不是有償獲得的；同時，資源溢價產生的超額收入，更多地是通過資源稅等方式收歸國有。在市場經濟條件下，這已經成為開采和利用資源的制度性障礙。由于沒有很有效地兼顧地方利益，導致地方政府在資源保護中的積極性不高；加上有些地方官員在企業入股，導致利益分配結構扭曲，更造成資源依賴型企業治理的混亂。三、西部資源依賴型企業可持續開展的路徑選擇在連續 2020 多年穩步增長的根底上，我國西部資源依賴型企業正面臨日益嚴峻的環境和 資源約束。國家近年來提出的樹立科學開展觀、建設資源節約型和環境友好型等一系列新理念，為我國資源依賴型企業解決環境與資源約束指明了方向。1 1.依靠科技進步，提升企業開展層次。西部地區工業生態的初級化必然導致地區發展戰略對資源索取的過度依賴。這種開展模式完全依賴于自然資源的根底性支撐，在