1、信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類管理辦法（試行）第一章 總則第一條 為完善 XXX 公司（以下簡稱公司）信貸資產(chǎn) 管理，規(guī) 范信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類日常操作，提高信貸經(jīng)營管理水平。 根據(jù)中 國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于印發(fā) 農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu) 信貸資產(chǎn)風(fēng) 險分類指引 的通知（銀監(jiān)發(fā) 2006 23 號），以 及關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)農(nóng) 村合作金融機(jī)構(gòu)貸款風(fēng)險分類有關(guān)文件的通知 （渝銀監(jiān)發(fā) 2006 43 號），制訂本辦法。第二條 本辦法適用于公司營業(yè)部和公司（以下簡稱各 公司）。第二章 風(fēng)險分類認(rèn)定審批原則第三條 信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類的認(rèn)定審批應(yīng)遵循“分級認(rèn)定、 常 規(guī) 管理、超限核準(zhǔn)、歸口負(fù)責(zé)”原則。第四條 分級認(rèn)定。指公司經(jīng)營的信貸

2、資產(chǎn)， 在經(jīng)辦行認(rèn)定審 批 權(quán)限內(nèi)的，由經(jīng)辦行認(rèn)定；超過經(jīng)辦行認(rèn)定審批權(quán)限的，由經(jīng) 辦行 整理信貸檔案、結(jié)合調(diào)查、了解的其他信息， 報公司認(rèn)定。 第五條 常 規(guī)管理。指信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類作為信貸經(jīng)營管理的 一項日常工作， 信貸經(jīng)辦人員應(yīng)及時搜集掌握客戶最新的分類信息，進(jìn)行認(rèn)真審核、 分析、整理，及時更新財務(wù)或非財務(wù)信息， 及時將相關(guān)信息錄入監(jiān) 測臺帳及信貸管理信息系統(tǒng)，并與信貸資產(chǎn)質(zhì)量的監(jiān)測分析、貸后管理、不良貸款的清收轉(zhuǎn)化等相結(jié)合。 第六條 超限核準(zhǔn)。指分類信貸資產(chǎn)余額超過經(jīng)辦行認(rèn)定審批權(quán)限的必須報公司認(rèn)定和核準(zhǔn)第七條 歸口負(fù)責(zé)。信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類工作的組織實施和分類質(zhì) 量監(jiān)測、上報等工作由風(fēng)險

3、管理部門負(fù)責(zé)， 信貸經(jīng)營部門和各相關(guān)部 門各負(fù)其責(zé)。第三章 信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類的流程第八條 信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類應(yīng)按照分類的標(biāo)準(zhǔn)、 方法、程序和 相 關(guān)要求進(jìn)行初分和認(rèn)定，按審批權(quán)限進(jìn)行審批。結(jié)合重慶農(nóng)商 行實 際情況，對自然人貸款和微型企業(yè)貸款風(fēng)險分類采用“簡易 流程”，對 企事業(yè)單位等公司類 （除微型企業(yè)外） 貸款風(fēng)險分類 采用“常規(guī)流程。”第九條 簡易流程。自然人貸款和微型企業(yè)貸款采用矩陣分 類， 對矩陣分類結(jié)果不能真實反映風(fēng)險狀態(tài)的貸款， 必須經(jīng)過手 工調(diào)整， 確定其最終分類結(jié)果。第十條 常規(guī)流程。對企事業(yè)單位等公司類（除微型企業(yè)外）貸 款的分類流程，按以下步驟進(jìn)行：（一）分類準(zhǔn)備及初分1.

4、 整理、收集信貸檔案資料。由信貸經(jīng)辦人員收集債務(wù)人的 基 礎(chǔ)信貸檔案資料，包括債務(wù)人的基本情況、債務(wù)人和保證人的 財務(wù) 信息、抵質(zhì)押物信息、重要文件、往來函件、債務(wù)人償還記 錄和銀 行催收通知、貸后跟蹤管理報告、人民銀行信貸登記咨詢 系統(tǒng)查詢 結(jié)果等，為信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類做好準(zhǔn)備。2.初分及信息錄入。信貸經(jīng)營部門人員通過整理信貸檔案，結(jié)合 調(diào)查、了解的其他最新信息，撰寫債務(wù)人的風(fēng)險分析報告， 填寫分 類工作底稿，提出初分建議，超過本級認(rèn)定權(quán)限的，應(yīng)在 規(guī)定時間 內(nèi)報送上一級機(jī)構(gòu)審批。信貸經(jīng)營部門對錄入臺帳及信 貸管理信息 系統(tǒng)中客戶信息的及時性、真實性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。（二）信貸討論。風(fēng)險管理部門定

5、期組織信貸經(jīng)營部門進(jìn)行 信 貸討論，二者職責(zé)相互分離制約。對信貸經(jīng)營部門提供的分類 材料 進(jìn)行討論，對分類意見不一致的應(yīng)進(jìn)行充分交流、溝通，信 貸經(jīng)營 部門應(yīng)按照信貸討論的意見對不符合分類要求的分類資 料和信息及 時補(bǔ)充完善。（三）分類認(rèn)定。 信貸經(jīng)營部門的初分認(rèn)定結(jié)果在部門負(fù)責(zé)人審 查確認(rèn)后， 交風(fēng)險管理部門初審。 風(fēng)險管理部門根據(jù)分類資料和信貸 討論意見進(jìn)行獨(dú)立綜合判斷，提出初審分類意見。（四）分類認(rèn)定結(jié)果審批。 公司審批權(quán)限內(nèi)的分類認(rèn)定結(jié)果由公 司風(fēng)險管理小組進(jìn)行審批， 填寫審批意見，以文件形式下發(fā)審批結(jié)果； 屬公司審批權(quán)限的，由公司風(fēng)險管理委員會進(jìn)行審 批，審批結(jié)果以 批復(fù)形式下發(fā)。（

6、五）提出改進(jìn)意見。審批工作組或風(fēng)險管理小組在認(rèn)定、審批 過程中要對信貸經(jīng)營和管理中存在的問題和風(fēng)險隱患提出整改意見 或建議。第四章 信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類認(rèn)定審批權(quán)限第十一條 公司分類認(rèn)定審批權(quán)限（一）損失類貸款。公司認(rèn)定單戶金額在 100 萬元 （含）以上 的自然人損失類貸款和單戶金額在 1000 萬元 （含）以上的企事 業(yè) 法人損失類貸款。（二）大額貸款分類上調(diào)。公司單戶金額 500 萬元（含） 以 上的公司類貸款，分類級次向上調(diào)整的，須報公司認(rèn)定。上報公司認(rèn)定的貸款，公司應(yīng)于月（季）末 10 日前報達(dá)公司 風(fēng)險管理部，上報資料包括：客戶風(fēng)險分類分析報告、分類認(rèn)定表、財務(wù)報表、近期銀行信貸登記咨

7、詢系統(tǒng)查詢記錄等。第十二條 公司審批權(quán)限（一）損失類貸款。損失類貸款指單戶金額在 100 萬元（不 含） 以下的自然人損失類貸款和單戶金額在 1000 萬元（不含） 以下 的企事業(yè)法人損失類貸款。（二）公司認(rèn)定權(quán)限外的公司類貸款，分類結(jié)果由公司認(rèn)定。（三）對自然人貸款矩陣分類后，分類結(jié)果需進(jìn)行手工調(diào)整的， 公司結(jié)合實際可轉(zhuǎn)授給有權(quán)人認(rèn)定。（四）除貸款以外的表內(nèi)其他信貸資產(chǎn)、表外信貸資產(chǎn)。第五章 分類管理及要求第十三條 信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類實行適時分類、 按月變動調(diào)整、 按 季進(jìn)行全面連續(xù)分類。第十四條 適時分類。當(dāng)存量貸款出現(xiàn)重大風(fēng)險， 影響還款等 情 況的，或在內(nèi)外部檢查中發(fā)現(xiàn)客戶存在明顯影響貸

8、款償還因 素，需 要調(diào)整級次的，應(yīng)按規(guī)定程序適時分類，超過認(rèn)定審批權(quán) 限的，及 時報公司審批。新增貸款一律要先分類后放款。其中，自然人和微型企業(yè)新 增 貸款，按矩陣標(biāo)準(zhǔn)確定分類結(jié)果；企事業(yè)單位新增貸款，參照 新增 貸款分類認(rèn)定申報表格式，經(jīng)公司貸款審查委員會認(rèn)定， 確定其分 類結(jié)果，新增貸款的分類材料可在季末全面分類時完 成。第十五條 按月進(jìn)行變動調(diào)整（一）公司在收集客戶信息資料，了解客戶最新經(jīng)營情況的 基 礎(chǔ)上，一旦客戶出現(xiàn)有利或不利于還款的情況，應(yīng)對五級分類 結(jié)果 進(jìn)行調(diào)整。屬于公司認(rèn)定審批權(quán)限的，信貸經(jīng)營部門應(yīng)于每 月二十 號前將分類結(jié)果有變動的資料報送公司風(fēng)險管理部門， 屬公司認(rèn)定審

9、批權(quán)限的，公司應(yīng)于每月二十五號前上報公司風(fēng)險 管理部。報送資 料如下：1當(dāng)月分類變動客戶的重慶農(nóng)商行客戶貸款分類認(rèn)定表 （紙 質(zhì)和電子版 ）；2當(dāng)月分類變動客戶的風(fēng)險分析報告 （紙質(zhì)和電子版 ）；3當(dāng)月分類變動客戶的信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類 工作底稿（紙質(zhì)和 電子版）；4當(dāng)月分類變動客戶的中國人民銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)查詢 結(jié)果（紙質(zhì)）。（二）風(fēng)險管理部門按規(guī)定程序組織初審、信貸討論等，并將認(rèn) 定結(jié)果提交風(fēng)險管理委員會審批。第十六條 按季進(jìn)行全面分類匯總（一）按季全面分類時，公司除報送季末最后一個月變動調(diào) 整 項目的分類資料外，還應(yīng)對所有客戶進(jìn)行分類，并完成分類資 料。 屬于公司認(rèn)定審批權(quán)限的，信貸經(jīng)營

10、部門應(yīng)于季末最后一 個月二十 號前將分類結(jié)果有變動的資料報送公司風(fēng)險管理部門， 屬公司認(rèn)定 審批權(quán)限的，公司應(yīng)在季末最后一個月二十五號前 上報公司風(fēng)險管 理部。報送資料包括：1所有當(dāng)季屬公司或公司審批權(quán)限的重慶農(nóng)商行客戶貸款分 類認(rèn)定表（紙質(zhì)和電子版） ；2 客戶風(fēng)險分析報告（紙質(zhì)和電子版） ； 3客戶信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類工作底稿 （紙質(zhì)和電子版）； 4中國人民銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)查詢結(jié)果（紙質(zhì)） 。（二）風(fēng)險管理部門按規(guī)定程序組織初審、信貸討論等，并 將認(rèn)定結(jié)果提交風(fēng)險管理小組審批。按月調(diào)整或按季全面分類的客戶，公司類客戶需完成以上分 類 資料；按矩陣標(biāo)準(zhǔn)分類的客戶，只要求完成按貸款種類、分級

11、次的 一張匯總表。第十七條設(shè)定貸款調(diào)級觀察期。為保證貸款風(fēng)險分類的嚴(yán) 肅 性和謹(jǐn)慎性，對認(rèn)定為不良級次的公司類貸款，設(shè)定半年時間 作為 調(diào)整觀察期，半年內(nèi)其分類結(jié)果不得上調(diào)，若貸款風(fēng)險進(jìn)一 步加大， 分類結(jié)果可繼續(xù)下調(diào)。對借新還舊、收回再貸等貸款，如借款人經(jīng)營情況未發(fā)生重大變化，其新發(fā)放貸款分類結(jié)果不得 高于原貸款的 分類級次。第十八條分類資料作為檔案資料保管。分類資料是信貸管理的重要內(nèi)容，是體現(xiàn)基礎(chǔ)管理的重要依據(jù)，也是信貸檔案的重要組成部分，應(yīng)按照信貸檔案管理的相關(guān)規(guī)定歸檔保管。第六章分類監(jiān)測和檢查第十九條信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類監(jiān)測方式包括非現(xiàn)場監(jiān)測和現(xiàn)場 檢查兩種形式。以非現(xiàn)場監(jiān)測為主，現(xiàn)場檢查

12、為輔，非現(xiàn)場監(jiān)測為現(xiàn) 場檢查確定檢查重點(diǎn)，現(xiàn)場檢查為非現(xiàn)場監(jiān)測反饋核查信息和資料。第二十條 非現(xiàn)場監(jiān)測。非現(xiàn)場監(jiān)測是指風(fēng)險監(jiān)控部門通過采集、分析和處理被監(jiān)控對象的系統(tǒng)信息和非系統(tǒng)信息，對信貸資產(chǎn)風(fēng)險狀況進(jìn)行的持續(xù)監(jiān)控。系統(tǒng)信息主要是指信貸管理信息系統(tǒng)、綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)、人民銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)和銀監(jiān)會非現(xiàn)場監(jiān)管信息系統(tǒng)等收集的信息。非系統(tǒng)信息主要是指各級機(jī)構(gòu)提供的報告和報表，信貸經(jīng)營 部 門、內(nèi)部稽核部門、合規(guī)（監(jiān)察）部門等發(fā)布的分析報告、檢 查報 告，以及政府機(jī)關(guān)、新聞媒體、獨(dú)立評級機(jī)構(gòu)、外部審計和 監(jiān)管部門發(fā)布的相關(guān)信息對收集整理的非現(xiàn)場監(jiān)測信息，風(fēng)險管理部門應(yīng)運(yùn)用定量和 定 性分析方法進(jìn)行科

13、學(xué)分析，及時識別和評估業(yè)務(wù)風(fēng)險。對于業(yè) 務(wù)經(jīng) 營和風(fēng)險管理政策、制度以及內(nèi)外部審計、外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)指 出的問 題等相關(guān)信息，主要采用定性分析方法。與資產(chǎn)質(zhì)量相關(guān) 的信息， 應(yīng)當(dāng)以定量分析為主，定性分析為輔。定量分析應(yīng)建立 風(fēng)險監(jiān)控指 標(biāo)體系，監(jiān)測分析資產(chǎn)規(guī)模與資產(chǎn)質(zhì)量變化情況、不 良貸款形成原 因、資產(chǎn)風(fēng)險分類偏離度和貸款遷徙等情況。第二十一條 現(xiàn)場檢查（一）檢查形式。現(xiàn)場檢查分為專項檢查和常規(guī)檢查。專項 檢 查是針對非現(xiàn)場監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的問題或異動情況進(jìn)行檢查和核實； 常規(guī) 檢查由各級稽核部門負(fù)責(zé)，按規(guī)定開展，一般應(yīng)包括信貸資 產(chǎn)風(fēng)險 分類政策制度執(zhí)行情況、信貸資產(chǎn)風(fēng)險狀況，風(fēng)險分類情 況及風(fēng)險 分

14、類的準(zhǔn)確性以及客戶基本信息的采集、錄入和更新等 貸后管理基 礎(chǔ)工作等。現(xiàn)場檢查一般可采取座談交流、查閱檔案資料、數(shù)據(jù)查詢和 分 析、走訪客戶以及實地查看等方式。專項檢查一般根據(jù)非現(xiàn)場 監(jiān)控 揭示的問題確定檢查方式。公司應(yīng)在現(xiàn)場檢查前制定切實可行的檢查方案，并成立現(xiàn) 場檢 查小組。檢查小組成員部門一般應(yīng)包括風(fēng)險管理部門、信貸 經(jīng)營部 門、稽核部門、監(jiān)察部門等相關(guān)職能部門。（二）檢查內(nèi)容。各級風(fēng)險管理部門應(yīng)按照信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類有 關(guān)規(guī)定組織信貸資產(chǎn)的風(fēng)險分類工作，各級稽核部門或聯(lián)合 檢查組 應(yīng)將下級機(jī)構(gòu)風(fēng)險分類質(zhì)量、貫徹執(zhí)行分類制度情況納入 常規(guī)檢查 的重點(diǎn)。檢查內(nèi)容應(yīng)包括但不限于以下內(nèi)容：1.

15、風(fēng)險分類基礎(chǔ)管理情況。包括分類基礎(chǔ)資料真實、完整和 及 時性，認(rèn)定審批意見簽署的規(guī)范性，分類信息錄入的準(zhǔn)確性和 及時 性，分類材料的存檔和管理情況等；2. 風(fēng)險分類制度執(zhí)行情況。包括分類的及時性，分類審批認(rèn)定權(quán) 限遵循情況， 分類程序、 組織機(jī)構(gòu)設(shè)置和分類認(rèn)定審批方式的合規(guī)性 等；3. 風(fēng)險分類過程。包括信貸討論過程、對分類過程中發(fā)現(xiàn)的 問題和風(fēng)險隱患進(jìn)行預(yù)警和提示情況；4. 風(fēng)險分類結(jié)果的準(zhǔn)確性。包括信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類結(jié)果的準(zhǔn) 確 性，分類偏離情況，是否按規(guī)定手工調(diào)整系統(tǒng)分類結(jié)果，手工 調(diào)整 的依據(jù)及調(diào)整結(jié)果的準(zhǔn)確性等。（三）檢查重點(diǎn)和頻率。公司每年至少應(yīng)組織一次信貸資產(chǎn) 風(fēng) 險分類的現(xiàn)場抽查，公司每半年應(yīng)組織一次信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類 的現(xiàn) 場檢查。現(xiàn)場檢查應(yīng)重點(diǎn)查看大額貸款的遷徙變化情況、資 產(chǎn)質(zhì)量 大幅波動的原因、是否按規(guī)定按期組織分類認(rèn)定、是否及 時進(jìn)行動 態(tài)調(diào)整、是否人為干預(yù)分類結(jié)果等。（四）總結(jié)整改。現(xiàn)場檢查完畢，應(yīng)形成現(xiàn)場檢查意見書，對現(xiàn) 場檢查發(fā)現(xiàn)的問題和風(fēng)險隱患等做出提示或警示，提出整改 意見， 提交被檢查機(jī)構(gòu)落實整改。被檢查機(jī)構(gòu)應(yīng)按要求在規(guī)定時 間內(nèi)進(jìn)行 整改，并將整改落實情況按現(xiàn)場檢查意見書要求進(jìn)行反饋。第七章 罰則第二十二條 對不按照本管理辦法組織開展分類認(rèn)定和日常