1、作者:日期:ERP 月末處理業務操作說明一、生成下月客戶余額 4.二、生成下月折扣數據 4.三、成品回機成本核算 4.四、原料回機料入庫 5.五、核對本月出入庫數據 5.六、盤點表錄入 6.七、短途運費分攤 7.八、核算當月原料庫存成本 7.九、生產工人工資、電費、燃料、制造費用維護 7十、計算本月產品成本 8.十一、分攤系數維護 9.十二、核算本月庫存商品成本 9.十三、期間結帳 9.十四、附：成本分攤計算方法 1.0一、生成下月客戶余額供應鏈（農業 ）管理會計 - 客商余額 -客商余額計算 ,點菜單中的 計算客商余額表' ，選擇期間，點計算' ,點是'。如不計算 ,

2、則 在開票時，票面上無法顯示客商余額。二、生成下月折扣數據供應鏈（農業）銷售管理-折扣管理-折扣期間計算， 操作如下： 第 1 步、生成下月數據 :本月銷售結帳后，點擊菜單中的”生成 下月數據 "按鈕,系統會將本月所有客戶未使用完的折扣自動結轉到下 個月份， 如不點擊，營銷部則無法開下月提貨單 。第2 步、試算：與銷售部溝通，確認折扣政策錄入無誤后，點擊 菜單中“試算”按鈕 ,系統自動根據本月銷量與折扣政策計算出本月 的折扣來，并顯示到“本月試算折扣”列中，可通過復制的方式把表 中數據復制到 EXCEL 表中進行核對。第3 步、啟用：如對試算的結果核對無誤后，可點菜單中的”啟 用&q

3、uot;按鈕，系統自動將計算出來的數據結轉到下月 .啟用后，該月折扣 便無法再次計算，無法修改 .當在啟用后，又發現錯誤 ,可通過使用臨時折扣單'進行調整 .三、成品回機成本核算管理會計存貨核算 -回機料核算 ，點菜單中的查詢' ,系統自 動帶出當月出庫類型為回機出庫類的產品， 數據查詢后， 點修改', 系統自動帶出產品的期初成本數據，對于無法取得成本數據的產品， 由操作人員錄入合適的成本價格。 根據匯總的數量和金額， 由收貨員 做原料回機料入庫。核對無誤后，可進行下一步 - 原料回機料入庫操作。四、原料回機料入庫供應鏈（農業） -采購入庫錄入 -增加-自制,錄入入庫類

4、型（經營 采購入庫類 010101）、倉庫、'點行操作增行' ，在存貨編碼' 中錄入 0111029999回機料'，根據成品回機核算提供的數量 ,錄入入 庫數量 '，錄入入庫價格 '，保證金額和成本回機核算提供的金額一 致。無誤后，保存' ,執行 -提交 '，查看審批情況'，通知審批 人審批單據。核對無誤后 ,可進行下一步 - 出入庫數據的核對 .五、核對本月出入庫數據第 1 步, 查詢供應鏈（農業） -報表統計財務部報表 - 原料及包 裝材料資料明細，確認所有相關原輔料及成品都已經維護倉庫。第 2 步，進入供應鏈（農業）

5、 - 庫存管理 （ 采購入庫、五金入庫、 材料出庫、五金出庫、成品入庫、成品出庫、材料調撥單）中查看所 有單據是否存在自由態、提交態、審批進行中的單據。如有，對于不 需要的單據進行刪除，需要的單據審批通過。第 3 步，進入供應鏈（農業 ）- 庫存管理材料出庫單錄入， 點增 加成品入庫單'，點確定'，查看結果中有無生產計劃單，如有則 通知相關人員進行出庫，并審批通過。核對無誤后 ,可進行下一步 - 盤點表的錄入。六、盤點表錄入第 1 步，查詢報表 : 供應鏈（農業） - 報表統計財務部報表 - 原 料及包裝材料資料明細， 確認所有相關原輔料及成品都已經維護倉庫 如未維護倉庫 ,

6、在做盤點時，可能會無法帶該物料，或者手動維護的 成品無法帶出庫存數量。第 2 步，盤點錄入 ：供應鏈 （ 農業） - 庫存管理 - 盤點單 原輔料 的盤點表使用原料盤點單錄入' , 產成品的盤點表使用成品盤點 單錄入' ，點增加自制單據' ,選擇盤點倉庫'，點菜單中的生 成明細' , 系統自動帶出該倉庫下的存貨及當前庫存數量，錄入盤 點數量'，盤點差額 ' 系統自動生成，無誤后，保存，執行提交 審批'。原料的盤點表，需要根據不同的倉庫分別生成。審批通過后，原料盤點單中的差額 , 系統自動生成一張材料出 庫單'進行庫存的調整

7、。成品盤點表的差額系統不做處理。由人工進 行處理。第 3 步,核對數據 : 查詢供應鏈（農業）- 報表統計生產部報表 原料進耗存日報表和成品產銷存日報表， 核對期未數據是否與盤點數 據一致，核對無誤后，可進行下一步 - 短途運費分攤操作七、短途運費分攤供應鏈（農業）管理會計 -應收應付 -付款單運費分攤單錄入 -增加自制，錄入付款類型、付款方式、付款帳戶、往來單位、 本次付款金額' , 點菜單中的行操作增加' ，在新增行中錄入物 料編碼、購入數量、運費金額 ' ，該物料為需要承擔運費的原料，并 根據購入數量的多少來分攤運費金額，無誤后，點保存 , 執行提 交- 審批&#

8、39;。此處的運費僅指需要公司單獨支付給方向運輸公司的短途 運費,如火車站到公司的這塊運費 , 不包含代客戶墊付的司機運費。核對無誤后，可進行下一步 - - 核算當月原料庫存成本操作八、核算當月原料庫存成本管理會計存貨核算 - 存貨期未核算原料期末核算，點菜單中 的計算月報表'，選擇會計期間'，點計算'，即完成。如需要 查詢當月或者以前月份的數據，點菜單中的查詢'即可 .核對無誤后，可進行下一步 - 生產工人工資、電費、燃料、制 造費用操作九、生產工人工資、電費、燃料、制造費用維護管理會計成本管理 - 成本費用維護， 電費維護：根據產品類型分別維護本月耗用的電量

9、，及單價, 需要每月維護；裝卸單價、卸原料量：裝卸單價根據總部通知錄入，不需每月 維護, 待有變化后再修改；卸原料量由生產部提供，為本月原料下 車的數量，需要每月維護， 兩項數據為計算本月生產工人工資的基 礎。燃料制造費用維護：根據帳務歸集的兩項費用 , 分別錄入到系統 中，需要每月維護；根據工資總額計算：根據裝卸單價、卸原料量、及本月產量、銷 量, 計算生產工人工資 , 點計算工資總額 ', 選擇會計期間，工資計 算方式 ', 點計算'，對提示選擇是 ' ，計算完成后，點修改' ， 在HR工資總額中錄入實際進入成本的工資數據，系統計算的工 資總額僅做參

10、考 .核對無誤后，可進行下一步 - 計算本月產品成本操作十、計算本月產品成本管理會計成本管理成本計算成本計算生成，點菜單中的 成本計算'，選擇會計期間'，點計算' , 對提示選擇是'，成 本計算完成。檢查電費、燃料費、工資、制造費'四項費用中是否存在應分 攤而未分攤的情況 , 或者分攤不對的情況，如有則進行第十三步 - 分攤系數維護，如無則直接進行第十四步 - 核算本月庫存商品成 本。十一、分攤系數維護管理會計成本管理基礎設置 - 分攤系數維護 , 維護方法根據 總部財務部下發的成本分攤計算方法維護， 成本費用類別'有 01電費、 02 燃料費、

11、 03工資，制造費用分攤系數不維護，使用燃料 的分攤系數。成本分攤計算方法見附后。核對無誤后 ,重新進行前一步 （第十一步） - 計算本月產品成本 操作十二、核算本月庫存商品成本管理會計 - 存貨核算存貨期末核算成品期核算，點菜單中的 計算月報表' 選擇會計期間'，點計算'，在提示中選擇是' , 計算完成 .十三、期間結帳供應鏈（農業） 庫存管理 -基礎設置期間結帳， 單擊需要結帳 的月份,點菜單中的結帳 ' ，成功后，結帳標記'將被勾選 .進行期 間結帳主要是防止在做業務時， 不小心把單據錄入到以前月份， 導致 當月數據有誤， 如以前月份數據確

12、實需要修改， 可找到需要修改數據 的月份，點菜單中的反結帳' ，此時，該月份可再次進行制單。恭喜你, 月末處理工作順利結束！十四、附：成本分攤計算方法1、電費電費分攤系數標準（表 1）項目說明機組噸耗電 控制標準 （度/ 噸）換算成“禽 畜顆粒料”系數粉料90.31禽畜顆粒料（含破 碎）291魚料含© 1.0mmc篩片孔徑v 1.5mm勺二次粉碎481.66篩片孔徑為© 1.5mn及 以上的一次粉碎401.38蝦蟹料含超微粉碎1705.86不含超微粉碎，但含 二次粉碎1204.14膨化原料及成品 （含粉碎及其它工 段）（指200型及類似的玉米1003.45大豆551

13、.9膨化成品752.59專業膨化水產料1705.86月末生產部提供粉料、顆粒料、其它用電電度數（表2 ）。產品A 產品B用電統計表類型用電量KWH單價元粉碎6000.8制粒20000.8其他14000.8分攤電費前，財務部填寫電度數和單價計算方法如下制粒：制粒產品承擔粉碎+其他：全部產品承擔A、制粒產品制粒產品分攤系數=制粒產品電度數*電費單價/E（換算系數*制粒各產品產量）某產品電費 仁制粒產品分攤系數*換算系數*產量B、全部產品全部產品分攤系數=刀除制粒產品外電度數*電費單價/刀（換算系數*全部產品各產品產量）某產品電費2=全部產品分攤系數*換算系數 *產量某產品電費=某產品電費1+某產品

14、電費2D、差異處理差異=電費總額一刀某產品如果差異0，調整電費最高的產品2、燃料粉料不分攤燃料費用。項目換算成“禽畜 顆粒料”系數禽畜顆粒料（含破碎）1魚料2蝦蟹料2專業膨化水產料2其他料按下表（表3）系數分配B產品每一類鉤 選產品， 同一產品 不能重復 選擇分攤燃料前財務部輸入燃料總費用（表4）項目金額煤30,000.00燃油1,200.00其他計算方法：分攤系數=燃料費/刀（換算系數*各產品產量）某產品燃料費=分攤系數*換算系數*產量 分燃料項目分別計算。例:本月耗用燃料一煤 30000元。生產品種與產量分別為禽畜顆粒料共30噸，魚料40噸，蝦蟹料1噸.計算:30000/（30 * 1+4

15、0 * 2+2*1 ） =267。8571禽畜顆粒料=267。8571 * 1 * 30=8035。71魚料=267.8571*2 * 40=21428.57蝦蟹料=267.8571 * 2* 仁535。71差異處理：差異=電費總額一刀某產品30000-（8035.71+21428.57+535。71） =0。01如果差異0,調整電費最高的產品 魚料=21428.57+0。01=21428.583、工資A、基礎值規格及系數表（表 5）包裝規格與標準系數基礎包裝11-3kg2.154-5kg1.510kg1.1>10kg的破碎料（不含水產料）1.1魚料2.5mm含破碎料）1.5蝦蟹料（含破

16、碎料）2.15膨化原料1.5卸船0.22A產品產品1B、基礎單價（下列產量為折算產量，各區段均不包括上限，只包括下限每一類鉤 選產品， 同一產品 不能重復選擇12002000噸，包括1200噸，但不包括2000噸，下同）：（表6）折算產量（噸）基礎單價（噸/元）<1200121200200011.82000300011.63000400011.240005000115000600010.86000700010.57000800010.38000100001010000-120009.812000-140009.514000-160009.316000 20000

17、8.520000- 220008.3C、裝卸單價（表 7）項目金額元成品裝卸單價1.8原料裝卸單價2卸原料數量噸D、相鄰區段基礎單價：在相鄰區段下，可能會出現低區段折算產量總工資高于高區段的總工資，此時公司可以就高不就低,目前需要提供同時進行相鄰區段計算，并比較大小，最終取大數或手工 進行選擇。 某產品折算產量=某產品產量*品種換算系數全部折算產量=刀某產品折算產量工資總額1=實際全部折算產量區間單價 *全部折算產量+（銷量一產量）*成品裝 卸單價+ （卸原料一產量）*原料裝卸單價 +雜工費工資總額2=實際全部折算產量上一區間單價* （上一區間最大范圍數-1 ） + （銷量-產量）*成品裝卸單

18、價 + （卸原料一產量）*原料裝卸單價+雜工費比較工資總額1和工資總額2，取大數并提供手動選擇的功能。在初始設置中增加選項功能（計算結果取“正常”或“較高 ”）。工資總額=工資總額1或工資總額2 工資總額計算后出具以下報表：折算產量產量銷量卸原料數量工資單 價成品 單價原料單 價雜工費工資 總額工資表中生 產工人工資差異說明：銷量=成品出庫數；產量= 成品入庫數；卸原料=由收貨組提供并填入表中差異=工資表中生產工人工資一工資總額舉例：某公司某月的折算產量為 5050噸，銷量產量50噸，卸原料V產量 60噸， 其工資總額為10.8 X 5050+50X 1。8 60X 2=54510元，而上一區段折算產量為 4999噸時其 工資總額為11X 4999+50 X 1。8-60 X 2=54959元,此時公司可以申請折算產量為 4999噸，其 工資總額為54959元。產品分攤：產品分類按表5分類分攤系數=工資表中生產工人工資/刀（某產品產量*換算系數）某產品工資=分攤系數*換算系數*產量差異處理差異=工資總額一刀某產品工資如果差異0，調整