1、* 農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司人民幣資金頭寸管理制度第一章總則第一條為加強(qiáng) * 農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（以下簡稱 “本行 ”）人民幣資 金頭寸管理，保證支付，防范風(fēng)險(xiǎn)，確保資金頭寸安全，根據(jù)銀監(jiān)會(huì)商業(yè)銀 行內(nèi)部控制指引和商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合本行實(shí) 際，特制定本制度。第二條本制度所稱資金頭寸是指系統(tǒng)內(nèi)往來資金。主要包括備付資金、準(zhǔn) 備金、上存資金、拆借資金等。第三條資金頭寸管理的目標(biāo)是：確保支付、防范風(fēng)險(xiǎn)、提高效益。確保支付是指總行和各支行保證正常支付能力，保持合理備付頭寸，防止 賬戶透支。防范風(fēng)險(xiǎn)是指總行資金管理部門要加強(qiáng)資金流動(dòng)情況的監(jiān)管，發(fā)現(xiàn)異常資 金流動(dòng)要及時(shí)向上級(jí)報(bào)

2、告。提高效益是指在保證支付能力的前提下，盡可能降低無息和低息資金頭 寸，合理擺布資金頭寸，提高資金效益。第四條資金頭寸管理的原則是：統(tǒng)一調(diào)度、頭寸集中、分級(jí)管理、分工負(fù) 責(zé)。統(tǒng)一調(diào)度是指由總行負(fù)責(zé)全行資金的統(tǒng)一調(diào)度和運(yùn)作，通過銀行間市場(chǎng)或 其他資金運(yùn)作渠道進(jìn)行統(tǒng)一融資。頭寸集中是指各支行在保留正常業(yè)務(wù)所需的頭寸后，應(yīng)將富余頭寸及時(shí)集 中到總行清算中心。總行資金頭寸應(yīng)主要集中在人民銀行賬戶和江蘇省聯(lián)社清 算賬戶中。分級(jí)管理是指總行負(fù)責(zé)全行資金頭寸管理并對(duì)各支行資金頭寸進(jìn)行監(jiān)控， 實(shí)施管理。各支行負(fù)責(zé)本單位的資金頭寸管理。分工負(fù)責(zé)是指總行資金營運(yùn)部和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部（含資金清算中心）、各支行 應(yīng)根據(jù)本制

3、度的有關(guān)規(guī)定，各負(fù)其責(zé)，切實(shí)履行工作職責(zé)，既要相互配合與協(xié) 作，又要相互監(jiān)督，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。第五條資金頭寸實(shí)行垂直管理，各支行之間不得相互調(diào)撥資金，嚴(yán)禁對(duì)外 融通資金，包括拆借、轉(zhuǎn)存等。第二章職責(zé)分工與報(bào)告制度第六條總行資金營運(yùn)部及各支行應(yīng)加強(qiáng)日常資金頭寸管理，合理擺布資 金，做到既要用足資金頭寸，又要防范賬戶透支。第七條總行資金營運(yùn)部應(yīng)定期對(duì)資金的流動(dòng)性進(jìn)行分析和科學(xué)預(yù)測(cè)。各支 行應(yīng)密切關(guān)注每日大額資金往來情況，及時(shí)掌握大額資金存放本行的期限、劃 款方式、清算時(shí)間、清算銀行等方面的信息，并嚴(yán)格執(zhí)行大額資金往來報(bào)告制 度。第八條為掌握大額資金往來情況，防止總行清算賬戶出現(xiàn)透支現(xiàn)象，各支 行應(yīng)根

4、據(jù)業(yè)務(wù)種類，及時(shí)將大額資金往來情況通過電話上報(bào)資金營運(yùn)部，并遵 守下列規(guī)定：各支行在每個(gè)營業(yè)日內(nèi)，單筆付款或進(jìn)賬金額在 100萬以上至 500 萬以下 的，應(yīng)在付款日或進(jìn)賬日上午 11：00 之前和下午 4：00之前向資金營運(yùn)部報(bào) 告。單筆付款或進(jìn)賬金額在 500 萬以上的，應(yīng)在辦理業(yè)務(wù)過程中立即向資金營 運(yùn)部報(bào)告。第九條資金營運(yùn)部應(yīng)明確專職資金計(jì)劃員，對(duì)本行的資金頭寸進(jìn)行科學(xué)管 理，督促各支行加強(qiáng)資金頭寸管理，提高資金管理水平，定期監(jiān)測(cè)和通報(bào)各支 行執(zhí)行大額資金往來報(bào)告制度情況。各支行應(yīng)配備業(yè)務(wù)素質(zhì)高、責(zé)任心強(qiáng)的同 志擔(dān)任資金頭寸預(yù)測(cè)和報(bào)告的責(zé)任人，責(zé)任人應(yīng)報(bào)資金營運(yùn)部進(jìn)行備案。第三章準(zhǔn)備金

5、管理第十條總行和各支行上繳的法定存款準(zhǔn)備金按照人民銀行有關(guān)文件精神執(zhí) 行，遇存款準(zhǔn)備金率政策的變動(dòng)而調(diào)整。第十一條總行法定存款準(zhǔn)備金的調(diào)整由資金營運(yùn)部根據(jù)本行每旬末各項(xiàng)存 款余額計(jì)算應(yīng)繳準(zhǔn)備金，并提前做好資金頭寸擺布準(zhǔn)備，然后通知資金清算中 心按時(shí)進(jìn)行調(diào)整與劃款。如有變動(dòng)由資金營運(yùn)部將具體的調(diào)整方法提前與資金 清算中心核對(duì)。第十二條資金清算中心于每月 5號(hào)、15號(hào)、25 號(hào)（遇節(jié)假日順延，人民銀 行臨時(shí)要求調(diào)整存款準(zhǔn)備金，另行規(guī)定除外）進(jìn)行存款準(zhǔn)備金調(diào)整。根據(jù)具體 調(diào)整方法計(jì)算繳存準(zhǔn)備金，并與資金營運(yùn)部計(jì)算的繳存準(zhǔn)備金進(jìn)行核對(duì)，核對(duì) 無誤后，填制相關(guān)憑證，按時(shí)、準(zhǔn)確地繳存人民銀行。第十三條各支

6、行應(yīng)于每月 1 日（遇節(jié)假日順延）進(jìn)行繳存準(zhǔn)備金的調(diào)整。由會(huì)計(jì)主管根據(jù)準(zhǔn)備金率、調(diào)整范圍以及上月末各項(xiàng)存款余額等情況，計(jì) 算出各自應(yīng)繳存的準(zhǔn)備金。核對(duì)無誤后，填制相關(guān)憑證，按時(shí)、準(zhǔn)確地繳存資 金清算中心。第十四條各支行準(zhǔn)備金存款的利率按照人民銀行法定存款準(zhǔn)備金利率的變 動(dòng)而調(diào)整。第四章備付金和現(xiàn)金管理第十五條總行的備付金管理實(shí)行比例控制、定期監(jiān)測(cè)、防止透支的管理制 度。比例控制是指總行的備付金比率應(yīng)控制在合理的水平，備付金比率一般控 制在 5%以上。定期監(jiān)測(cè)是指資金營運(yùn)部每日對(duì)備付金比率進(jìn)行預(yù)測(cè)，風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部定期對(duì) 流動(dòng)性狀況進(jìn)行監(jiān)測(cè)分析和評(píng)估。防止透支是指各結(jié)算賬戶必須留有一定的資金頭寸，保證

7、支付需要，防范 賬戶出現(xiàn)透支。第十六條各支行應(yīng)加強(qiáng)各自的備付金管理，資金寬余及時(shí)上存總行，頭寸 不足及時(shí)向總行拆借，切實(shí)防范并杜絕備付金賬戶發(fā)生透支。第十七條各支行應(yīng)加強(qiáng)現(xiàn)金日常管理，準(zhǔn)確匡算現(xiàn)金頭寸計(jì)劃，每天及時(shí) 通過辦公網(wǎng)上報(bào)現(xiàn)金計(jì)劃，預(yù)測(cè)全年現(xiàn)金投放量。嚴(yán)格控制庫存現(xiàn)金限額，認(rèn) 真執(zhí)行人民銀行現(xiàn)金管理?xiàng)l例、大額現(xiàn)金登記備案和審批制度，遵守反洗錢規(guī) 定，確保現(xiàn)金資產(chǎn)的安全。第五章上存資金管理第十八條對(duì)資金結(jié)余的支行，總行開辦 3 個(gè)月、6 個(gè)月、 1年期三個(gè)檔次的 上存資金，并實(shí)行差別存款利率。上存資金的利率按照總行存貸款結(jié)構(gòu)、財(cái)務(wù) 收支情況和人民銀行存貸款利率的變動(dòng)而調(diào)整。第十九條上存資

8、金嚴(yán)格實(shí)行期限管理，進(jìn)行按季結(jié)息。到期可辦理轉(zhuǎn)存手 續(xù)，提前支取和過期支取按縣轄往來利率計(jì)算。第二十條清算中心應(yīng)建立上存資金對(duì)賬制度，定期與各支行進(jìn)行對(duì)賬，確 保內(nèi)部賬戶相符。第六章拆借資金管理第二十一條總行對(duì)外拆借資金，必須按照江蘇宜興農(nóng)村商業(yè)銀行股份有 限公司銀行間市場(chǎng)融資業(yè)務(wù)管理辦法的相關(guān)規(guī)定辦理，按照人民銀行核定的 同業(yè)拆借限額規(guī)范運(yùn)作。最高拆入和最高拆出比例不得超過各項(xiàng)存款余額的 8%，拆出期限最長不超過 1 年。第二十二條各支行因資金頭寸不足需要拆借資金時(shí)，應(yīng)根據(jù)一定時(shí)期的資 金來源、資金運(yùn)用變化，存貸款增減變化等情況，確定拆借資金的額度。及時(shí) 向總行提出申請(qǐng)，按規(guī)定辦理相關(guān)拆借手

9、續(xù)。第二十三條各支行拆借資金的利率，按照總行存貸款結(jié)構(gòu)、財(cái)務(wù)收支情況 和人民銀行存貸款利率的變動(dòng)而調(diào)整。拆借資金實(shí)行按季結(jié)息。第二十四條清算中心應(yīng)建立拆借資金對(duì)賬制度，定期與各支行進(jìn)行對(duì)賬， 確保內(nèi)部賬戶相符。第七章資金透支處理第二十五條當(dāng)結(jié)算賬戶發(fā)生透支時(shí)，應(yīng)迅速查明透支原因，并根據(jù)透支原因采取相應(yīng)的處理方式，以最快的速度調(diào)度頭寸彌補(bǔ)透支。第二十六條凡屬資 金調(diào)度、記賬串戶、大額資金劃出、交易對(duì)手方或其他原因造成總行結(jié)算賬戶 透支的，應(yīng)立即通過其他賬戶調(diào)撥頭寸，或通過人民銀行自動(dòng)質(zhì)押融資等形式 彌補(bǔ)透支，按有關(guān)規(guī)定及時(shí)進(jìn)行處理。因交易對(duì)手方造成的透支，應(yīng)要求對(duì)方 賠償違約金和利息損失。第二十

10、七條總行結(jié)算賬戶發(fā)生透支后，資金營運(yùn)部必須在第一時(shí)間內(nèi)向人 民銀行做出透支說明和調(diào)查報(bào)告。凡屬本行責(zé)任造成的透支，要嚴(yán)肅追究責(zé)任 部門及相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。第二十八條支行結(jié)算賬戶發(fā)生透支時(shí)，應(yīng)迅速查明透支原因，及時(shí)向總行 調(diào)劑資金彌補(bǔ)透支，并以書面形式向資金營運(yùn)部和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部報(bào)告。總行按透 支金額的萬分之五計(jì)收罰息，同時(shí)追究相關(guān)人員的責(zé)任。第八章監(jiān)督與檢查第二十九條稽核審計(jì)部負(fù)責(zé)對(duì)全轄資金頭寸管理、執(zhí)行內(nèi)控制度情況進(jìn)行 稽核檢查，提出整改意見和建議。第三十條風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部負(fù)責(zé)對(duì)全轄資金的流動(dòng)性、備付金比率、存貸款比例 等指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)控，定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和提示，并及時(shí)向總行領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。第九章罰則第三十一條有下列行