1、 n票據(jù)的含義票據(jù)的含義：n以支付金錢為目的的證券，由出票人簽名于票據(jù)上，以支付金錢為目的的證券，由出票人簽名于票據(jù)上，約定自己或另一人無條件地支付確定金額的可流通約定自己或另一人無條件地支付確定金額的可流通轉(zhuǎn)讓的證券。轉(zhuǎn)讓的證券。n票據(jù)的分類：票據(jù)的分類：n匯票匯票n本票本票n支票支票n流通轉(zhuǎn)讓性（無須通知債務(wù)人、視同現(xiàn)金）流通轉(zhuǎn)讓性（無須通知債務(wù)人、視同現(xiàn)金）n無因性（持票人無須關(guān)心票據(jù)產(chǎn)生或轉(zhuǎn)讓的原無因性（持票人無須關(guān)心票據(jù)產(chǎn)生或轉(zhuǎn)讓的原因）因）n文義性（票據(jù)債務(wù)人根據(jù)票據(jù)上的文字記載履文義性（票據(jù)債務(wù)人根據(jù)票據(jù)上的文字記載履行付款義務(wù)）行付款義務(wù)）n要式性（票據(jù)的形式、內(nèi)容以及票據(jù)行為

2、必須要式性（票據(jù)的形式、內(nèi)容以及票據(jù)行為必須符合規(guī)定；票據(jù)法）符合規(guī)定；票據(jù)法）n匯票匯票n匯票匯票是一個(gè)人向另一個(gè)人簽發(fā)的，要求見票時(shí)是一個(gè)人向另一個(gè)人簽發(fā)的，要求見票時(shí)或在將來固定的時(shí)間或可以確定的時(shí)間，對(duì)某或在將來固定的時(shí)間或可以確定的時(shí)間，對(duì)某人或其指定的人或持票人支付一定金額的無條人或其指定的人或持票人支付一定金額的無條件的書面支付命令。件的書面支付命令。n根據(jù)票據(jù)的要式性特性，各國(guó)票據(jù)法一般都規(guī)根據(jù)票據(jù)的要式性特性，各國(guó)票據(jù)法一般都規(guī)定了匯票必須具備的內(nèi)容，即匯票的要項(xiàng)，如定了匯票必須具備的內(nèi)容，即匯票的要項(xiàng)，如果要項(xiàng)不具備，受票人有權(quán)拒絕付款。果要項(xiàng)不具備，受票人有權(quán)拒絕付款。n

3、匯票的必備內(nèi)容（根據(jù)我國(guó)票據(jù)法規(guī)定）：匯票的必備內(nèi)容（根據(jù)我國(guó)票據(jù)法規(guī)定）：n表明表明“匯票匯票”的字樣、無條件支付的委托、的字樣、無條件支付的委托、確定的金額、付款人名稱、收款人名稱、出確定的金額、付款人名稱、收款人名稱、出票日期、出票人簽章票日期、出票人簽章n出票人出票人(Drawer)(Drawer)n簽發(fā)匯票；在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中一般是出口商或銀行。簽發(fā)匯票；在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中一般是出口商或銀行。n受票人受票人( (DraweeDrawee) )n又稱付款人又稱付款人(Payer)(Payer)，接受支付命令，向持票人付款。，接受支付命令，向持票人付款。在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中，通常是進(jìn)口人或其指定的銀行

4、。在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中，通常是進(jìn)口人或其指定的銀行。n受款人受款人(Payee)(Payee)n即受領(lǐng)匯票所規(guī)定金額的人，也稱收款人，在進(jìn)出口即受領(lǐng)匯票所規(guī)定金額的人，也稱收款人，在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中，通常是出口人或其指定的銀行。業(yè)務(wù)中，通常是出口人或其指定的銀行。（Restrictive Payee)(To order)(To bearer)關(guān)于背書關(guān)于背書n背書：轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利為目的的票據(jù)行為，在票背書：轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利為目的的票據(jù)行為，在票據(jù)背面記載有關(guān)事項(xiàng)經(jīng)簽章后交付給受讓人的據(jù)背面記載有關(guān)事項(xiàng)經(jīng)簽章后交付給受讓人的行為。行為。n限制性背書：對(duì)背書人有限制性詞語（只可背書一限制性背書：對(duì)背書人有限制性詞

5、語（只可背書一次）。次）。n空白背書：不指定背書人，可交付任何持票人。空白背書：不指定背書人，可交付任何持票人。n特別背書：記名背書，可再次背書轉(zhuǎn)讓。特別背書：記名背書，可再次背書轉(zhuǎn)讓。n前手和后手：前手和后手：n付款金額付款金額n匯票上的金額必須確定，用金錢表示，大小寫一致。匯票上的金額必須確定，用金錢表示，大小寫一致。n付款期限付款期限n見票即付；指定日期付款；見票后若干天付款；出票見票即付；指定日期付款；見票后若干天付款；出票后若干天付款；提單簽發(fā)日后若干天付款后若干天付款；提單簽發(fā)日后若干天付款n付款地點(diǎn)付款地點(diǎn) n按出票人不同，分為銀行匯票（按出票人不同，分為銀行匯票（bankerb

6、ankers drafts draft和商和商業(yè)匯票（業(yè)匯票（commercial draftcommercial draft）n按是否隨附貨運(yùn)單據(jù)，分為光票（按是否隨附貨運(yùn)單據(jù)，分為光票（clean billclean bill）和跟）和跟單匯票（單匯票（documentary billdocumentary bill） n按付款時(shí)間不同，分為即期匯票（按付款時(shí)間不同，分為即期匯票（ sight bill; sight bill; demand draftdemand draft）和遠(yuǎn)期匯票（）和遠(yuǎn)期匯票（ time bill; time bill; usanceusance bill bi

7、ll ）n按承兌人不同，可以分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯按承兌人不同，可以分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。票。n銀行承兌匯票：指由銀行承兌的遠(yuǎn)期商業(yè)匯票，銀行因而成銀行承兌匯票：指由銀行承兌的遠(yuǎn)期商業(yè)匯票，銀行因而成為主債務(wù)人。為主債務(wù)人。n指定日期付款指定日期付款(fixed date)(fixed date)；n見票后若干天付款見票后若干天付款(at (at days after sight)days after sight)；n出票后若干天付款出票后若干天付款(at (at days after date)days after date)；n提單簽發(fā)日后若干天付款提單簽發(fā)日后若干天付款(

8、at (at days after days after date of Bill of Lading)date of Bill of Lading)。n出票出票(Draw; Issue) (Draw; Issue) ：出票人簽發(fā)匯票、填寫：出票人簽發(fā)匯票、填寫匯票內(nèi)容并將其交給收款人的行為。匯票內(nèi)容并將其交給收款人的行為。n商業(yè)匯票一式兩份，付一（二）不付二（一）商業(yè)匯票一式兩份，付一（二）不付二（一）n提示提示(Presentation)/(Presentation)/見票見票(Sight)(Sight)：指持票人：指持票人將匯票提交給付款人要求承兌或付款的行為，將匯票提交給付款人要求承兌

9、或付款的行為，包括提示付款與提示承兌。包括提示付款與提示承兌。 n承兌承兌(Acceptance)(Acceptance)：指付款人對(duì)遠(yuǎn)期匯票表示：指付款人對(duì)遠(yuǎn)期匯票表示承擔(dān)到期付款責(zé)任的行為。承擔(dān)到期付款責(zé)任的行為。 n付款付款(Payment)(Payment)：指付款人向持票人支付匯票：指付款人向持票人支付匯票金額的行為。金額的行為。 （除上述票據(jù)行為外，如需轉(zhuǎn)讓，通常還經(jīng)過背書行為；（除上述票據(jù)行為外，如需轉(zhuǎn)讓，通常還經(jīng)過背書行為；如匯票遭拒付，還需作成拒付證書和行使追索權(quán)）如匯票遭拒付，還需作成拒付證書和行使追索權(quán)）收款人收款人出票人出票人付款人付款人出票出票提示提示/見票見票承兌及

10、承兌及/或或付款付款J匯票一經(jīng)承兌，付匯票一經(jīng)承兌，付款人就成為匯票的承款人就成為匯票的承兌人（兌人（Acceptor），），并成為匯票的主債務(wù)并成為匯票的主債務(wù)人，而出票人成為匯人，而出票人成為匯票的次債務(wù)人。票的次債務(wù)人。背書（背書（EndorsementEndorsement）（1 1）背書方式）背書方式n空白背書（空白背書（Blank EndorsementBlank Endorsement）或不記名背書）或不記名背書n特別背書（特別背書（Special EndorsementSpecial Endorsement）或記名背書）或記名背書（2 2）前手（）前手（Prior partyP

11、rior party）與后手（）與后手（Subsequent Subsequent partyparty）n前手對(duì)后手負(fù)有擔(dān)保匯票必然會(huì)被承兌或付款的責(zé)前手對(duì)后手負(fù)有擔(dān)保匯票必然會(huì)被承兌或付款的責(zé)任。任。（3 3）貼現(xiàn)（）貼現(xiàn)（Discount )Discount )本票（本票（promissory notepromissory note）n本票：由簽票人簽發(fā)的，承諾自己在見本票：由簽票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定金額給收款人或持票時(shí)無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。票人的票據(jù)。n商業(yè)本票和銀行本票商業(yè)本票和銀行本票n即期本票和遠(yuǎn)期本票即期本票和遠(yuǎn)期本票支票支票(check

12、 )(check )n支票：由出票人簽發(fā)的、委托辦理支票存款業(yè)支票：由出票人簽發(fā)的、委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見票時(shí)見票時(shí)無條件支無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。n支票是一種以銀行為付款人的即期匯票支票是一種以銀行為付款人的即期匯票n普通支票普通支票n現(xiàn)金支票現(xiàn)金支票n轉(zhuǎn)帳支票（劃線支票）轉(zhuǎn)帳支票（劃線支票）n保付支票保付支票n空頭支票空頭支票匯票、本票、支票對(duì)比匯票、本票、支票對(duì)比性質(zhì)性質(zhì)當(dāng)事人當(dāng)事人期限期限承兌承兌匯匯票票付款付款命令命令出票人出票人受票人受票人 收款人收款人即期即期遠(yuǎn)期遠(yuǎn)期遠(yuǎn)期要承兌遠(yuǎn)

13、期要承兌本本票票付款付款承諾承諾制票人制票人收款人收款人即期即期遠(yuǎn)期遠(yuǎn)期不需承兌不需承兌支支票票付款付款命令命令存款人存款人銀行銀行 收款人收款人即期即期不需承兌不需承兌匯付匯付與托收與托收n匯付（匯付（RemittanceRemittance）：）：n又稱匯款。指付款人主動(dòng)通過銀行及其它途徑將款項(xiàng)匯交收又稱匯款。指付款人主動(dòng)通過銀行及其它途徑將款項(xiàng)匯交收款人款人. .國(guó)際貿(mào)易中采用匯付結(jié)算貨款，通常是買方按合同規(guī)定國(guó)際貿(mào)易中采用匯付結(jié)算貨款，通常是買方按合同規(guī)定的條件和時(shí)間（如預(yù)付貨款、貨到付款、憑單付款等），通的條件和時(shí)間（如預(yù)付貨款、貨到付款、憑單付款等），通過銀行將貨款匯交賣方。過銀行

14、將貨款匯交賣方。n例如例如: : 進(jìn)口商進(jìn)口商 國(guó)際貨物買賣合同國(guó)際貨物買賣合同 出口商出口商n辦理匯款辦理匯款 支付貨款支付貨款n n 銀行銀行匯付的當(dāng)事人及方式種類匯付的當(dāng)事人及方式種類匯付的當(dāng)事人：匯付的當(dāng)事人：匯款人（匯款人（RemitterRemitter）收款人（收款人（PayeePayee）匯出行（匯出行（Remitting BankRemitting Bank）匯入行（匯入行（Paying BankPaying Bank）或解付行）或解付行匯付的方式匯付的方式: :電匯（電匯（T/TT/T）、信匯（）、信匯（M/TM/T）票匯）票匯（D/DD/D）匯款人匯款人進(jìn)口方進(jìn)口方收款人

15、收款人出口方出口方匯入行匯入行出口地銀行出口地銀行匯出行匯出行進(jìn)口地銀行進(jìn)口地銀行貿(mào)易合同貿(mào)易合同匯款申請(qǐng)匯款申請(qǐng)貨款貨款付款委托書付款委托書匯款通知匯款通知貨款貨款付訖通知付訖通知匯款人匯款人進(jìn)口方進(jìn)口方收款人收款人出口方出口方匯入行匯入行出口地銀行出口地銀行匯出行匯出行進(jìn)口地銀行進(jìn)口地銀行貿(mào)易合同貿(mào)易合同銀行即期銀行即期匯票匯票付款付款寄匯票票根寄匯票票根提示匯票提示匯票付款付款付訖通知付訖通知寄交銀行匯票寄交銀行匯票票匯方式下，出口方作為持票人，可以將收款的權(quán)利轉(zhuǎn)讓。票匯方式下，出口方作為持票人，可以將收款的權(quán)利轉(zhuǎn)讓。n采用順匯法：資金流向（確定）與支付工具傳遞方向采用順匯法：資金流向（

16、確定）與支付工具傳遞方向（不確定）相同。（不確定）相同。n商業(yè)信用：買賣雙方相互提供信用，銀行只提供服務(wù)。商業(yè)信用：買賣雙方相互提供信用，銀行只提供服務(wù)。n不能實(shí)現(xiàn)錢貨的當(dāng)面兩清，風(fēng)險(xiǎn)負(fù)擔(dān)及資金負(fù)擔(dān)不平不能實(shí)現(xiàn)錢貨的當(dāng)面兩清，風(fēng)險(xiǎn)負(fù)擔(dān)及資金負(fù)擔(dān)不平衡。衡。n貨到付款，賣方風(fēng)險(xiǎn)大，資金負(fù)擔(dān)重；貨到付款，賣方風(fēng)險(xiǎn)大，資金負(fù)擔(dān)重；n預(yù)付貨款，買方風(fēng)險(xiǎn)大，資金負(fù)擔(dān)重。預(yù)付貨款，買方風(fēng)險(xiǎn)大，資金負(fù)擔(dān)重。n買賣雙方互不信任情況下，交易無法達(dá)成。買賣雙方互不信任情況下，交易無法達(dá)成。n手續(xù)簡(jiǎn)單，花費(fèi)少。手續(xù)簡(jiǎn)單，花費(fèi)少。n貨款結(jié)算貨款結(jié)算n預(yù)付貨款；貨到付款預(yù)付貨款；貨到付款n憑單付現(xiàn)（憑單付現(xiàn)（Cash

17、Against Cash Against Documents,CADDocuments,CAD）n出口方發(fā)貨后，將貨運(yùn)單據(jù)寄交進(jìn)口方，進(jìn)口方收到單據(jù)后出口方發(fā)貨后，將貨運(yùn)單據(jù)寄交進(jìn)口方，進(jìn)口方收到單據(jù)后即將貨款匯給出口方。即將貨款匯給出口方。n憑單付匯（憑單付匯（Remittance Against DocumentsRemittance Against Documents）n進(jìn)口方先將貨款通過匯出行匯交匯入行，指示其憑指定的單進(jìn)口方先將貨款通過匯出行匯交匯入行，指示其憑指定的單據(jù)付款給出口方。據(jù)付款給出口方。n定金、尾款、傭金等貿(mào)易從屬費(fèi)用的支付定金、尾款、傭金等貿(mào)易從屬費(fèi)用的支付（Coll

18、ectionCollection）委委托托銀行銀行收收取票款。取票款。 進(jìn)出口業(yè)務(wù)中，出口人出具跟單匯票，交進(jìn)出口業(yè)務(wù)中，出口人出具跟單匯票，交給其所在地的一家銀行，委托該銀行通給其所在地的一家銀行，委托該銀行通過進(jìn)口地銀行向進(jìn)口人交單、收取貨過進(jìn)口地銀行向進(jìn)口人交單、收取貨款。款。是國(guó)際結(jié)算中常見的一種結(jié)算方法。是國(guó)際結(jié)算中常見的一種結(jié)算方法。托收的分類托收的分類n跟單托收與光票托收跟單托收與光票托收n光票托收：是指匯票不附帶貨運(yùn)單據(jù)的托收。光票托收：是指匯票不附帶貨運(yùn)單據(jù)的托收。n跟單托收：指匯票附帶有貨運(yùn)單據(jù)的托收。跟單托收：指匯票附帶有貨運(yùn)單據(jù)的托收。 n付款交單（付款交單（D/PD/

19、P）與承兌交單（）與承兌交單（D/AD/A）n付款交單（付款交單（D/PD/P）：出口商的交單以進(jìn)口商的付款為）：出口商的交單以進(jìn)口商的付款為條件，即進(jìn)口商一定要履行了付款義務(wù)之后才能取條件，即進(jìn)口商一定要履行了付款義務(wù)之后才能取得貨運(yùn)單據(jù)。得貨運(yùn)單據(jù)。 n即期付款交單（即期付款交單（D/P at sightD/P at sight） n遠(yuǎn)期付款交單（遠(yuǎn)期付款交單（D/P after sightD/P after sight） n承兌交單（承兌交單（D/AD/A）：出口商的交單以進(jìn)口商在匯票上）：出口商的交單以進(jìn)口商在匯票上承兌為條件，進(jìn)口商在匯票到期時(shí)才履行付款義務(wù)。承兌為條件，進(jìn)口商在匯票

20、到期時(shí)才履行付款義務(wù)。 n交單以付款為前提，即進(jìn)口商支付貨款后才能交單以付款為前提，即進(jìn)口商支付貨款后才能取得單據(jù)，分為即期取得單據(jù)，分為即期D/PD/P和遠(yuǎn)期和遠(yuǎn)期D/PD/P。委托人委托人（出口人）（出口人）付款人付款人（進(jìn)口人）（進(jìn)口人）托收行托收行代收行代收行貿(mào)易合同貿(mào)易合同發(fā)運(yùn)貨物、取得單據(jù)發(fā)運(yùn)貨物、取得單據(jù)開立跟單匯開立跟單匯票、票、 委托委托委托、寄交跟單匯票委托、寄交跟單匯票提示提示付款或承兌付款或承兌付款付款交單交單收妥通知收妥通知付款付款跟單托收的當(dāng)事人跟單托收的當(dāng)事人 n委托人（委托人（PrincipalPrincipal）：開出匯票、委托銀行）：開出匯票、委托銀行向國(guó)外

21、付款人代收貨款的人，通常為出口商。向國(guó)外付款人代收貨款的人，通常為出口商。n托收行（托收行（Remitting BankRemitting Bank）：接受出口商委托，）：接受出口商委托，代為收款的出口地銀行。代為收款的出口地銀行。n代收行（代收行（Collecting BankCollecting Bank）：接受托收行的）：接受托收行的委托，向付款人收取貨款的進(jìn)口地銀行。委托，向付款人收取貨款的進(jìn)口地銀行。n付款人（付款人（PayerPayer或或DraweeDrawee），匯票上的付款人），匯票上的付款人（受票人），也就是托收的付款人，通常為進(jìn)（受票人），也就是托收的付款人，通常為進(jìn)口商

22、。口商。 n交單僅以承兌為前提，即進(jìn)口商承兌后，還未交單僅以承兌為前提，即進(jìn)口商承兌后，還未付款就能取得單據(jù)。付款就能取得單據(jù)。（出口人）（出口人）（進(jìn)口人）（進(jìn)口人）委托人委托人付款人付款人托收行托收行代收行代收行貿(mào)易合同貿(mào)易合同發(fā)運(yùn)貨物、取得單據(jù)發(fā)運(yùn)貨物、取得單據(jù)開立跟單開立跟單匯票、委托匯票、委托委托、寄交跟單匯票委托、寄交跟單匯票提示承兌提示承兌承兌承兌交單交單收妥通知收妥通知付款付款到期付款到期付款n采用逆匯法：資金流向與支付工具的傳遞方向相反采用逆匯法：資金流向與支付工具的傳遞方向相反n商業(yè)信用：買賣雙方相互提供信用。銀行僅提供服務(wù)，商業(yè)信用：買賣雙方相互提供信用。銀行僅提供服務(wù)，

23、而不承擔(dān)任何付款保證。買賣雙方互不信任情況下，而不承擔(dān)任何付款保證。買賣雙方互不信任情況下，交易無法達(dá)成。交易無法達(dá)成。n一定程度上實(shí)現(xiàn)了錢貨的當(dāng)面兩清，進(jìn)口方在未履行一定程度上實(shí)現(xiàn)了錢貨的當(dāng)面兩清，進(jìn)口方在未履行付款或承兌前，無法取得貨運(yùn)單據(jù)，提取貨物；出口付款或承兌前，無法取得貨運(yùn)單據(jù)，提取貨物；出口方通過掌握單據(jù)控制貨物。方通過掌握單據(jù)控制貨物。n托收方式下，出口方承擔(dān)較大風(fēng)險(xiǎn)，尤其是托收方式下，出口方承擔(dān)較大風(fēng)險(xiǎn)，尤其是D/AD/A。案例案例n某年某年6 6月月6 6日，某托收行受理了一筆付款條件為日，某托收行受理了一筆付款條件為D/P at D/P at sight sight 的出

24、口托收業(yè)務(wù)，金額為的出口托收業(yè)務(wù)，金額為USD100000USD100000，托收行按，托收行按出口商的要求將全套單據(jù)整理后撰打了托收函一同寄出口商的要求將全套單據(jù)整理后撰打了托收函一同寄給英國(guó)一家代收行。單據(jù)寄出給英國(guó)一家代收行。單據(jù)寄出5 5天后委托人聲稱進(jìn)口商天后委托人聲稱進(jìn)口商要求托收將要求托收將D/P at sightD/P at sight改為改為D/A at 60 days after D/A at 60 days after sightsight，最后委托行按委托人的要求發(fā)出了修改指令，最后委托行按委托人的要求發(fā)出了修改指令，此后一直未見代收行發(fā)出承兌指令。當(dāng)年此后一直未見代收

25、行發(fā)出承兌指令。當(dāng)年8 8月月1919日委托日委托行收到代收行寄回的單據(jù)發(fā)現(xiàn)行收到代收行寄回的單據(jù)發(fā)現(xiàn)3 3份正本提單只有兩份。份正本提單只有兩份。委托人立即通過英國(guó)有關(guān)機(jī)構(gòu)了解到，貨物已經(jīng)被進(jìn)委托人立即通過英國(guó)有關(guān)機(jī)構(gòu)了解到，貨物已經(jīng)被進(jìn)口商提走。此時(shí)，委托行據(jù)理力爭(zhēng)，要求代收行要么口商提走。此時(shí)，委托行據(jù)理力爭(zhēng)，要求代收行要么退回全部單據(jù)，要么承兌付款，但是代收行始終不予退回全部單據(jù)，要么承兌付款，但是代收行始終不予理睬。貨款始終沒有著落。理睬。貨款始終沒有著落。 案例分析案例分析n1 1、對(duì)托收的商業(yè)信用性質(zhì)的把握。根據(jù)、對(duì)托收的商業(yè)信用性質(zhì)的把握。根據(jù)托收統(tǒng)托收統(tǒng)一規(guī)則一規(guī)則（URC5

26、22URC522）的有關(guān)規(guī)定：只要委托人向）的有關(guān)規(guī)定：只要委托人向托收行作出了清楚明確的指示，銀行對(duì)由此產(chǎn)生托收行作出了清楚明確的指示，銀行對(duì)由此產(chǎn)生的任何后果不負(fù)責(zé)任，后果由委托人自行承擔(dān)。的任何后果不負(fù)責(zé)任，后果由委托人自行承擔(dān)。n2 2、對(duì)、對(duì)D/AD/A與與D/PD/P之間的法律風(fēng)險(xiǎn)的區(qū)分。承兌交單之間的法律風(fēng)險(xiǎn)的區(qū)分。承兌交單比付款交單的風(fēng)險(xiǎn)大。在承兌交單條件下，進(jìn)口比付款交單的風(fēng)險(xiǎn)大。在承兌交單條件下，進(jìn)口人只要在匯票上承兌后，即可取得貨運(yùn)單據(jù)。人只要在匯票上承兌后，即可取得貨運(yùn)單據(jù)。n3 3、此外還存在銀行與外商相互串通，造成出口人、此外還存在銀行與外商相互串通，造成出口人貨款

27、與財(cái)務(wù)的雙重?fù)p失。貨款與財(cái)務(wù)的雙重?fù)p失。 n出口商要承擔(dān)較大風(fēng)險(xiǎn)，因此在采用跟單托收出口商要承擔(dān)較大風(fēng)險(xiǎn)，因此在采用跟單托收時(shí)，應(yīng)注意以下問題：時(shí)，應(yīng)注意以下問題：n認(rèn)真考察進(jìn)口商的資信情況、經(jīng)營(yíng)能力。一般不使認(rèn)真考察進(jìn)口商的資信情況、經(jīng)營(yíng)能力。一般不使用用D/AD/A。n爭(zhēng)取以爭(zhēng)取以CIFCIF或或CIPCIP條件成交，出口商自己辦保險(xiǎn)。條件成交，出口商自己辦保險(xiǎn)。n代收行一般不能由進(jìn)口人指定。代收行一般不能由進(jìn)口人指定。n運(yùn)輸單據(jù)要做成空白抬頭、記名背書。運(yùn)輸單據(jù)要做成空白抬頭、記名背書。n掌握進(jìn)口國(guó)的有關(guān)規(guī)定。掌握進(jìn)口國(guó)的有關(guān)規(guī)定。n拒付后及時(shí)處理。拒付后及時(shí)處理。n實(shí)際業(yè)務(wù)中，出口商常

28、常采用跟單托收來吸引客戶、實(shí)際業(yè)務(wù)中，出口商常常采用跟單托收來吸引客戶、擴(kuò)大出口，提高其競(jìng)爭(zhēng)力（非價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)手段）。擴(kuò)大出口，提高其競(jìng)爭(zhēng)力（非價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)手段）。n托收出口押匯：托收銀行以買入出口人向進(jìn)口人開立托收出口押匯：托收銀行以買入出口人向進(jìn)口人開立的跟單匯票，向出口人融通資金的一種方法。的跟單匯票，向出口人融通資金的一種方法。n實(shí)質(zhì)是一種抵押貸款。實(shí)質(zhì)是一種抵押貸款。n托收銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)較大。托收銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)較大。n憑信托收據(jù)借單（進(jìn)口押匯）：代收銀行憑進(jìn)口人信憑信托收據(jù)借單（進(jìn)口押匯）：代收銀行憑進(jìn)口人信托收據(jù)提貨的一種向進(jìn)口人融通資金的方式。托收據(jù)提貨的一種向進(jìn)口人融通資金的方式。n實(shí)

29、質(zhì)是進(jìn)口商借單提貨。實(shí)質(zhì)是進(jìn)口商借單提貨。n代收銀行風(fēng)險(xiǎn)較大，需對(duì)出口人和托收行負(fù)全責(zé)。代收銀行風(fēng)險(xiǎn)較大，需對(duì)出口人和托收行負(fù)全責(zé)。n關(guān)于關(guān)于D/P/T/RD/P/T/R方式與方式與D/AD/A、進(jìn)口押匯：、進(jìn)口押匯：nD/P/T/RD/P/T/R：見票后若干天付款交單，以信托收據(jù)：見票后若干天付款交單，以信托收據(jù)換取單據(jù)。換取單據(jù)。托收的國(guó)際慣例托收的國(guó)際慣例 n19581958年草擬年草擬商業(yè)單據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則商業(yè)單據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則，并建議各國(guó)銀行采用。其后幾經(jīng)修改，并建議各國(guó)銀行采用。其后幾經(jīng)修改，改名為改名為托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則，現(xiàn)行的版本，現(xiàn)行的版本于于19961996年開始實(shí)施，即

30、國(guó)際商會(huì)第年開始實(shí)施，即國(guó)際商會(huì)第522522號(hào)號(hào)出版物。我國(guó)銀行在辦理托收業(yè)務(wù)時(shí)，出版物。我國(guó)銀行在辦理托收業(yè)務(wù)時(shí)，一般也參照此規(guī)則的解釋辦理。一般也參照此規(guī)則的解釋辦理。 （Letter of Credit, L/C Letter of Credit, L/C ）n信用證（信用證（Letter of Credit, L/C Letter of Credit, L/C ）n銀行開立的有條件的付款保證。銀行開立的有條件的付款保證。n進(jìn)出口業(yè)務(wù)中，開證行根據(jù)開證申請(qǐng)人（進(jìn)口商）進(jìn)出口業(yè)務(wù)中，開證行根據(jù)開證申請(qǐng)人（進(jìn)口商）的要求，開給受益人（出口商）的，承諾在受益人的要求，開給受益人（出口商）的，

31、承諾在受益人履行信用證條件時(shí)付款的保證文件。履行信用證條件時(shí)付款的保證文件。n信用證的作用：信用證的作用：n提供貿(mào)易安全保障提供貿(mào)易安全保障n提供資金融通提供資金融通n開證行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任開證行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任n開證行替其客戶（開證申請(qǐng)人）向受益人承擔(dān)付款義開證行替其客戶（開證申請(qǐng)人）向受益人承擔(dān)付款義務(wù)，其付款責(zé)任是第一性的、獨(dú)立的。務(wù)，其付款責(zé)任是第一性的、獨(dú)立的。n信用證是一項(xiàng)獨(dú)立的文件信用證是一項(xiàng)獨(dú)立的文件n信用證的開立來源于合同，但開立后即獨(dú)立于合同。信用證的開立來源于合同，但開立后即獨(dú)立于合同。n合同、信用證、開證申請(qǐng)書是三個(gè)相互獨(dú)立的契約。合同、信用證、開證申請(qǐng)書是三個(gè)

32、相互獨(dú)立的契約。n信用證業(yè)務(wù)是純單據(jù)業(yè)務(wù)信用證業(yè)務(wù)是純單據(jù)業(yè)務(wù)n信用證業(yè)務(wù)的各方處理的是單據(jù)，而非實(shí)際貨物。信用證業(yè)務(wù)的各方處理的是單據(jù)，而非實(shí)際貨物。n銀行以受益人提交的單據(jù)是否嚴(yán)格符合信用證規(guī)定，銀行以受益人提交的單據(jù)是否嚴(yán)格符合信用證規(guī)定，作為付款的前提。即要求作為付款的前提。即要求“單證一致單證一致”、“單單一單單一致致”。 我某公司以我某公司以CIFCIF價(jià)格向美國(guó)出口一批貨物，價(jià)格向美國(guó)出口一批貨物，合同的簽訂日期為合同的簽訂日期為6 6月月2 2日。到日。到6 6月月2828日由日本東京日由日本東京銀行開來了不可撤消即期銀行開來了不可撤消即期L/CL/C，金額為，金額為XXXX萬

33、日元，萬日元，證中規(guī)定裝船期為證中規(guī)定裝船期為7 7月份，償付行為美國(guó)的花旗銀月份，償付行為美國(guó)的花旗銀行。我中國(guó)銀行收證后于行。我中國(guó)銀行收證后于7 7月月2 2日通知出口公司。日通知出口公司。7 7月月1010日我方獲悉國(guó)外進(jìn)口商因資金問題瀕臨破產(chǎn)日我方獲悉國(guó)外進(jìn)口商因資金問題瀕臨破產(chǎn)倒閉。在此情況下，我方因如何處理？倒閉。在此情況下，我方因如何處理？ n由于兩個(gè)業(yè)務(wù)行，開證行（東京銀行）、償付由于兩個(gè)業(yè)務(wù)行，開證行（東京銀行）、償付行（花旗銀行）都是資信很高的銀行，我方可行（花旗銀行）都是資信很高的銀行，我方可以辦理出口手續(xù)，將貨物出口。以辦理出口手續(xù)，將貨物出口。n理由：信用證業(yè)務(wù)中，

34、開證行承擔(dān)第一性的付理由：信用證業(yè)務(wù)中，開證行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任。款責(zé)任。n因此，我方應(yīng)在因此，我方應(yīng)在7 7月份按時(shí)發(fā)貨并認(rèn)真制作單月份按時(shí)發(fā)貨并認(rèn)真制作單據(jù)，交單議付，由議付銀行向東京銀行寄單，據(jù)，交單議付，由議付銀行向東京銀行寄單，向花旗銀行索償。向花旗銀行索償。 日本某銀行應(yīng)當(dāng)?shù)乜蛻舻囊箝_立了一日本某銀行應(yīng)當(dāng)?shù)乜蛻舻囊箝_立了一份不可撤消的自由議付份不可撤消的自由議付L/CL/C，出口地為上海，證，出口地為上海，證中規(guī)定單證相符后，議付行可向日本銀行的紐約中規(guī)定單證相符后，議付行可向日本銀行的紐約分行索償。上海一家銀行議付了該筆單據(jù)，并在分行索償。上海一家銀行議付了該筆單據(jù)，并在L

35、/CL/C有效期內(nèi)將單據(jù)交開證行，同時(shí)向其紐約分有效期內(nèi)將單據(jù)交開證行，同時(shí)向其紐約分行索匯，順利收回款項(xiàng)。第二天開證行提出單據(jù)行索匯，順利收回款項(xiàng)。第二天開證行提出單據(jù)有不符點(diǎn)，要求退款。議付行經(jīng)落實(shí)，確定不符有不符點(diǎn)，要求退款。議付行經(jīng)落實(shí)，確定不符點(diǎn)成立，但此時(shí)從受益人處得知，開證申請(qǐng)人已點(diǎn)成立，但此時(shí)從受益人處得知，開證申請(qǐng)人已通過其他途徑（未用提單）將貨提走。議付行可通過其他途徑（未用提單）將貨提走。議付行可否以此為理由拒絕退款？否以此為理由拒絕退款？n不能拒絕退款。不能拒絕退款。n理由：（理由：（1 1）L/CL/C業(yè)務(wù)是純單據(jù)業(yè)務(wù)，單證不符業(yè)務(wù)是純單據(jù)業(yè)務(wù)，單證不符不能付款，銀行

36、僅處理單據(jù)，不問貨物真實(shí)情不能付款，銀行僅處理單據(jù)，不問貨物真實(shí)情況。（況。（2 2）盡管開證申請(qǐng)人將貨物提走，但開）盡管開證申請(qǐng)人將貨物提走，但開證行并未將單據(jù)交給開證人。證行并未將單據(jù)交給開證人。n所以，議付行應(yīng)向受益人追索所墊付的貨款，所以，議付行應(yīng)向受益人追索所墊付的貨款，退款給開證行。退款給開證行。n嚴(yán)格意義上的嚴(yán)格意義上的L/CL/C當(dāng)事人只有開證行和受益人，但當(dāng)事人只有開證行和受益人，但L/CL/C一般是經(jīng)過開證申請(qǐng)人申請(qǐng)才開立的，并且為了保證一般是經(jīng)過開證申請(qǐng)人申請(qǐng)才開立的，并且為了保證L/CL/C的順利運(yùn)作，還需要其他銀行的介入。因此的順利運(yùn)作，還需要其他銀行的介入。因此L/

37、CL/C業(yè)業(yè)務(wù)涉及多方關(guān)系人：務(wù)涉及多方關(guān)系人：1 1、開證申請(qǐng)人（、開證申請(qǐng)人（ApplicantApplicant）或開證人（）或開證人（Opener)Opener)2 2、開證銀行（、開證銀行（Opening Opening Bank,IssuingBank,Issuing Bank Bank）3 3、通知銀行（、通知銀行（Advising Advising Bank,NotifyingBank,Notifying Bank Bank ）n通知行只負(fù)責(zé)鑒別通知行只負(fù)責(zé)鑒別L/CL/C的真實(shí)性，不承擔(dān)其他義的真實(shí)性，不承擔(dān)其他義務(wù)。務(wù)。4 4、受益人（、受益人（BeneficiaryBen

38、eficiary）5 5、議付銀行（、議付銀行（Negotiating BankNegotiating Bank）、押匯銀行或貼）、押匯銀行或貼現(xiàn)銀行現(xiàn)銀行6 6、付款銀行（、付款銀行（Paying BankPaying Bank）7 7、保兌銀行（、保兌銀行（Confirming Bank Confirming Bank ）n保兌銀行具有與開證銀行相同的責(zé)任和地位。保兌銀行具有與開證銀行相同的責(zé)任和地位。8 8、償付銀行（、償付銀行（Reimbursement Bank )Reimbursement Bank )n償付行的償付不視為開證行終局性的付款償付行的償付不視為開證行終局性的付款，因?yàn)?/p>

39、償付行不審查單，因?yàn)閮敻缎胁粚彶閱螕?jù)。若開證行見單后發(fā)現(xiàn)單證不符，可向議付行或付款行追索貨據(jù)。若開證行見單后發(fā)現(xiàn)單證不符，可向議付行或付款行追索貨款。款。9 9、受讓人（、受讓人（TransfereeTransferee）JL/C業(yè)務(wù)中的三個(gè)基本業(yè)務(wù)中的三個(gè)基本當(dāng)事人：當(dāng)事人：開證申請(qǐng)人、開證申請(qǐng)人、開證行和受益人開證行和受益人。J信用證體現(xiàn)了（信用證體現(xiàn)了（ ）之間的契約關(guān)系。）之間的契約關(guān)系。A、開證申請(qǐng)人與開證銀行、開證申請(qǐng)人與開證銀行B、開證銀行與受益人、開證銀行與受益人C、開證申請(qǐng)人與開證銀行，以及開證銀行與受益人、開證申請(qǐng)人與開證銀行，以及開證銀行與受益人n申請(qǐng)人與受益人：貿(mào)易合同

40、申請(qǐng)人與受益人：貿(mào)易合同n申請(qǐng)人與開證行：開證申請(qǐng)書申請(qǐng)人與開證行：開證申請(qǐng)書n開證行與受益人：信用證開證行與受益人：信用證n開證行與通知行：委托代理關(guān)系開證行與通知行：委托代理關(guān)系n通知行與受益人：通知通知行與受益人：通知L/CL/C，鑒別，鑒別L/CL/C的真實(shí)性的真實(shí)性n開證行與議付行：委托代理關(guān)系開證行與議付行：委托代理關(guān)系n議付行與受益人：議付行審單合格后墊付貨款，議付行與受益人：議付行審單合格后墊付貨款，但其付款享有追索權(quán)但其付款享有追索權(quán)開證申請(qǐng)人開證申請(qǐng)人(進(jìn)口方進(jìn)口方)受受 益益 人人(出口方出口方)通知行通知行開證行開證行1貿(mào)易合同貿(mào)易合同2開證申請(qǐng)開證申請(qǐng)11貨款貨款3開

41、立開立L/C4通知信用證通知信用證付款行付款行5貨物貨物議付行議付行6單據(jù)（交單）單據(jù)（交單）7貨款（議付）貨款（議付）8單據(jù)（索償單據(jù)（索償)9貨款（償付）貨款（償付）10單據(jù)單據(jù)n跟單跟單L/L/C(DocumentaryC(Documentary Credit) Credit)n受益人開立跟單匯票受益人開立跟單匯票n不可撤消不可撤消L/L/C(IrrevocableC(Irrevocable Credit) Credit)n事關(guān)事關(guān)開證行的保證責(zé)任和受益人的保障開證行的保證責(zé)任和受益人的保障n可撤消可撤消L/C( revocable Credit )L/C( revocable Cred

42、it )：指開證行可以：指開證行可以不經(jīng)過受益人同意而隨時(shí)修改或取消信用證。不經(jīng)過受益人同意而隨時(shí)修改或取消信用證。n不可撤消不可撤消L/C( Irrevocable Credit)L/C( Irrevocable Credit)：未經(jīng)受益人：未經(jīng)受益人同意，開證行不得隨意修改、取消信用證。同意，開證行不得隨意修改、取消信用證。nL/CL/C中應(yīng)明確可否撤消，否則視為不可撤消中應(yīng)明確可否撤消，否則視為不可撤消n保兌保兌L/L/C(ConfirmedC(Confirmed Credit) Credit)nL/CL/C由除開證行以外的另一家銀行（保兌行）保證由除開證行以外的另一家銀行（保兌行）保證

43、付款。付款。n保兌行與開證行同時(shí)對(duì)受益人付款負(fù)責(zé)。保兌行與開證行同時(shí)對(duì)受益人付款負(fù)責(zé)。n保兌行的責(zé)任與開證行相同。保兌行的責(zé)任與開證行相同。n議付（議付（Negotiation;Negotiable)LNegotiation;Negotiable)L/C/Cn分為自由議付分為自由議付L/CL/C和限制議付和限制議付L/CL/Cn即期即期L/CL/C（sightsight）、遠(yuǎn)期）、遠(yuǎn)期L/CL/C（time L/C time L/C ）n收到符合信用證的匯票收到符合信用證的匯票/ /單據(jù)后，即予付款。單據(jù)后，即予付款。假遠(yuǎn)期假遠(yuǎn)期L/CL/C或買方遠(yuǎn)期或買方遠(yuǎn)期L/CL/C：（1 1）假遠(yuǎn)期）

44、假遠(yuǎn)期L/CL/C對(duì)買賣雙方對(duì)買賣雙方的利弊分析：的利弊分析：n對(duì)進(jìn)口商來說：可以利用付對(duì)進(jìn)口商來說：可以利用付款銀行的資金；但需支付貼款銀行的資金；但需支付貼現(xiàn)利息和承兌費(fèi)用。現(xiàn)利息和承兌費(fèi)用。n對(duì)出口商來說：能夠即期十對(duì)出口商來說：能夠即期十足收款；但要負(fù)一般承兌信足收款；但要負(fù)一般承兌信用證匯票到期遭到拒付時(shí)被用證匯票到期遭到拒付時(shí)被追索的風(fēng)險(xiǎn)。追索的風(fēng)險(xiǎn)。（2 2）假遠(yuǎn)期）假遠(yuǎn)期L/CL/C與真與真遠(yuǎn)期遠(yuǎn)期L/CL/C的區(qū)別的區(qū)別n開證基礎(chǔ)不同開證基礎(chǔ)不同n利息的負(fù)擔(dān)不同利息的負(fù)擔(dān)不同n收匯時(shí)間不同收匯時(shí)間不同n可轉(zhuǎn)讓可轉(zhuǎn)讓L/CL/C（transferable transferabl

45、e ）n受益人有權(quán)將信用證的全部或部分金額轉(zhuǎn)讓給第三方使用的信受益人有權(quán)將信用證的全部或部分金額轉(zhuǎn)讓給第三方使用的信用證。用證。n可轉(zhuǎn)讓可轉(zhuǎn)讓L/CL/C只能轉(zhuǎn)讓一次。只能轉(zhuǎn)讓一次。n允許分批裝運(yùn)信用證可同時(shí)轉(zhuǎn)讓給幾個(gè)第二受益人。允許分批裝運(yùn)信用證可同時(shí)轉(zhuǎn)讓給幾個(gè)第二受益人。n對(duì)買方有一定風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)買方有一定風(fēng)險(xiǎn)。n循環(huán)循環(huán)L/CL/C（revolving revolving ）n受益人在一定時(shí)間內(nèi)利用完信用證規(guī)定金額后，能夠重新恢復(fù)受益人在一定時(shí)間內(nèi)利用完信用證規(guī)定金額后，能夠重新恢復(fù)原金額并再度使用的信用證。原金額并再度使用的信用證。n分自動(dòng)循環(huán)、半自動(dòng)循環(huán)、非自動(dòng)循環(huán)三種。分自動(dòng)循環(huán)、半自

46、動(dòng)循環(huán)、非自動(dòng)循環(huán)三種。n對(duì)開對(duì)開L/CL/C（reciprocal reciprocal ）n在來料加工業(yè)務(wù)中，相互開立信用證。即受益人和申請(qǐng)人相互在來料加工業(yè)務(wù)中，相互開立信用證。即受益人和申請(qǐng)人相互對(duì)換。對(duì)換。nL/CL/C的類型、號(hào)碼（的類型、號(hào)碼（NumberNumber）n開證日期（開證日期（Date of issueDate of issue）、金額（）、金額（AmountAmount）n有效期和到期地點(diǎn)（有效期和到期地點(diǎn)（Expiry date and placeExpiry date and place）n開證行（開證行（Issuing / Opening bankIssui

47、ng / Opening bank）n通知行（通知行（Advising / Notifying bankAdvising / Notifying bank）n開證申請(qǐng)人（開證申請(qǐng)人（ApplicantApplicant）n受益人（受益人（BeneficiaryBeneficiary）n單據(jù)提交期限（單據(jù)提交期限（Documents presentation Documents presentation periodperiod）n匯票：匯票：n出票人（出票人（DrawerDrawer）、付款人（）、付款人（DraweeDrawee）n付款期限（付款期限（TenorTenor）n出票條款（出票條

48、款（ Drawn clause Drawn clause ）n單據(jù)（種類、份數(shù)和具體要求）單據(jù)（種類、份數(shù)和具體要求）n商業(yè)發(fā)票（商業(yè)發(fā)票（Commercial InvoiceCommercial Invoice）n提單（提單（Bill of LadingBill of Lading）、保險(xiǎn)單（）、保險(xiǎn)單（ Insurance Insurance PolicyPolicy）n產(chǎn)地證（產(chǎn)地證（Certificate of OriginCertificate of Origin）n其他單據(jù)其他單據(jù)n貨物貨物n品名、貨號(hào)和規(guī)格品名、貨號(hào)和規(guī)格n數(shù)量和包裝數(shù)量和包裝n運(yùn)輸運(yùn)輸n裝貨港、卸貨港或目的地裝

49、貨港、卸貨港或目的地n裝運(yùn)期限裝運(yùn)期限n可否分批可否分批n可否轉(zhuǎn)船可否轉(zhuǎn)船n特別條款特別條款n開證行對(duì)議付行的指示開證行對(duì)議付行的指示n開證行付款保證開證行付款保證n慣例適用條款慣例適用條款n開證行簽字開證行簽字1 1、注意開證時(shí)間，合同中應(yīng)明確規(guī)定開證時(shí)間；、注意開證時(shí)間，合同中應(yīng)明確規(guī)定開證時(shí)間；若未規(guī)定，買方應(yīng)在合理時(shí)間內(nèi)開立若未規(guī)定，買方應(yīng)在合理時(shí)間內(nèi)開立L/CL/C。 2、注意、注意L/C中三個(gè)重要期限之間的關(guān)系中三個(gè)重要期限之間的關(guān)系 （1）L/C的有效期的有效期 一般信用證有效期至規(guī)定的裝運(yùn)期后第一般信用證有效期至規(guī)定的裝運(yùn)期后第15天；未規(guī)天；未規(guī)定有效期的定有效期的L/C無效

50、。無效。（2 2）L/CL/C的裝運(yùn)期的裝運(yùn)期n一般應(yīng)明確規(guī)定裝運(yùn)期；若只有有效期而無裝運(yùn)期，一般應(yīng)明確規(guī)定裝運(yùn)期；若只有有效期而無裝運(yùn)期，可理解為二者為同一天，即可理解為二者為同一天，即“雙到期雙到期”。 （3 3）L/CL/C的交單期的交單期n根據(jù)根據(jù)UCP600UCP600的規(guī)定：的規(guī)定：銀行拒絕接受遲于運(yùn)輸單據(jù)銀行拒絕接受遲于運(yùn)輸單據(jù)2121天提交的單據(jù)，但無論如何交單期不得晚于天提交的單據(jù)，但無論如何交單期不得晚于L/CL/C的的有效期。有效期。n案例分析：案例分析：國(guó)外開來不可撤銷國(guó)外開來不可撤銷L/CL/C，證中規(guī)定最遲裝，證中規(guī)定最遲裝運(yùn)期為運(yùn)期為20062006年年1212月

51、月3131日，議付有效期為日，議付有效期為20072007年年1 1月月1515日。我方按證中規(guī)定的裝運(yùn)期完成裝運(yùn)，并取得簽發(fā)日。我方按證中規(guī)定的裝運(yùn)期完成裝運(yùn)，并取得簽發(fā)日為日為1212月月1010日的提單，當(dāng)我方備齊議付單據(jù)于日的提單，當(dāng)我方備齊議付單據(jù)于1 1月月4 4日日向銀行議付時(shí)，遭銀行拒付。向銀行議付時(shí)，遭銀行拒付。 問：銀行拒付是否有道理？為什么？問：銀行拒付是否有道理？為什么？關(guān)于關(guān)于SWIFTSWIFT信用證信用證n環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會(huì)環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會(huì)(Society for (Society for Worldwide Interbank Financial Worl

52、dwide Interbank Financial Telecommunication )Telecommunication )的簡(jiǎn)稱。全電開的簡(jiǎn)稱。全電開證，格式統(tǒng)一證，格式統(tǒng)一n MT700MT700和和MT701MT701兩種。分必要欄目和任意兩種。分必要欄目和任意欄目。每一欄目的代號(hào)和內(nèi)容要求均有欄目。每一欄目的代號(hào)和內(nèi)容要求均有規(guī)定。（見規(guī)定。（見p197p197頁(yè)）頁(yè)）n進(jìn)口方的風(fēng)險(xiǎn)：假單據(jù)、單貨不符進(jìn)口方的風(fēng)險(xiǎn)：假單據(jù)、單貨不符n出口方的風(fēng)險(xiǎn)：出口方的風(fēng)險(xiǎn)：L/CL/C中設(shè)有陷阱條款中設(shè)有陷阱條款n開證行的風(fēng)險(xiǎn)：買賣雙方勾結(jié)或買方單開證行的風(fēng)險(xiǎn)：買賣雙方勾結(jié)或買方單獨(dú)行騙，編造虛

53、假交易，偽造單據(jù)獨(dú)行騙，編造虛假交易，偽造單據(jù)案例（進(jìn)口風(fēng)險(xiǎn)）案例（進(jìn)口風(fēng)險(xiǎn)） 國(guó)內(nèi)國(guó)內(nèi)A A公司與外商簽定了一筆進(jìn)公司與外商簽定了一筆進(jìn)口鋼材的合同，貨物價(jià)值為口鋼材的合同，貨物價(jià)值為504504萬美元，萬美元，合同規(guī)定以信用證方式結(jié)算。合同規(guī)定以信用證方式結(jié)算。 A A公司依約對(duì)外開出信用證后，公司依約對(duì)外開出信用證后，在信用證裝期內(nèi)，外商發(fā)來傳真稱貨物在信用證裝期內(nèi)，外商發(fā)來傳真稱貨物已如期裝運(yùn)。不久開證行即收到議付行已如期裝運(yùn)。不久開證行即收到議付行轉(zhuǎn)來的全套單據(jù)，提單表明貨物于某東轉(zhuǎn)來的全套單據(jù)，提單表明貨物于某東歐港口裝運(yùn)，在西歐某港口轉(zhuǎn)運(yùn)至國(guó)內(nèi)歐港口裝運(yùn)，在西歐某港口轉(zhuǎn)運(yùn)至國(guó)內(nèi)港

54、口。單據(jù)經(jīng)審核無不符點(diǎn)，開證行對(duì)港口。單據(jù)經(jīng)審核無不符點(diǎn)，開證行對(duì)外承兌。外承兌。 案例（續(xù)）案例（續(xù)） A A公司坐等一個(gè)多月，貨物公司坐等一個(gè)多月，貨物依然未到，深感蹊蹺，遂向倫敦海事局依然未到，深感蹊蹺，遂向倫敦海事局進(jìn)行查詢，反饋回來的消息是：在所述進(jìn)行查詢，反饋回來的消息是：在所述的裝船日未有屬名船只在裝運(yùn)港裝運(yùn)鋼的裝船日未有屬名船只在裝運(yùn)港裝運(yùn)鋼材。此時(shí)信用證項(xiàng)下單據(jù)已經(jīng)開證行承材。此時(shí)信用證項(xiàng)下單據(jù)已經(jīng)開證行承兌，且據(jù)議付行反饋回的信息，該行已兌，且據(jù)議付行反饋回的信息，該行已買斷票據(jù)，將融資款支付給了受益人。買斷票據(jù)，將融資款支付給了受益人。開證行被迫在承兌到期日對(duì)外付款，開證

55、行被迫在承兌到期日對(duì)外付款，A A公公司損失慘重。司損失慘重。案例分析案例分析 這是一起典型的以偽造單據(jù)進(jìn)行的信用證詐騙。這是一起典型的以偽造單據(jù)進(jìn)行的信用證詐騙。 1 1核實(shí)提單的真實(shí)性，尤其是進(jìn)口一些大宗商品。核實(shí)提單的真實(shí)性，尤其是進(jìn)口一些大宗商品。 首先無論是在簽定合同還是開立信用證時(shí)，均要求客戶首先無論是在簽定合同還是開立信用證時(shí)，均要求客戶在裝船之后一定時(shí)間（如在裝船之后一定時(shí)間（如2424小時(shí)）內(nèi)發(fā)送裝船通知，列明小時(shí)）內(nèi)發(fā)送裝船通知，列明提單號(hào)碼、裝卸港、裝船日期、貨名、裝運(yùn)數(shù)量等內(nèi)容，提單號(hào)碼、裝卸港、裝船日期、貨名、裝運(yùn)數(shù)量等內(nèi)容，以便通過相應(yīng)機(jī)構(gòu)查詢船蹤，確定提單內(nèi)容的真

56、實(shí)性。一以便通過相應(yīng)機(jī)構(gòu)查詢船蹤，確定提單內(nèi)容的真實(shí)性。一旦查得提單有詐，即可認(rèn)真審單以合理拒付。即使單據(jù)不旦查得提單有詐，即可認(rèn)真審單以合理拒付。即使單據(jù)不存在不符點(diǎn)，也可尋求司法救濟(jì)。存在不符點(diǎn)，也可尋求司法救濟(jì)。案例分析（續(xù)）案例分析（續(xù)）n2 2規(guī)范好商品檢驗(yàn)條款。規(guī)范好商品檢驗(yàn)條款。 開證申請(qǐng)人在信用證項(xiàng)下付款贖單的開證申請(qǐng)人在信用證項(xiàng)下付款贖單的特點(diǎn)要求，在合同簽定和申請(qǐng)出具信用特點(diǎn)要求，在合同簽定和申請(qǐng)出具信用證時(shí)要規(guī)范好進(jìn)口貨物的檢驗(yàn)條款，如證時(shí)要規(guī)范好進(jìn)口貨物的檢驗(yàn)條款，如在信用證中要求客戶提交獨(dú)立機(jī)構(gòu)出具在信用證中要求客戶提交獨(dú)立機(jī)構(gòu)出具的檢驗(yàn)證書。如此可避免貨物未裝船或的

57、檢驗(yàn)證書。如此可避免貨物未裝船或裝船貨物的質(zhì)量問題。裝船貨物的質(zhì)量問題。案例（出口風(fēng)險(xiǎn)）案例（出口風(fēng)險(xiǎn)）n某市中國(guó)銀行分行收到新加坡某銀行電開信用某市中國(guó)銀行分行收到新加坡某銀行電開信用證一份，金額為證一份，金額為100100萬美元，購(gòu)花崗巖石塊，萬美元，購(gòu)花崗巖石塊，目的港為巴基斯坦卡拉奇，證中有下述條款：目的港為巴基斯坦卡拉奇，證中有下述條款：（1 1）檢驗(yàn)證書于貨物裝運(yùn)前開立并由開證申）檢驗(yàn)證書于貨物裝運(yùn)前開立并由開證申請(qǐng)人授權(quán)的簽字人簽字，該簽字必須由開證行請(qǐng)人授權(quán)的簽字人簽字，該簽字必須由開證行檢驗(yàn)；檢驗(yàn)； n（2 2）貨物只能待開證申請(qǐng)人指定船只并由開）貨物只能待開證申請(qǐng)人指定船只

58、并由開證行給通知行加押電通知后裝運(yùn)，而該加押電證行給通知行加押電通知后裝運(yùn)，而該加押電必須隨同正本單據(jù)提交議付。問：該信用證可必須隨同正本單據(jù)提交議付。問：該信用證可不可以接受？不可以接受？ 案例分析案例分析n此為此為“軟條款軟條款”欺詐信用證，不可以接受。欺詐信用證，不可以接受。 n“軟條款軟條款”是指可能導(dǎo)致開證行解除不可撤銷信用證是指可能導(dǎo)致開證行解除不可撤銷信用證項(xiàng)下項(xiàng)下付款責(zé)任付款責(zé)任的條款。最典型和最多的形式是該信用的條款。最典型和最多的形式是該信用證所規(guī)定的證所規(guī)定的某些單據(jù)被開證申請(qǐng)人所控制。某些單據(jù)被開證申請(qǐng)人所控制。n從上述信用證條款中可以看出，由開證申請(qǐng)人驗(yàn)貨并從上述信用

59、證條款中可以看出，由開證申請(qǐng)人驗(yàn)貨并出具檢驗(yàn)證書及開證申請(qǐng)人指定裝船條款，實(shí)際上是出具檢驗(yàn)證書及開證申請(qǐng)人指定裝船條款，實(shí)際上是開證申請(qǐng)人控制了整筆交易，受益人（中國(guó)出口公司）開證申請(qǐng)人控制了整筆交易，受益人（中國(guó)出口公司）處于受制于人的地位，信用證項(xiàng)下開證行的付款承諾處于受制于人的地位，信用證項(xiàng)下開證行的付款承諾是毫不確定和很不可靠的。是毫不確定和很不可靠的。 南德集團(tuán)信用證詐騙案南德集團(tuán)信用證詐騙案n南德經(jīng)濟(jì)集團(tuán)及其法定代表人牟其中等，伙同南德經(jīng)濟(jì)集團(tuán)及其法定代表人牟其中等，伙同他人共謀，共同策劃以虛構(gòu)進(jìn)口貿(mào)易的方式，他人共謀，共同策劃以虛構(gòu)進(jìn)口貿(mào)易的方式，通過對(duì)外循環(huán)開立通過對(duì)外循環(huán)開立

60、180180天遠(yuǎn)期信用證，非法獲天遠(yuǎn)期信用證，非法獲取銀行資金。從取銀行資金。從19951995年年8 8月月1515日至日至19961996年年8 8月月2121日，南德經(jīng)濟(jì)集團(tuán)憑虛構(gòu)的進(jìn)口貨物合同、交日，南德經(jīng)濟(jì)集團(tuán)憑虛構(gòu)的進(jìn)口貨物合同、交通銀行貴陽(yáng)分行對(duì)合同的通銀行貴陽(yáng)分行對(duì)合同的“見證意見書見證意見書”，通，通過湖北省輕工業(yè)品進(jìn)出口公司在中國(guó)銀行湖北過湖北省輕工業(yè)品進(jìn)出口公司在中國(guó)銀行湖北分行共計(jì)騙開信用證分行共計(jì)騙開信用證3333份，議付份，議付3131份，獲取總份，獲取總金額金額750775074 4萬美元，造成中行湖北分行實(shí)際萬美元，造成中行湖北分行實(shí)際損失損失354935499