1、網(wǎng)上辦稅平臺(tái)20142014年度年度企業(yè)所得稅企業(yè)所得稅申報(bào)申報(bào)二零一五年二月二零一五年二月目錄一一概概 述述二二公共說(shuō)明公共說(shuō)明三三系統(tǒng)登錄系統(tǒng)登錄四四查賬征收類(lèi)填報(bào)查賬征收類(lèi)填報(bào)說(shuō)明說(shuō)明五五分支機(jī)構(gòu)填報(bào)說(shuō)明分支機(jī)構(gòu)填報(bào)說(shuō)明六六核定征收類(lèi)填報(bào)說(shuō)明核定征收類(lèi)填報(bào)說(shuō)明七七確認(rèn)申報(bào)確認(rèn)申報(bào)八八申報(bào)狀態(tài)查詢申報(bào)狀態(tài)查詢九九網(wǎng)上申報(bào)受理時(shí)間說(shuō)明網(wǎng)上申報(bào)受理時(shí)間說(shuō)明根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表(A類(lèi)，2014年版)的公告（2014【第63號(hào)】）、總局關(guān)于發(fā)布中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表(2014年版)等報(bào)表的公告（2014年【第28號(hào)】），及山東省國(guó)

2、家稅務(wù)局企業(yè)所得稅年度申報(bào)要求，網(wǎng)上辦稅平臺(tái)對(duì)年度企業(yè)所得稅申報(bào)功能進(jìn)行了升級(jí)改造。2014年度企業(yè)所得稅申報(bào)時(shí)啟用新版申報(bào)表。一一 、概、概 述述網(wǎng)上辦稅平臺(tái)可接收查賬征收類(lèi)、核定征收類(lèi)企業(yè)的年度所得稅申報(bào)數(shù)據(jù)。2014年度企業(yè)所得稅申報(bào)稅款需用戶到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納，平臺(tái)不開(kāi)啟自動(dòng)扣款功能。網(wǎng)上辦稅平臺(tái)數(shù)據(jù)接收時(shí)限請(qǐng)參照平臺(tái)首頁(yè)當(dāng)期應(yīng)報(bào)送狀態(tài)提示信息。一一 、概、概 述述目錄一一概概 述述二二公共說(shuō)明公共說(shuō)明三三系統(tǒng)登錄系統(tǒng)登錄四四查賬征收類(lèi)填報(bào)查賬征收類(lèi)填報(bào)說(shuō)明說(shuō)明五五分支機(jī)構(gòu)填報(bào)說(shuō)明分支機(jī)構(gòu)填報(bào)說(shuō)明六六核定征收類(lèi)填報(bào)說(shuō)明核定征收類(lèi)填報(bào)說(shuō)明七七確認(rèn)申報(bào)確認(rèn)申報(bào)八八申報(bào)狀態(tài)查詢申報(bào)狀態(tài)查詢九

3、九網(wǎng)上申報(bào)受理時(shí)間說(shuō)明網(wǎng)上申報(bào)受理時(shí)間說(shuō)明系統(tǒng)根據(jù)從征管中取得的企業(yè)基礎(chǔ)信息判斷其申報(bào)類(lèi)型，區(qū)分查賬征收類(lèi)、核定征收類(lèi)、總、分支查賬征收類(lèi)、核定征收類(lèi)、總、分支機(jī)構(gòu)，機(jī)構(gòu)，其中查賬征收類(lèi)根據(jù)行業(yè)或會(huì)計(jì)制度區(qū)分根據(jù)行業(yè)或會(huì)計(jì)制度區(qū)分一般企業(yè)、金融企業(yè)、事業(yè)單位三類(lèi)。2014年度對(duì)“企業(yè)所得稅總分機(jī)構(gòu)隸屬關(guān)系維護(hù)（備案）表”中，屬于“跨地區(qū)稅收轉(zhuǎn)移標(biāo)志”為“跨省、自治區(qū)、直轄跨省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市市、計(jì)劃單列市” 的設(shè)定為“總機(jī)構(gòu)總機(jī)構(gòu)”，必須填報(bào)“A109000跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)年度分?jǐn)偲髽I(yè)所得稅明細(xì)表”和“A109010企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表”。1、申報(bào)類(lèi)型、申報(bào)

4、類(lèi)型A類(lèi)-金融企業(yè)A類(lèi)-事業(yè)單位A類(lèi)-一般企業(yè)開(kāi)放一般開(kāi)放一般企業(yè)收入、企業(yè)收入、支出表支出表開(kāi)放金開(kāi)放金融企業(yè)融企業(yè)收入、收入、支出表支出表二、公共說(shuō)明二、公共說(shuō)明開(kāi)放開(kāi)放A103000事事業(yè)單位、民業(yè)單位、民間非營(yíng)利組間非營(yíng)利組織收入、支織收入、支出明細(xì)表出明細(xì)表A類(lèi)-總機(jī)構(gòu) A類(lèi)-分支機(jī)構(gòu) 跨省、自治區(qū)、跨省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃直轄市、計(jì)劃單列市的總機(jī)單列市的總機(jī)構(gòu)需填報(bào)構(gòu)需填報(bào)A109000,A109010表表跨省、自治區(qū)、跨省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃直轄市、計(jì)劃單列市的分支單列市的分支機(jī)構(gòu)填報(bào)機(jī)構(gòu)填報(bào)二、公共說(shuō)明二、公共說(shuō)明B類(lèi)類(lèi)申報(bào)申報(bào)按收入核定按按收入核定按成本核定應(yīng)稅成本核定應(yīng)

5、稅所得率所得率二、公共說(shuō)明二、公共說(shuō)明2、必填表說(shuō)明、必填表說(shuō)明A000000 企業(yè)基礎(chǔ)信息表A100000 中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類(lèi)） 封面 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表填報(bào)表單（系統(tǒng)自動(dòng)生成）二、公共說(shuō)明二、公共說(shuō)明3、填填表表順順序序說(shuō)說(shuō)明明二、公共說(shuō)明二、公共說(shuō)明4、表內(nèi)填寫(xiě)項(xiàng)說(shuō)明、表內(nèi)填寫(xiě)項(xiàng)說(shuō)明（1）深色不可填寫(xiě)項(xiàng)深色不可填寫(xiě)項(xiàng)，為從附表取數(shù)附表取數(shù)、從征管取從征管取數(shù)數(shù)或表內(nèi)設(shè)置有公式自動(dòng)計(jì)算表內(nèi)設(shè)置有公式自動(dòng)計(jì)算。（2）可填寫(xiě)項(xiàng)，投資比例、金額等數(shù)值型需切換到英文狀態(tài)才可填寫(xiě)。（3）必填項(xiàng)未填寫(xiě)時(shí)，將彈出提醒信息二、公共說(shuō)明二、公共說(shuō)明5、表內(nèi)增加了提醒信息。二、

6、公共說(shuō)明二、公共說(shuō)明6、填報(bào)前可先閱讀“重要提醒”。（1）填表順序）填表順序說(shuō)明說(shuō)明（2）報(bào)表填寫(xiě)）報(bào)表填寫(xiě)重點(diǎn)提醒重點(diǎn)提醒7、每表的左上角設(shè)置“填表說(shuō)明”。點(diǎn)擊查看點(diǎn)擊查看8、確認(rèn)申報(bào)前，請(qǐng)注意保存“A100000中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（年度納稅申報(bào)表（A類(lèi)）類(lèi)）” 。9、確認(rèn)申報(bào)時(shí)校驗(yàn)表間關(guān)系確認(rèn)申報(bào)時(shí)校驗(yàn)表間關(guān)系，校驗(yàn)通過(guò)后可確認(rèn)申報(bào)，未通過(guò)校驗(yàn)的，需根據(jù)提示信息修正相應(yīng)報(bào)表，存在表間取數(shù)關(guān)系的，請(qǐng)注意保存上一級(jí)報(bào)表。表單關(guān)系請(qǐng)參照（稅總發(fā)【2014】 63號(hào)）附件（ 中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表填報(bào)說(shuō)明納稅申

7、報(bào)表填報(bào)說(shuō)明）二、公共說(shuō)明二、公共說(shuō)明數(shù)據(jù)填寫(xiě)或修改后，需點(diǎn)擊保存按鈕刪除本表數(shù)據(jù)，重新填寫(xiě)，或此表不需填寫(xiě)時(shí)的刪除打印報(bào)表導(dǎo)出EXCEL電子表格A105091表中設(shè)置有刪除刪除（刪除行）和刪除全部刪除全部（刪除表）兩個(gè)按鈕目錄一一概概 述述二二公共說(shuō)明公共說(shuō)明三三系統(tǒng)登錄系統(tǒng)登錄四四查賬征收類(lèi)填報(bào)查賬征收類(lèi)填報(bào)說(shuō)明說(shuō)明五五分支機(jī)構(gòu)填報(bào)說(shuō)明分支機(jī)構(gòu)填報(bào)說(shuō)明六六核定征收類(lèi)填報(bào)說(shuō)明核定征收類(lèi)填報(bào)說(shuō)明七七確認(rèn)申報(bào)確認(rèn)申報(bào)八八申報(bào)狀態(tài)查詢申報(bào)狀態(tài)查詢九九網(wǎng)上申報(bào)受理時(shí)間說(shuō)明網(wǎng)上申報(bào)受理時(shí)間說(shuō)明登錄山東省國(guó)家稅務(wù)局門(mén)戶網(wǎng)站Year三、系統(tǒng)登錄三、系統(tǒng)登錄http:/www.sd-n- 述述二二公共說(shuō)明公

8、共說(shuō)明三三系統(tǒng)登錄系統(tǒng)登錄四四查賬征收類(lèi)填報(bào)說(shuō)明查賬征收類(lèi)填報(bào)說(shuō)明五五分支機(jī)構(gòu)填報(bào)說(shuō)明分支機(jī)構(gòu)填報(bào)說(shuō)明六六核定征收類(lèi)填報(bào)說(shuō)明核定征收類(lèi)填報(bào)說(shuō)明七七確認(rèn)申報(bào)確認(rèn)申報(bào)八八申報(bào)狀態(tài)查詢申報(bào)狀態(tài)查詢九九網(wǎng)上申報(bào)受理時(shí)間說(shuō)明網(wǎng)上申報(bào)受理時(shí)間說(shuō)明4.1 年度A類(lèi)查賬征收取自征管中的信息項(xiàng)從征管中提取的項(xiàng)目項(xiàng)目設(shè)定預(yù)繳數(shù)預(yù)繳數(shù)不允許修改彌補(bǔ)年度虧損彌補(bǔ)年度虧損 (含明細(xì)含明細(xì))填報(bào)數(shù)據(jù)不能大于該數(shù)據(jù) 匯總合并企業(yè)類(lèi)別匯總合并企業(yè)類(lèi)別 申報(bào)表類(lèi)型（根據(jù)企業(yè)基礎(chǔ)信息判斷）申報(bào)表類(lèi)型（根據(jù)企業(yè)基礎(chǔ)信息判斷） 稅收優(yōu)惠備案信息稅收優(yōu)惠備案信息A107020所得減免優(yōu)惠明細(xì)表所得減免優(yōu)惠明細(xì)表一、農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項(xiàng)目

9、一、農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項(xiàng)目四、報(bào)表填寫(xiě)說(shuō)明數(shù)據(jù)項(xiàng)說(shuō)明4.2 填表順序說(shuō)明填表順序說(shuō)明 根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局下發(fā)的填表說(shuō)明，主表與附表間，附表與附表間存在很多表間關(guān)系，為減少用戶輸入量，實(shí)現(xiàn)表間的自動(dòng)賦值功能，需注意各表中項(xiàng)目標(biāo)識(shí)是否有取數(shù)關(guān)系，存在取數(shù)關(guān)系的，請(qǐng)先填寫(xiě)保存下級(jí)表，之后再打開(kāi)上一級(jí)表時(shí)即可實(shí)現(xiàn)自動(dòng)取數(shù)功能。4.3、 A000000企業(yè)基礎(chǔ)信息表企業(yè)基礎(chǔ)信息表平臺(tái)只平臺(tái)只接收接收正正常申報(bào)常申報(bào)非跨省非跨省的總機(jī)的總機(jī)構(gòu)設(shè)置構(gòu)設(shè)置為為“否否”104、105項(xiàng)必須填項(xiàng)必須填寫(xiě)且有數(shù)寫(xiě)且有數(shù)據(jù)校驗(yàn)據(jù)校驗(yàn)注冊(cè)資本注冊(cè)資本為外幣的，為外幣的，由用戶填由用戶填寫(xiě)寫(xiě)206、207可多可多選選證件種類(lèi)

10、、國(guó)籍為證件種類(lèi)、國(guó)籍為下拉列表下拉列表4.3、 A000000企業(yè)基礎(chǔ)信息表企業(yè)基礎(chǔ)信息表206、207可多可多選選證件種類(lèi)、國(guó)籍為證件種類(lèi)、國(guó)籍為下拉列表下拉列表4.3、 A000000企業(yè)基礎(chǔ)信息表企業(yè)基礎(chǔ)信息表4.4、 A101010一般企業(yè)收入明細(xì)表一般企業(yè)收入明細(xì)表表內(nèi)有自動(dòng)表內(nèi)有自動(dòng)計(jì)算計(jì)算申報(bào)完成后，申報(bào)完成后，可打印可打印可可導(dǎo)出導(dǎo)出EXCEL文件文件可使用刪除可使用刪除按鈕刪除已按鈕刪除已填寫(xiě)數(shù)據(jù)填寫(xiě)數(shù)據(jù)本表適用于本表適用于除除金融企業(yè)、事業(yè)單位和民間非營(yíng)利組織外的企業(yè)填報(bào)，反映一般企業(yè)按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定取得收入情況。金融企業(yè)、事業(yè)單位和民間非營(yíng)利組織外的企業(yè)填報(bào)，反

11、映一般企業(yè)按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定取得收入情況。表間關(guān)系1.第1行表A100000第1行。2.第16行表A100000第11行。4.4、 A101010一般企業(yè)收入明細(xì)表一般企業(yè)收入明細(xì)表4.5、 A101020金融企業(yè)收入明細(xì)表金融企業(yè)收入明細(xì)表本表僅適用于僅適用于金融企業(yè)金融企業(yè)（包括商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司、證券公司等金融企業(yè)）填報(bào)，反映金融企業(yè)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定取得收入情況。（一）表內(nèi)關(guān)系1.第1行第2+18+27+32+33+34行。2.第2行第3+10行。3.第3行第4+5+9行。4.第10行第11+12+17行。5.第18行第19+26行。6.第19行第20+21+25行。7.第27

12、行第28-30-31行。8.第35行第36+37+42行。（二）表間關(guān)系1.第1行表A100000第1行。2.第35行表A100000第11行。4.5、 A101020金融企業(yè)收入明細(xì)表金融企業(yè)收入明細(xì)表4.6、 A102010一般企業(yè)成本支出明細(xì)表一般企業(yè)成本支出明細(xì)表4.6、 A102010一般企業(yè)成本支出明細(xì)表一般企業(yè)成本支出明細(xì)表（一）表內(nèi)關(guān)系1.第1行第2+9行。2.第2行第3+5+6+7+8行。3.第9行第10+12+13+14+15行。4.第16行第17+18+26行。（二）表間關(guān)系1.第1行表A100000第2行。2.第16行表A100000第12行。4.7、 A102020金

13、融企業(yè)支出明細(xì)表金融企業(yè)支出明細(xì)表本表僅適用于僅適用于金融企業(yè)金融企業(yè)（包括商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司、證券公司等金融企業(yè)）填報(bào)，反映金融企業(yè)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定取得收入情況。4.8、 A103000事業(yè)單位、民間非營(yíng)利組織收入、支出明細(xì)表事業(yè)單位、民間非營(yíng)利組織收入、支出明細(xì)表本表適用于事業(yè)單位和民間非營(yíng)利組織填報(bào)，反映事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位、非營(yíng)利性組織等按照有關(guān)會(huì)計(jì)制度規(guī)定取得收入、發(fā)生成本費(fèi)用支出情況。4.9、 A104000期間費(fèi)用明細(xì)表期間費(fèi)用明細(xì)表本表適用于本表適用于填報(bào)一般企填報(bào)一般企業(yè)企業(yè)或金業(yè)企業(yè)或金融企業(yè)納稅融企業(yè)納稅人填報(bào)，由人填報(bào)，由納稅人根據(jù)納稅人根據(jù)國(guó)家統(tǒng)一會(huì)

14、國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定，計(jì)制度規(guī)定，填報(bào)期間費(fèi)填報(bào)期間費(fèi)用明細(xì)項(xiàng)目。用明細(xì)項(xiàng)目。1.第25行第1列表A100000第4行。2.第25行第3列表A100000第5行。3.第25行第5列表A100000第6行。4.9、 A104000期間費(fèi)用明細(xì)表期間費(fèi)用明細(xì)表4.10、 A100000中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度 納稅申報(bào)表（納稅申報(bào)表（A類(lèi)）類(lèi)）取自附表取自附表計(jì)算出本年計(jì)算出本年度的利潤(rùn)總度的利潤(rùn)總額額4.11、 A108000境外所得稅收抵免明細(xì)表境外所得稅收抵免明細(xì)表與上級(jí)表存與上級(jí)表存在取數(shù)關(guān)系在取數(shù)關(guān)系的，需先填的，需先填寫(xiě)附表寫(xiě)附表（一）表內(nèi)關(guān)系（一）表內(nèi)

15、關(guān)系1.第第5列第列第3-4列。列。2.第第7列第列第5-6列。列。3.第第9列第列第78列。列。4.第第12列第列第10列、第列、第11列列孰小。孰小。5.第第13列第列第11列列-第第12列。列。6.第第14列列第第13列。列。7.第第18列第列第15+16+17列。列。8.第第19列第列第12+14+18列。列。（二）表間關(guān)系（二）表間關(guān)系1.第第2列各行表列各行表A108010第第14列相應(yīng)行次。列相應(yīng)行次。2.第第2列合計(jì)列合計(jì)=表表A108010第第14列合計(jì)。列合計(jì)。3.第第3列各行表列各行表A108010第第18列相應(yīng)行次。列相應(yīng)行次。4.第第4列各行表列各行表A108020第

16、第4列相應(yīng)行次列相應(yīng)行次+表表A108020第第13列相應(yīng)行次。列相應(yīng)行次。5.第第6列合計(jì)表列合計(jì)表A100000第第18行。行。6.第第9列合計(jì)表列合計(jì)表A100000第第29行。行。7.第第10列各行表列各行表A108010第第13列相應(yīng)行次。列相應(yīng)行次。8.第第14列各行表列各行表A108030第第13列相應(yīng)行次。列相應(yīng)行次。9.第第19列合計(jì)表列合計(jì)表A100000第第30行。行。 4.11、 A108000境外所得稅收抵免明細(xì)表境外所得稅收抵免明細(xì)表（一）表內(nèi)關(guān)系（一）表內(nèi)關(guān)系1.第第9列第列第2+3+8列。列。2.第第13列第列第10+11+12列。列。3.第第14列第列第9+1

17、0+11列。列。4.第第18列第列第14+15-16-17列列。 （二）表間關(guān)系（二）表間關(guān)系1.第第13列各行表列各行表A108000第第10列相應(yīng)行次。列相應(yīng)行次。2.第第14列各行表列各行表A108000第第2列相應(yīng)行次。列相應(yīng)行次。3.第第14列第列第11列列=主表主表A100000第第14行。行。4.第第16列合計(jì)列合計(jì)+第第17列合計(jì)表列合計(jì)表A105000第第28 行第行第3列。列。5.第第18列各行表列各行表A108000第第3列相應(yīng)各行。列相應(yīng)各行。 4.12、 A108010境外所得納稅調(diào)整后所得明細(xì)表境外所得納稅調(diào)整后所得明細(xì)表4.13、 A108020境外分支機(jī)構(gòu)彌補(bǔ)虧

18、損明細(xì)表境外分支機(jī)構(gòu)彌補(bǔ)虧損明細(xì)表（一）表內(nèi)關(guān)系（一）表內(nèi)關(guān)系1.第第5列第列第2+3-4列。列。2.第第11列第列第6+7+10列。列。3.第第19列第列第14+15+18列列。 （二）表間關(guān)系（二）表間關(guān)系第4列各行+第13列各行表A108000第4列相應(yīng)行次。 4.14、 A108030跨年度結(jié)轉(zhuǎn)抵免境外所得稅明細(xì)表跨年度結(jié)轉(zhuǎn)抵免境外所得稅明細(xì)表（一）表內(nèi)關(guān)系（一）表內(nèi)關(guān)系1.第第7列第列第2+3+6列。列。2.第第13列第列第8+9+12列。列。3.第第19列第列第14+15+18列列。 （二）表間關(guān)系（二）表間關(guān)系1.第第13列各行表列各行表A108000第第14列相應(yīng)行次。列相應(yīng)行

19、次。2.第第18列各行表列各行表A108000第第10列相應(yīng)行次列相應(yīng)行次-表表A108000第第12列相應(yīng)行次（當(dāng)表列相應(yīng)行次（當(dāng)表A108000第第10列相應(yīng)行次大于表列相應(yīng)行次大于表A108000第第12列相應(yīng)列相應(yīng)行次時(shí)填報(bào)）。行次時(shí)填報(bào)）。數(shù)據(jù)取自數(shù)據(jù)取自附表附表調(diào)增、調(diào)調(diào)增、調(diào)減金額實(shí)減金額實(shí)現(xiàn)自動(dòng)計(jì)現(xiàn)自動(dòng)計(jì)算算4.15、 A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表4.15、 A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表建建議議填填表表順順序序1.第2行第2列表A105010第1行第1列；第2行第3列表A105010第1行第2列。2.第3行第1列表A105020第14

20、行第2列；第3行第2列表A105020第14行第4列；若表A105020第14行第6列0，填入第3行第3列；若表A105020第14行第6列0，將絕對(duì)值填入第3行第4列。3.第4行第1列 表A105030第10行第1+8列；第4行第2列表A105030第10行第2+9列；若表A105030第10行第11列0，填入第4行第3列；若表A105030第10行第11列0，將絕對(duì)值填入第4行第4列。4. 第9行第3列表A105040第7行第14列；第9行第4列表A105040第7行第4列。5.第13行第2列表A105010第11行第1列；第13行第4列表A105010第11行第2列的絕對(duì)值。6.第14行

21、第1列表A105050第13行第1列；第14行第2列表A105050第13行第4列；若表A105050第13行第5列0，填入第14行第3列；若表A105050第13行第5列0，將絕對(duì)值填入第14行第4列。7. 若表A105060第12行0，填入第16行第3列，若表A105060第12行0，將絕對(duì)值填入第16行第4列。8. 第17行第1列表A105070第20行第2+6列；第17行第2列表A105070第20行第4列；第17行第3列表A105070第20行第7列。9.第25行第3列表A105040第7行第11列。4.15、 A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表10.第31行第1列表

22、A105080第27行第2列；第31行第2列表A105080第27行第5+6列；若表A105080第27行第9列0，填入第31行第3列，若表A105080第27行第9列0，將絕對(duì)值填入第31行第4列。11.第33行第1列表A105090第14行第1列；第33行第2列表A105090第14行第2列；若表A105090第14行第3列0，填入第33行第3列，若表A105090第14行第3列0，將絕對(duì)值填入第33行第4列。12.第36行第1列表A105100第14行第1+4列；第36行第2列表A105100第14行第2+5列；若表A105100第14行第7列0，填入第36行第3列，若表A105100第

23、14行第7列0，將絕對(duì)值填入第36行第4列。13. 若表A105110第24行0，填入第37行第3列，若表A105110第24行0，將絕對(duì)值填入第37行第4列。14. 第38行第1列表A105120第30行第1列；第38行第2列表A105120第30行第2列；若表A105120第30行第3列0，填入第38行第3列，若表A105120第30行第3列0，將絕對(duì)值填入第38行第4列。15. 第39行第2列表A105010第21行第1列；若表A105010第21行第2列0，填入第39行第3列，若表A105010第21行第2列0，將絕對(duì)值填入第39行第4列。16.第43行第3列表A100000第15行；

24、第43行第4列表A100000第16行。17.第28行第3列表A108010第10行第16+17列。 4.15、 A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表提醒提醒1：第15行業(yè)務(wù)招待費(fèi)第一列賬載金額應(yīng)等于A104000期間費(fèi)用明細(xì)表的第四行第一列+第三列提醒提醒2：第24行“ （十二）不征稅收入用于支出所形成的費(fèi)用 ”用于支出所形成的資產(chǎn)折舊攤銷(xiāo)不填此行，請(qǐng)?zhí)顚?xiě)“A105080資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)情況及納稅調(diào)整明細(xì)表”提醒提醒3：第21行“（九）贊助支出”應(yīng)等于A102010一般企業(yè)成本支出明細(xì)表第22行金額提醒提醒4：第23行 （十一）傭金和手續(xù)費(fèi)支出應(yīng)等于A104000期間費(fèi)用明細(xì)表的

25、第六行第一列+第三列+第五列的合計(jì) 4.15、 A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表提醒提醒信息信息4.15、 A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表僅做僅做提醒提醒4.16、 A105010視同銷(xiāo)售和房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納視同銷(xiāo)售和房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納 稅調(diào)整明細(xì)表稅調(diào)整明細(xì)表第第2列列“納納稅調(diào)整金稅調(diào)整金額額”實(shí)現(xiàn)實(shí)現(xiàn)自動(dòng)賦值。自動(dòng)賦值。表內(nèi)公式表內(nèi)公式自動(dòng)計(jì)算自動(dòng)計(jì)算4.17、 A105020未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入納稅調(diào)整未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入納稅調(diào)整 明細(xì)表明細(xì)表本表填報(bào)納稅人發(fā)生會(huì)計(jì)上按照權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入，而稅法規(guī)定不按照權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入，需要按

26、照稅法規(guī)定進(jìn)行納稅調(diào)整的項(xiàng)目和金額。符合稅法規(guī)符合稅法規(guī)定不征稅收入條件的政府補(bǔ)助收入，本表不作調(diào)整，在定不征稅收入條件的政府補(bǔ)助收入，本表不作調(diào)整，在專(zhuān)項(xiàng)用途財(cái)政性資金專(zhuān)項(xiàng)用途財(cái)政性資金納稅調(diào)整明細(xì)表納稅調(diào)整明細(xì)表（A105040）中納稅調(diào)整。）中納稅調(diào)整。本表填報(bào)納稅人發(fā)生投資收益，會(huì)計(jì)處理與稅法規(guī)定不一致，需要進(jìn)行納稅調(diào)整的項(xiàng)目和金額。企業(yè)發(fā)生持有期間投資收益，并按稅法規(guī)定為減免企業(yè)發(fā)生持有期間投資收益，并按稅法規(guī)定為減免稅收入的稅收入的(如國(guó)債利息收入等如國(guó)債利息收入等)，本表不作調(diào)整。處置投資項(xiàng)目按稅法規(guī)定確，本表不作調(diào)整。處置投資項(xiàng)目按稅法規(guī)定確認(rèn)為損失的，本表不作調(diào)整，在認(rèn)為損失

27、的，本表不作調(diào)整，在資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表(A105090)進(jìn)行納稅調(diào)整。進(jìn)行納稅調(diào)整。4.18、 A105030投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表第第9列計(jì)算列計(jì)算為負(fù)時(shí)不允許保為負(fù)時(shí)不允許保存存,提示提示“請(qǐng)?zhí)顚?xiě)請(qǐng)?zhí)顚?xiě)A105090資資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表整明細(xì)表”自動(dòng)合計(jì)自動(dòng)合計(jì)據(jù)給定據(jù)給定公式自公式自動(dòng)計(jì)算動(dòng)計(jì)算4.19、 A105040專(zhuān)項(xiàng)用途財(cái)政性資金納稅調(diào)整表專(zhuān)項(xiàng)用途財(cái)政性資金納稅調(diào)整表第第3、6、7行第行第2列賦列賦固定值固定值第第5行第行第2列賦初列賦初始值，始值，可修改可修改4.20、 A1

28、05050職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表第第7行第行第4列不可錄入，自動(dòng)帶出列不可錄入，自動(dòng)帶出【第第1行第行第4列列“工資薪金支出工資薪金支出_稅收金額稅收金額”2%】與與【本行第本行第1列列】的孰小值，不可修改的孰小值，不可修改自動(dòng)判斷自動(dòng)判斷并賦值并賦值第第10行放行放開(kāi)自主填開(kāi)自主填寫(xiě)寫(xiě)4.21、 A105060廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào)廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào) 整明細(xì)表整明細(xì)表確認(rèn)申報(bào)時(shí)增加審核：第確認(rèn)申報(bào)時(shí)增加審核：第1行行“一、本年廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出一、本年廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出”應(yīng)等于應(yīng)等于“A104000期間費(fèi)用明細(xì)表的第期間費(fèi)用明細(xì)表的第5行行“

29、五、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣五、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)傳費(fèi)”第第1列列“銷(xiāo)售費(fèi)用銷(xiāo)售費(fèi)用”+第第3列列“管理費(fèi)用管理費(fèi)用”4.22、 A105070捐贈(zèng)支出納稅調(diào)整明細(xì)表捐贈(zèng)支出納稅調(diào)整明細(xì)表（1）有多條信息需填寫(xiě)時(shí)，將鼠標(biāo)定位在第一行，點(diǎn)擊增加按鈕（2）第一行不允許做刪除，其余增加的行次可通過(guò)刪除按鈕刪除（3）第3列“按稅收規(guī)定計(jì)算的扣除限額”的合計(jì)欄放開(kāi)自主填寫(xiě)，確認(rèn)申報(bào)時(shí)審核，應(yīng)小于等于主管第13行12%，超出時(shí)提示。4.23、 A105080資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)情況及納稅調(diào)整明資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)情況及納稅調(diào)整明 細(xì)表細(xì)表點(diǎn)擊此點(diǎn)擊此按鈕選按鈕選擇擇可多選可多選選擇后，點(diǎn)選擇后，點(diǎn)擊確定按鈕擊確定按鈕4.23、

30、 A105080資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)情況及納稅調(diào)整明資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)情況及納稅調(diào)整明 細(xì)表細(xì)表當(dāng)填寫(xiě)的數(shù)據(jù)第當(dāng)填寫(xiě)的數(shù)據(jù)第1行行第第5至至8列大于列大于0，保，保存時(shí)提示存時(shí)提示4.23、 A105080資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)情況及納稅調(diào)整明資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)情況及納稅調(diào)整明 細(xì)表細(xì)表4.24、 A105081固定資產(chǎn)加速折舊、扣除明細(xì)表固定資產(chǎn)加速折舊、扣除明細(xì)表本表填報(bào)納稅人符合財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于完善固定資產(chǎn)加速折舊稅收政策有關(guān)問(wèn)題的通知（財(cái)稅201475號(hào)）規(guī)定，2014年及以后年度新增固定資產(chǎn)加速折舊及允許一次性計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用稅前扣除的項(xiàng)目和金額。4.25、 A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)

31、整明細(xì)表資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表取自附表取自附表自動(dòng)計(jì)算自動(dòng)計(jì)算每一大項(xiàng)下每一大項(xiàng)下均可按需增均可按需增加行次加行次刪除指定行刪除指定行刪除本表刪除本表4.26、 A105091資產(chǎn)損失（專(zhuān)項(xiàng)申報(bào)）稅前扣除及納稅資產(chǎn)損失（專(zhuān)項(xiàng)申報(bào)）稅前扣除及納稅 調(diào)整明細(xì)表調(diào)整明細(xì)表4.27、 A105100企業(yè)重組納稅調(diào)整明細(xì)表企業(yè)重組納稅調(diào)整明細(xì)表本表填報(bào)納稅人發(fā)生企業(yè)重組所涉及的所得或損失，會(huì)計(jì)處理與稅法規(guī)定不一致，需要進(jìn)行納稅調(diào)整的項(xiàng)目和金額。除上述債務(wù)重組所得可以分期確認(rèn)除上述債務(wù)重組所得可以分期確認(rèn)應(yīng)納稅所得額的企業(yè)重組外，其他涉及資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)與會(huì)計(jì)核算成本差異調(diào)應(yīng)納稅所得額的企業(yè)重組外，

32、其他涉及資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)與會(huì)計(jì)核算成本差異調(diào)整的企業(yè)重組，本表不作調(diào)整，在整的企業(yè)重組，本表不作調(diào)整，在資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)情況及納稅調(diào)整明細(xì)表資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)情況及納稅調(diào)整明細(xì)表（A105080）進(jìn)行納稅調(diào)整。）進(jìn)行納稅調(diào)整。4.28、 A105110政策性搬遷納稅調(diào)整明細(xì)表政策性搬遷納稅調(diào)整明細(xì)表本表填報(bào)納稅人發(fā)生政策性搬遷所涉及的所得或損失，由于會(huì)計(jì)處理與稅法規(guī)定不一致，需要進(jìn)行納稅調(diào)整的項(xiàng)目和金額。4.29、 A105120特殊行業(yè)準(zhǔn)備金納稅調(diào)整明細(xì)表特殊行業(yè)準(zhǔn)備金納稅調(diào)整明細(xì)表自動(dòng)計(jì)算自動(dòng)計(jì)算4.30、 A106000企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表自動(dòng)賦值自動(dòng)賦值取征管中臺(tái)取征

33、管中臺(tái)賬信息，允賬信息，允許修改許修改設(shè)置填報(bào)示設(shè)置填報(bào)示例，可參照例，可參照4.31、 A107010免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表自動(dòng)計(jì)算或自動(dòng)計(jì)算或取自附表取自附表當(dāng)?shù)?4、20、26行填寫(xiě)數(shù)據(jù)大于0，保存時(shí)提醒4.31、 A107010免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表4.32、 A107011股息紅利優(yōu)惠明細(xì)表股息紅利優(yōu)惠明細(xì)表自動(dòng)計(jì)算自動(dòng)計(jì)算 可自增行次可自增行次本表適用于享受符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益優(yōu)惠的納稅人填報(bào)。填報(bào)本年發(fā)生的符合條件的居民企業(yè)之間的股息、填報(bào)本年發(fā)生的符合條件的

34、居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益優(yōu)惠情況，不包括連續(xù)持有居民企業(yè)公開(kāi)發(fā)行并紅利等權(quán)益性投資收益優(yōu)惠情況，不包括連續(xù)持有居民企業(yè)公開(kāi)發(fā)行并上市流通的股票不足上市流通的股票不足12個(gè)月取得的投資收益。個(gè)月取得的投資收益。下拉列表下拉列表4.33、 A107012綜合利用資源生產(chǎn)產(chǎn)品取得的收入優(yōu)惠綜合利用資源生產(chǎn)產(chǎn)品取得的收入優(yōu)惠 明細(xì)表明細(xì)表自動(dòng)計(jì)算自動(dòng)計(jì)算 可自增行次可自增行次本表適用于享受綜合利用資源生產(chǎn)產(chǎn)品取得的收入優(yōu)惠的納稅人填報(bào)。填報(bào)納稅人本年度發(fā)生的綜合利用資源生產(chǎn)產(chǎn)品取得的收入減計(jì)收入的項(xiàng)目和金額。4.34、 A107013金融保險(xiǎn)等機(jī)構(gòu)取得涉農(nóng)利息保費(fèi)收入金融保險(xiǎn)等機(jī)構(gòu)取得

35、涉農(nóng)利息保費(fèi)收入 優(yōu)惠明細(xì)表優(yōu)惠明細(xì)表（一）表內(nèi)關(guān)系（一）表內(nèi)關(guān)系1 1.第第3 3行第行第2 2行行10%10%。2 2.第第5 5行第行第6+7-86+7-8行。行。3 3.第第9 9行第行第5 5行行10%10%。4 4.第第1212行第行第1111行行10%10%。5 5.第第1313行第行第3+9+123+9+12行。行。（二）表間關(guān)系（二）表間關(guān)系第第13行表行表A107010第第18行。行。 4.35、 A107014研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表可自增行次可自增行次自動(dòng)計(jì)算自動(dòng)計(jì)算 本表適用于享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠的納稅人填報(bào)。本表適用于享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)

36、扣除優(yōu)惠的納稅人填報(bào)。填報(bào)納稅人本年度享受研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除情況和金額。填報(bào)納稅人本年度享受研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除情況和金額。第第1-16行，行，有備案信息有備案信息的放開(kāi)允許的放開(kāi)允許填寫(xiě)填寫(xiě)4.35、 A107020所得減免優(yōu)惠明細(xì)表所得減免優(yōu)惠明細(xì)表1、第、第14、15、16行的第行的第7列，自動(dòng)帶出第列，自動(dòng)帶出第6列的金額列的金額*50%，可以修改；，可以修改；修改時(shí)監(jiān)控修改時(shí)監(jiān)控2、當(dāng)企業(yè)在、當(dāng)企業(yè)在12、16、25、32、39行填寫(xiě)數(shù)據(jù)大于行填寫(xiě)數(shù)據(jù)大于0時(shí)，提醒時(shí)，提醒4.35、 A107020所得減免優(yōu)惠明細(xì)表所得減免優(yōu)惠明細(xì)表第34行第7列，自動(dòng)帶出規(guī)則如下：當(dāng)?shù)?3行的第6列小于等于

37、500萬(wàn)時(shí)，自動(dòng)帶出第33行的第6列；大于500萬(wàn)時(shí)，自動(dòng)帶出500萬(wàn)；可以修改；金額調(diào)整時(shí)，監(jiān)控如下：如果錄入金額大于500萬(wàn)，則提示“技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得不超過(guò)500萬(wàn)部分的減免所得稅額，不能大于500萬(wàn)”，同時(shí)按照自動(dòng)帶出規(guī)則調(diào)整金額 第35行第7列，自動(dòng)帶出規(guī)則如下：當(dāng)?shù)?3行的第6列小于等于500萬(wàn)時(shí)，自動(dòng)帶出0；大于500萬(wàn)時(shí)，自動(dòng)帶出【第33行第6列 - 500萬(wàn)】 * 50%；可以修改；金額調(diào)整時(shí)，監(jiān)控如下：如果錄入金額大于自動(dòng)帶出規(guī)則的金額，提示“技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得超過(guò)500萬(wàn)部分的減免所得稅額非法”，同時(shí)按照自動(dòng)帶出規(guī)則調(diào)整金額。4.35、 A107020所得減免優(yōu)惠明細(xì)表所得減免優(yōu)惠明

38、細(xì)表4.36、 A107030所得減免優(yōu)惠明細(xì)表所得減免優(yōu)惠明細(xì)表（一）表內(nèi)關(guān)系（一）表內(nèi)關(guān)系1.第3行第12行。2.第5行第3+4行。3.第7行：若第5行第6行，則本行第5行；第5行第6行，則本行第6行。4.第8行：第5行第6行，則本行第5-7行；第5行第6行，則本行=0。（二）表間關(guān)系（二）表間關(guān)系1.第6行表A100000第19-20-22行，若小于0，則填報(bào)0。2.第7行表A100000第21行。 自主填報(bào)，自主填報(bào)，確認(rèn)申報(bào)時(shí)確認(rèn)申報(bào)時(shí)審核審核賦值賦值70%4.37、 A107040減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表小微企業(yè)填小微企業(yè)填寫(xiě)后，確認(rèn)寫(xiě)后，確認(rèn)申報(bào)時(shí)校驗(yàn)申報(bào)時(shí)校驗(yàn)5

39、、12、13、24、26行屏行屏蔽，不可填蔽，不可填寫(xiě)寫(xiě)1、第第3、5、12、13、24、26屏蔽，不可錄入屏蔽，不可錄入2、本表保存時(shí)增加提醒：若、本表保存時(shí)增加提醒：若A107020第第13行以下的合計(jì)欄次大于行以下的合計(jì)欄次大于0且本表且本表1至至27行大于行大于0，請(qǐng)注意填寫(xiě)本表第，請(qǐng)注意填寫(xiě)本表第28行。行。4.37、 A107040減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表3、當(dāng)企業(yè)在、當(dāng)企業(yè)在27行填寫(xiě)數(shù)據(jù)大于行填寫(xiě)數(shù)據(jù)大于0時(shí)，提醒：您在第時(shí)，提醒：您在第27行填寫(xiě)的數(shù)行填寫(xiě)的數(shù)據(jù)為據(jù)為 元，請(qǐng)確認(rèn)填寫(xiě)的稅收優(yōu)惠類(lèi)型是否正確。元，請(qǐng)確認(rèn)填寫(xiě)的稅收優(yōu)惠類(lèi)型是否正確。 4.38、 A

40、107041高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表本表適本表適用于享用于享受高新受高新技術(shù)企技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠業(yè)優(yōu)惠的納稅的納稅人填報(bào)。人填報(bào)。填報(bào)納填報(bào)納稅人本稅人本年度享年度享受高新受高新技術(shù)企技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠業(yè)優(yōu)惠的情況的情況和金額。和金額。1.第24行 保存時(shí)校驗(yàn)，此行填寫(xiě)數(shù)據(jù)不得超過(guò)研究開(kāi)發(fā)總費(fèi)用（15行）的10的金額2.第29行自主填報(bào)，確認(rèn)申報(bào)審核3.第29行填寫(xiě)數(shù)據(jù)時(shí)校驗(yàn)，以下6項(xiàng)需同時(shí)滿足：當(dāng)前面選擇均為“否”時(shí)允許填報(bào)，有一個(gè)為“是”則不允許填報(bào)；第9行=60%,第13行=30%,第14行=10% 同時(shí)滿足以上條件時(shí)可以填寫(xiě)，否則不允許填寫(xiě)，提示信息：您的 項(xiàng)不滿足

41、減免條件，第29行不允許填寫(xiě)數(shù)據(jù)。4.38、 A107041高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表4.39、 A107042軟件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表軟件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表本表適用于本表適用于享受軟件、享受軟件、集成電路企集成電路企業(yè)優(yōu)惠的納業(yè)優(yōu)惠的納稅人填報(bào)。稅人填報(bào)。本表填報(bào)納本表填報(bào)納稅人本年度稅人本年度享受軟件、享受軟件、集成電路企集成電路企業(yè)優(yōu)惠的情業(yè)優(yōu)惠的情況和金額。況和金額。第第6行取自行取自A0000000表，不可修表，不可修改改按按企業(yè)成立日企業(yè)成立日期期開(kāi)放可填寫(xiě)開(kāi)放可填寫(xiě)欄次欄次確認(rèn)申報(bào)審核時(shí)校驗(yàn)：納稅人屬于集成電路企業(yè)（即“計(jì)算機(jī)信

42、息系統(tǒng)集成資質(zhì)等級(jí)認(rèn)定證編號(hào)”、“集成電路生產(chǎn)企業(yè)認(rèn)定的文號(hào)”、“集成電路設(shè)計(jì)企業(yè)認(rèn)定證書(shū)編號(hào)”內(nèi)容錄入），第41行“減免稅金額”是否等于A107040減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表的第18行；否則，第41行“減免稅金額”是否等于A107040減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表的第20行。4.40、 A107050稅額抵免優(yōu)惠明細(xì)表稅額抵免優(yōu)惠明細(xì)表本表適用于享受專(zhuān)用設(shè)備投資額抵免優(yōu)惠的納稅人填報(bào)。填報(bào)納稅人本年度享受購(gòu)買(mǎi)專(zhuān)用設(shè)備投資額抵免稅額情況和金額。第第6行第行第3列列自動(dòng)取自動(dòng)取9、10、11行的行的值，不可修值，不可修改改第第6行第行第11列有強(qiáng)制監(jiān)列有強(qiáng)制監(jiān)控控（1）第6行第3列自動(dòng)帶出第9、10、11行

43、的金額合計(jì)，不可修改。（2）第11列強(qiáng)制審核：1、2、3、4、5、6行的第11列可以錄入，錄入時(shí)監(jiān)控：如果1、2、3、4、5、6行的第11列合計(jì)大于第6行的第2列，則提示“本年實(shí)際抵免的各年度稅額不能大于本年抵免前應(yīng)納稅額”，更正后才允許保存；否則，第7行的第11列自動(dòng)帶出第1、2、3、4、5、6行的第11列合計(jì)金額，不可修改。4.40、 A107050稅額抵免優(yōu)惠明細(xì)表稅額抵免優(yōu)惠明細(xì)表4.41、 A109000跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)年度分?jǐn)偲髽I(yè)跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)年度分?jǐn)偲髽I(yè) 所得稅明細(xì)表所得稅明細(xì)表本表只允許跨本表只允許跨省、自治區(qū)、省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃直轄市、計(jì)劃單列市的總機(jī)單列

44、市的總機(jī)構(gòu)填報(bào)，且為構(gòu)填報(bào)，且為必填表必填表分支機(jī)構(gòu)信分支機(jī)構(gòu)信息取自征管，息取自征管，不可修改不可修改應(yīng)納所得稅應(yīng)納所得稅額與總機(jī)構(gòu)額與總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟扔行７謹(jǐn)偟扔行ｒ?yàn)驗(yàn)4.42、 A109010企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分 配表配表填寫(xiě)會(huì)計(jì)填寫(xiě)會(huì)計(jì)主管主管系統(tǒng)自動(dòng)系統(tǒng)自動(dòng)默認(rèn)當(dāng)前默認(rèn)當(dāng)前日期日期必填必填表表4.43、 封面封面系統(tǒng)根據(jù)企系統(tǒng)根據(jù)企業(yè)填寫(xiě)情況業(yè)填寫(xiě)情況自動(dòng)生成，自動(dòng)生成，無(wú)需保存無(wú)需保存4.43、 填報(bào)表單填報(bào)表單目錄一一概概 述述二二公共說(shuō)明公共說(shuō)明三三系統(tǒng)登錄系統(tǒng)登錄四四查賬征收類(lèi)填報(bào)查賬征收類(lèi)填報(bào)說(shuō)明說(shuō)明五五分支機(jī)構(gòu)填報(bào)說(shuō)明分支機(jī)構(gòu)填

45、報(bào)說(shuō)明六六核定征收類(lèi)填報(bào)說(shuō)明核定征收類(lèi)填報(bào)說(shuō)明七七確認(rèn)申報(bào)確認(rèn)申報(bào)八八申報(bào)狀態(tài)查詢申報(bào)狀態(tài)查詢九九網(wǎng)上申報(bào)受理時(shí)間說(shuō)明網(wǎng)上申報(bào)受理時(shí)間說(shuō)明五五、 分支機(jī)構(gòu)類(lèi)填報(bào)分支機(jī)構(gòu)類(lèi)填報(bào) 只對(duì)跨省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市的二級(jí)分支機(jī)構(gòu)開(kāi)放5.1、 分支機(jī)構(gòu)類(lèi)填報(bào)分支機(jī)構(gòu)類(lèi)填報(bào)填寫(xiě)分配比填寫(xiě)分配比例及分配所例及分配所得稅額得稅額5.2、 分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表分支機(jī)構(gòu)信分支機(jī)構(gòu)信息取自征管，息取自征管，不可修改不可修改目錄一一概概 述述二二公共說(shuō)明公共說(shuō)明三三系統(tǒng)登錄系統(tǒng)登錄四四查賬征收類(lèi)填報(bào)查賬征收類(lèi)填報(bào)說(shuō)明說(shuō)明五五分支機(jī)構(gòu)填報(bào)說(shuō)明分支機(jī)構(gòu)填報(bào)說(shuō)明六六核定征收類(lèi)填報(bào)說(shuō)明核定征收類(lèi)填報(bào)

46、說(shuō)明七七確認(rèn)申報(bào)確認(rèn)申報(bào)八八申報(bào)狀態(tài)查詢申報(bào)狀態(tài)查詢九九網(wǎng)上申報(bào)受理時(shí)間說(shuō)明網(wǎng)上申報(bào)受理時(shí)間說(shuō)明六、核定征收類(lèi)填報(bào)說(shuō)明六、核定征收類(lèi)填報(bào)說(shuō)明為方便判斷企業(yè)是否符合小微優(yōu)惠，設(shè)定了填表順序，用戶需先填寫(xiě)“資產(chǎn)、人數(shù)情況表”，再填寫(xiě)“中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度申報(bào)表（B類(lèi)）”，如未按此順序填寫(xiě)時(shí)，將彈出以下提醒信息： 1、填填表表順順序序六、報(bào)表填寫(xiě)六、報(bào)表填寫(xiě)-核定征收核定征收判斷條件判斷條件1：資產(chǎn)、人數(shù)情況表資產(chǎn)、人數(shù)情況表 “從事國(guó)家非限制和禁止行業(yè)從事國(guó)家非限制和禁止行業(yè)”為為“是是”，“所屬行業(yè)所屬行業(yè)” 選擇選擇“工業(yè)企業(yè)工業(yè)企業(yè)”審核公式為：審核公式為： （1） 資產(chǎn)、人數(shù)情況表

47、資產(chǎn)、人數(shù)情況表 “年度平均資產(chǎn)總年度平均資產(chǎn)總額額”3000萬(wàn)元萬(wàn)元（2） 資產(chǎn)、人數(shù)情況表資產(chǎn)、人數(shù)情況表 “年度平均從業(yè)年度平均從業(yè)人數(shù)人數(shù)”100人人 （3）中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度申報(bào)表（中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度申報(bào)表（B類(lèi)）類(lèi)） 第第6或第或第9行行“應(yīng)納稅所得額應(yīng)納稅所得額” 30萬(wàn)元可享受小微優(yōu)惠，萬(wàn)元可享受小微優(yōu)惠，其中其中 “應(yīng)納稅所得額應(yīng)納稅所得額” = 10萬(wàn)元時(shí)萬(wàn)元時(shí)，第，第12行行“符合條件的符合條件的小型微利企業(yè)減免所得稅額小型微利企業(yè)減免所得稅額”等于第等于第6行或第行或第9行行“應(yīng)納應(yīng)納稅所得額稅所得額” *15%，不可以修改；，不可以修改； “應(yīng)納稅

48、所得額應(yīng)納稅所得額”大于大于10萬(wàn)元小于等于萬(wàn)元小于等于30萬(wàn)元萬(wàn)元時(shí)，第時(shí)，第12行行“符合條件的小型微利企業(yè)減免所得稅額符合條件的小型微利企業(yè)減免所得稅額”等于第等于第6行或第行或第9行行“應(yīng)納稅所得額應(yīng)納稅所得額” *5%，不可以修改，不可以修改； 2、小小型型微微利利企企業(yè)業(yè)判判斷斷六、報(bào)表填寫(xiě)六、報(bào)表填寫(xiě)-核定征收核定征收判斷判斷條件條件2：資產(chǎn)、人數(shù)情況表資產(chǎn)、人數(shù)情況表 “從事國(guó)家非限制和禁止行業(yè)從事國(guó)家非限制和禁止行業(yè)”為為“是是”，“所屬行業(yè)所屬行業(yè)” 選擇選擇“其他企業(yè)其他企業(yè)”審核公式為：審核公式為： （1） 資產(chǎn)、人數(shù)情況表資產(chǎn)、人數(shù)情況表 “年度平均資產(chǎn)總額年度平均資產(chǎn)總額”1000萬(wàn)元萬(wàn)元（2） 資產(chǎn)、人數(shù)情況表資產(chǎn)、人數(shù)情況表 “年度平均從業(yè)年度平均從業(yè)人數(shù)人數(shù)”80人人 （3）中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度申報(bào)表（中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度申報(bào)表（B類(lèi)）類(lèi)） 第第6或第或第9行行“應(yīng)納稅所得額應(yīng)納稅所得額” 30萬(wàn)元可享受小微優(yōu)惠，其中萬(wàn)元可享受小微優(yōu)惠，其中 “應(yīng)納稅所得額應(yīng)納稅所得額” = 10萬(wàn)元時(shí)萬(wàn)元時(shí)，第，第12行行“符合條件的小符合條件的小型微利企業(yè)減免所得稅額型微利企業(yè)減免所得稅額”等于第等于第6行或第行或