1、衛生局關于財務檢查涉及問題的整改報告按照區財政局財務工作檢查的要求，和提出的整改意見。我單位對檢查中涉及到的問題進行了認真的整改和完善。一、及時補全原始憑證對檢查中發現的個別原始憑證中票據不完整的現象。我們及時做了清理核對，并補全了憑證。并對所有的原始憑證進行了檢查，做了細致的分析，及時糾正了錯誤。保證了憑證的真實合理有效。二、建立了嚴格的單位內部控制制度針對檢查中出現的財務章、名章的保管問題，我單位已經將兩章分開保管，專人負責。還建立健全了單位內部控制制度，加強了相關票據、財務章的管理。并組織相關財務人員學習會計法和財務知識。使記賬人員和財務審核審批人員相互制約、權責明確。嚴防在工作中出現紕

2、漏。三、今后財務工作通過此次財務檢查指導，使我單位受益匪淺，及時糾正了工作中出現的問題。今后我們一定按照會計法的要求，不斷完善財務工作。做到合理合法、嚴謹認真、不出差錯。并及時自查，認真審核。明確責任抓好落實，從而保證今后單位財務工作的順利進行。篇二：財務整改報告財務部整改報告集團公司領導：2008年， aaaa 財務部在工作中發生一些錯誤，均因工作人員能力有限，導致錯誤后果，經過集團公司財務部檢查及我公司財務部人員自查，有許多內容不符合規定并有重大紕漏，需要立即整改，在集團財務中心的指導和督察下，我部門對發生的問題進行整改，現將整改情況匯報如下：一、整改內容1 、2 、收購期間票據審核不嚴，

3、 發生收款人在付款書上未簽字現象。 價格或者扣雜有變動，對原始磅單未加變更，而直接在付款環節進行變動，致使地磅室臺帳與財務結算噸位及金額都發生差異。 3 、4、 成品庫房入庫數量不準確，經過實物盤點發現賬實不符。地磅室匯總臺帳漏計一車原料，單據號碼為702#。二、事件發生原因1 、 工作態度不夠嚴謹， 不能嚴格認真的執行財務制度， 未能仔細謹慎的審核財務票據，加之勞動強度超過負荷，付款業務過程和手續繁瑣，金額小，客戶多，而工作人員只有出票人及付款人，沒有專職的開發票人員及審核人員，集團和公司都曾經考慮過聘請銀行專業人員付款或者招聘財務人員一名，本部門考慮費用加大原因，決定自己克服困難努力辦理，

4、結果出票人出具錯誤結算單，而付款人未能認真審核便直接付款，忙亂中出錯誤，事后又未能在開具發票和賬務處理中復查原始票據，導致未能及時發現失誤而失去最佳糾錯時機。2 、 價格和扣雜發生變化，由于時間問題未能在第一時間到地磅室修改磅單，但是均由康大公司領導簽字認可，事后修改磅單當事人不在，失去了修改的客觀條件及意義。3 、 成品庫房產成品入庫不準原因很復雜，主要因為庫管員缺乏工作經驗，入庫計數管理流程不明確，而本部門負責人雖然多次指導，但未能對庫管員的實際操作進行嚴格監督、檢查和督促，當然也不能排除生產收購期日常具體業務纏身削弱了對下屬工作的監督職能的執行。三、給公司造成的后果1 、因出票人輕率出票

5、及付款人缺乏詳細認真的審核致使公司給農戶多付款項為8287.47元。2、沒有及時修改磅單，對賬務檢查帶來諸多不便，給公司沒有造成其它實際經濟利益影響，也沒實際損失。3、庫管員所報入庫數據和實際實物數據相差較大，導致公司會計對存貨資產無法正確計量，失去資產管理及控制的實際意義。為達到資產管理目的，公司不得不多次組織人力、物力、財力盤點實物，又給公司增加了一定的不該發生的費用。4、地磅單據沒有統計入臺帳，是因為司磅員疏忽漏計，而報表報至財務部，當時對磅單的號碼的連續性沒有及時確認。四、整改結果1 、 未簽字票據已經全部找到當事人履行了簽字的手續。2 、 磅單和付款單據不符部分，已經全部查找出原因，

6、進行備注說明，并另行制作了調節表，并與其它相關資料裝訂在一起，以備隨時查閱。3 、 多付款部分，分別都找到了收款人。目前正在通過法律程序處理。4 、 庫房盤點已經全部結束，針對該問題，公司制定了產成品出庫的補充細則，并已經開始實施新的補充細則，實行雙人出庫。目前進展順利。另根據員工能力及特點，對庫管員進行了調整：由趙青俊接替庫管工作，負責存貨的計量和收發；原庫管馬艷萍因熟悉存貨分布狀況，以庫房協管員身份繼續協助趙青俊管理存貨。5 、 漏計的購入原料，經過查證得到落實，原料已經入庫，貨款已經支付，并已經改正原始臺帳記錄。6 、7、 對賬實不符部分已經做了據實調整。全廠于 2008 年 11 月

7、25 日完成資產復查和補盤工作，現正在進行資料整理。五、整改后的反思及建議：1 、 部門負責人要盡自己所能對下屬員工定期檢查、培訓和考核，以提高下屬的工作能力，及時發現錯誤，并力爭給每個崗位配備適合的工作人員，從而提高工作質量，降低發錯幾率。2 、 對本部門工作要進行定期和不定期的自查，發生失誤和錯誤爭取在第一時間彌補、挽回和改正。3 、 為避免發生失誤，減少損失，并利于部門負責人加強對部門工作的監督、檢查和改進，建議在下一個生產收購期考慮以下方案： （1）增加稽核會計一人，也可以考慮長期錄用，費用全年應該約 2 萬元。（ 2）收購期可以仿效其他單位，聘請銀行付款，安全便捷，但是手續費略微較高

8、，按照付款金額 5 -8 。4 、 完善管理流程和作業指導書，明確產品待檢、分級、入庫計數、碼垛分類等的標準方法。以上是本財務部對此次財務整改的整體情況匯報，敬請公司領導審查驗收。aaa 公司財務部篇三：關于財務工作整改情況報告關于財務工作整改情況報告根據中國證券監督管理委員會深圳監管局 關于在深圳轄區上市公司全面深入開展規范財務會計基礎工作專項活動的通知（深證局發 2010 109 號）的要求，我司開展了此次專項活動自查工作，制 定了自查方案， 已完成了第一階段的自查工作，現將本次專項活動第二階段的整改情況報告如下：一、整改活動開展情況公司根據貴局下發的 2010109 號關于在深圳轄區上市

9、公司全 面深入開展規范財務會計基礎工作專項活動的通知 （以下簡稱通 知）要求，以及調查問卷 、常見問題中對相關具體問題的描 述，我司 2010 年 11 月 20 日前開展了第一階段的自查工作， 認真分 析了自查中發現的問題， 確定了具體整改期限， 明確整改責任人。 對 深圳證監局走訪過程中提出的問題， 我們已嚴格按照要求整改。 在對 相關問題整改中我們咨詢了公司外聘會計師事務所的意見、 建議。本 次整改以會議、 郵件、 現場檢查等形式督促、跟進整改進度， 落實整改情況。二、自查發現的問題及整改情況根據通知的目標和要求，各公司的財務會計基礎工作應達到以下要求：（一）各公司應當建立符合規定和適應

10、公司自身發展的財務管理1組織架構，做到崗位職責清晰，授權明確合理，不相容職務相互分離，相互制約；財務會計人員具備相關專業知識和專業技能，具備會計從業資格； 公司對財務會計人員后續教育有制度性安排。（二）各公司應當根據相關法律法規的規定，建立健全符合公司自身經營特點的財務管理和會計核算制度體系并不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應當履行的決策程序。制度中應包含責任追究條款， 對需要進行責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構和程序等做出明確的規定，責任追究應與績效考核掛鉤。各公司應當建立財務會計相關負責人管理制度，對財務負責人和會計機構負責人的任職條件、職責、 權限、

11、考核等做出規定。財務會計相關負責人管理制度應經公司董事會審議批準。（三）各公司應加強財務信息系統的建設和管理，保證財務信息系統的獨立性， 不得與控股股東、 實際控制人共用財務信息系統，也 不得向控股股東、實際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財務信息系統的權限； 公司的財務信息系統應當符合會計電算化相關規定的要求，滿足公司的實際需要；公司應加強對財務信息系統用戶及其權限的管理。（四）各公司應當加強會計核算基礎工作的規范性，憑證填制符合要求， 會計檔案歸檔及時、保管安全； 應當切實提高會計核算和財務信息披露水平，能獨立編制合并財務報表和報表附注； 應當根據 企業會計準則 及相關規定， 結合公司所處

12、行業特征和自身生產經營特 2點，制定明確、恰當的會計政策，并在財務報表附注中詳細披露，不得以企業會計準則中的原則性規定代替公司的會計政策。根據上述通知要求（一），我們在自查中依托財務管理組織架構，明確了各崗位職責、優化了工作流程，根據各崗位業務變化，及時進行了修訂更新；對集團內各公司會計人員基本情況進行統計，了解會計人員是否具備從業資格；在 2010 年 12 月份公司組織安排了“財務部門 2011 年度教育訓練計劃” 。根據上述通知要求（二），自查中公司根據深圳證券交易所股票上市規則、中華人民共和國會計法、企業會計準則 、會計基礎工作規范、會計電算化管理辦法 、會計檔案管理辦法 、企業 內部

13、控制基本規范 等相關法律法規及公司章程的規定， 具體制定了 公司內部相關制度、 具體業務實施細則， 如：財務負責人制度等。 此次整改中又補充完善了會計人員繼續教育管理制度 、會計檔案 管理辦法等制度。根據上述通知要求（三），自查中公司規模急速發展，經營模式的不斷創新，流程操作更新加快，在財務信息系統方面已加強建設和管理，公司erp系統已升級至用友版本，人員操作權限由信息部嚴格控制， 職責分明。 為適應公司發展需要， 公司已增加了費用預算模塊， 采用用友軟件中的集團預算應用模式，包括深圳、 蘇州、南昌的預算與業務報銷都使用了該模式進行管理，從預算管理設定、預算表的編制、預算的控制與分析，以及日常

14、報銷的業務均按照集團模式統一進行。 這種模式有利于集團的集中管控，并能夠獨立部署預3算與報銷的it系統，利于進行日常維護和風險的管理。合同管理模塊，主要為設備、工程、維修、租賃等大型資產合同從簽訂到付款等全部流程都在erp 系統中管理， 固定資產請購單采用系統打印代替手工單據，極大方便了公司資產合同的管理。網上報銷、委外加工、人力資源工資系統、供應商管理平臺等模塊，這些模塊已陸續投入使用。根據上述通知要求（四），自查中公司進一步強調憑證填制規范要求，摘要簡明清晰、科目使用規范、合理。會計檔案及時歸檔、保管，制定了會計檔案管理辦法 ，并已遵照執行。根據企業會計準則及相關規定，制定了具體明確的適合

15、公司生產經營特點的記賬基礎和記量屬性、外幣業務核算方法、收入確認原則、 存貨核算方法等相關會計政策、會計估計、會計差錯更正方法。針對在自查中發現問題及具體整改情況如下：1. 財務人員和機構設置基本情況存在的問題：財務部分人員暫未取得會計從業資格證。整改措施：根據會計法、深圳市會計條例中對會計人員資格的相關規定， 按照深圳市會計條例 中第十條：“取得會計從 業資格證書的人員，方可從事會計工作” 要求，公司對集團內各公司 會計人員基本情況進行統計， 審查各會計人員的從業資格， 通知未取 得會計證人員在最近一個周期考取， 人事部門將此作為后續財務人員 招聘錄用條件之一。整改結果：未取得會計證人員將在

16、2011 年 6 月份深圳財政局會4計證資格考試報名期間內考取，12 月參加財會電算化考試，預計年底可取得會計從業資格證書。2.會計核算基礎工作規范性情況存在的問題： 對合并范圍往來定期對賬，每月一次明細賬核對，只是核對正確， 未對結果簽字確認。整改措施：進一步明確、規范各會計人員崗位職責，完善各往來對賬手續， 從此次財務會計基礎工作自查之日起銷售會計已按月及時與蘇州、 南昌子公司往來對賬，在次月10 號前完成對賬工作，由雙方簽章確認，現已遵照執行。整改結果： 從 2010 年 11 月起銷售會計已對內部往來對賬雙方簽章確認， 后續持續監督執行。3. 資金管理和控制情況存在問題：(1).出納人

17、員獲取部分銀行未實施快遞派送的銀行對帳單；(2).部分銀行存款余額調節表未復核。整改措施：(1).明確出納崗位工作職責，加強出納工作管理，更換由其他會計人員從銀行索取銀行對帳單，做到相互牽制，明確責任；(2).監督檢查銀行存款余額調節表簽批手續完整，并且指定專人復核，在每一賬戶銀行存款余額調節表完成后，對銀行存款余額調節表統一填制匯總表，核對銀行存款明細科目，以防相關表檔遺漏。整改結果：5篇四：關于財務工作整改情況報告2011關于財務工作整改情況報告青羊區交通局內審領導小組:根據青羊區交通局關于交管所內審整改意見, 通過局財務科室對我所財務工作進行了指導。具體整改如下：一、往來款長期掛帳，未及

18、時清理的問題整改措施：我所對長期的款項進行了催收和清理，保障了資產的安全和完整。二、會計基礎工作不規范，會計核算有待進一步提高的問題整改措施：交管所2010年 7-12 月，銀行存款公積金賬戶 000001127804 電腦賬余額為 540,615.55 元，而銀行存款日記賬余額為667,804.55元，兩者不一致；經查詢，出納帳中漏計一筆2010 年參公人員住房公積金轉出帳務，現已登記在帳。同時存在附件入賬憑證附件不全，入賬金額與原始附件金額不一致的情況， 我所已根據審計老師指導的要求補齊。會計核算基礎工作有待進一步提高。三、加強財務管理，完善內控制度整改措施：通過這次內審，我所針對存在的一

19、些問題，制訂了新的財務內控制度。四、加強財經法規、業務知識的學習，不斷提高業務能力整改措施：通過這次審計，我所對財務人員加強了會計法、會計基礎工作規范和事業單位會計制度的學習。 在專業老師現場指導下，聯系實際，對一些不規范的帳務處理進行了調整。青羊區交通運輸管理所2011年 11 月 16 日篇五：財務檢查整改意見關于威寧縣教育局對迤那教輔站財務檢查的整改報告教育局檢查組2011 年 5 月 9 日對我站財務工作進行了檢查，針對檢查情況， 現將整改情況匯報如下：一、領導高度重視組織學習教學育局有關財務文件，提高認識。 要求財務人員， 掌握財務制度， 查找問題，認真反思，找差距，尋原因。使財務工

20、作做到精、準、細、嚴。二、存在的問題，及整改情況1 、財務人員沒有從業資格證。2 、未完全執行中小學生公用經費使用辦法。3 、財務票據不規范。4 、固定資產登記手續不規范。5 、資金管理不規范。6 、存在購置設備 30000 元以上，未履行向教育局領導審批程序。7 、貧困生補助資料不全。三、針對實際情況，進一步規范財務管理，嚴格按照有關會計制度核算收支，認真整改存在問題。1 、財務人員沒有從業資格證。準備參加培訓，接受專業知識培訓，取得從業資格證。2 、杜絕福利、獎金、津貼、加班等人員費用支出。公用經費不能用作對其教師的任何勞務費支出。3 、對于寄宿生生活補助費用，嚴格執行“收支兩條線”管理制

21、度。4 、規范固定資產登記手續，隨時發生，隨時登記，作到不積累，不遺漏任何一筆手續。5 、規范資金管理，對于上級撥款資金，專款專用。嚴格遵守財務制度，堅決杜絕使用大額現金支付，收款收據、白條報賬等現象發生。首先要知道發票的定義：發票是記錄經濟業務，明確經濟責任的一種書面證明。用款計劃不規范。對于辦公經費和購買實物的報告要報多少拔付多少，對于工程類的報告不能全部支付，要到工程驗收完成后才全部拔付，以免造成大量資金流入學校而跨期間不結帳。（用款計劃是在校長的帶領下，有財務、總務、教務和教師代表。要經這五類人員的商討后所得出的用款計劃，方為有效合法的計劃。）簽字不規范：三簽字和領導簽字不規范，三簽字是指經辦人簽字、實物接收人或保管人簽字和領導簽字， 經辦人要簽明用途， 領導要根據不同的發票要簽明同意報銷、 同意支付、同意匯款、同意轉賬等字樣。簽字的同時一般不允許出現代簽字現