1、關于商業保理業務的其他實務問題關于保理業務的基本原則問題辦理明保理融資業務要通知買方，買方會認為賣方資金緊張，可不可以不 通知買方而辦理暗保理業務？ 關于保理業務中幣種、期限、費率確立問題 如何看待商業保理業務履約風險問題？ 如何看待商業保理業務欺詐風險問題 關于保理業務已辦理轉讓登記與未辦理轉讓登記優先權問題 關于公開型保理與隱蔽型保理界定問題 關于保理商對債務承擔有條件的壞賬擔保問題 關于債務人付款是保理融資的第一還款來源問題關于保理業務的基本原則問題1審慎準入原則一一供應商必須為經工商管理部門 核準登記，具有法人資 格的企業，信譽良好，所屬行業正處于成長期；買方要求如下：主業突出，從事該

2、 行業三年以上。有較強的經濟實力和償債能力，經營情況及財務狀況良好，有較大 的經營活動凈現金流且穩步增長，在行業中信譽較好。2交易風險排除原則一一在辦理國內保理業務中部承擔因商品質量、數量、 授信服務、合同履行等引起的貿易糾紛或其他一切非買方財務因素導致買方拒付的交易風險3比例控制原則一一國內保理業務融資比例原則上不超過應收賬款發票實有金額的80% ,在向買方收回全部應收賬款扣還我公司融資款項及相關保理費 用后，余額方能返還給供應商。辦理明保理融資業務要通知買方， 買方會認為賣方資金緊張，可不可以不通知買 方而辦理暗保理業務？目前供應鏈模式發達，鏈條上信用交易方式非常普遍，應收賬款大量存在。為

3、了盤活應收資產，有效地將資金投入到生產流程，使賣方能夠及時地提供給買方滿意的商品，使用保理融資是普遍做法，也為供應鏈快速運轉提供了保障。 現 實的情況是，有的客戶操作暗保理業務，不通知買方，采用間接回款，更有甚者， 偽造貿易背景，項目本身相當于基于賣方自身的回款能力來進行評估，風險是很大的。因此，鎖定買方回款路徑，是操作保理業務、達到風險緩釋作用的有效手 段。所以，除了對賣方的資信非常有信心，原則上不建議操作暗保理。關于保理業務中幣種、期限、費率確立問題一、國內保理業務融資的幣種僅限于人民幣。二、國內保理業務融資的期限：根據供應商行業特點，國內保理業務種類和風險程度合理確定，融資到期日一般不晚

4、于應收賬款還款日30日，到期后必須收回，不得辦理展期和再融資，國內保理業務融資期限原則上行不超過 12個月。三、國內保理業務中向供應商收取的費用分為管理費、融資費和其他費用：管理費：按不低于應收賬款授信金額的 0.125%- 一次性收取。融資費：融資時按融資額計收從發放日至到期日的資金價格，融資費率按不 低于年化利率12%執行；逾期按融資額計收自到期日至收回日的逾期支付違約 金，從回收的余款中扣收，逾期支付違約金按融資費率上浮 50%執行。其他費用：在辦理和履行國內保理業務過程中所產生的費用，據實計收。如何看待商業保理業務履約風險問題？合同法第八十三條“債務人接到債權轉讓通知時，債務人對讓與人

5、享有 債權，并且債務人的債權先于轉讓的債權到期或者同時到期的，債務人可以向受讓人主張抵銷”。這是債務人基于基礎交易合同所產生的一種抗辯，而該條則更 往前了一步，亦即不與基礎交易合同相關，只要存在該條所對規定的其他債權債 務關系，則銀行的保理業務即面臨風險。但是可以抵銷的債權在法律上是否包括侵權之債、不當得利之債和無因管理 之債，實踐上并不明確。如何看待商業保理業務欺詐風險問題國內保理業務本身是程序非常繁雜和高風險的業務。銀行除非具備專門法律 人員及具備相關專業知識的工作人員對保理業務的把握能力，否則非常容易受到 欺詐（而且這種欺詐甚至是合理合法的）。例如利用已回收的應收帳款轉讓引起的無權處置，

6、“一帳多賣”等欺詐行為至少就包括與其買方的權利沖突、與其他 受讓人的權利沖突以及與其他相關權利人的權利沖突（如運輸人、保管人所享有 的留置權）等。這些沖突很難在事前調查清楚，事后發生時銀行的風險又是絕對的。這些欺 詐可以通過到對交易合同或與標的權利的一些因素審查控制，但不能完全避免。關于保理業務已辦理轉讓登記與未辦理轉讓登記優先權問題我國目前并無立法要求應收賬款轉讓以及保理業務是否必須辦理轉讓登記， 也沒有規定轉讓的優先權以辦理轉讓登記為準。因此，雖然辦理轉讓登記具有“公 示性”，但是所謂的權利沖突的“優先權”應當是一種法定優先權。問題結論：若無法律明確規定，則無法成立。所以，辦理轉讓登記的保

7、理商 并不具備優先權。關于公開型保理與隱蔽型保理界定問題關于保理的定義：公開型保理，又稱為明保理，即已通知債務人的保理行為； 隱蔽型保理，又稱為暗保理，即未通知債務人的保理行為。根據合同法第80條的規定，債權人轉讓權利的，應當通知債務人。未 經通知，該轉讓對債務人不發生法律效力。因此，“隱蔽型保理”業務模式下， 就算簽訂保理合同在先，且辦理了轉讓登記，但是未通知債務人，該保理商相對 于其他保理商而言，是沒有優先權的 關于保理商對債務承擔有條件的壞賬擔保問題在無追索權的保理中，保理商根據債權人提供的債務人核準信用額度，在信用額度內承購債權人對債務人的應收賬款并提供壞賬擔保責任。債務人因發生信用風險未按基礎合同約定按時足額支付應收賬款時，保理商一般情況下不能向債 權人追索。關于債務人付款是保理融資的第一還款來源問題債權人將應收賬款