1、信貸經(jīng)理手冊二一二年六月于武漢編輯整理第一部分 關(guān)于金融第二部分 借款業(yè)務產(chǎn)品介紹一、工薪貸、目標客戶機構(gòu)覆蓋區(qū)域內(nèi)具有穩(wěn)定工作、穩(wěn)定住所、收入來源持續(xù)穩(wěn)定、無既往各類不良記錄、借款用途真實可信、誠實守法、月打卡工資在元以上、年齡在周歲具有勞動能力的中國大陸公民。本產(chǎn)品可細分為信用和擔保（保證擔保、抵押擔保、質(zhì)押擔保）兩類。、申請材料（）身份證明：身份證（護照不作為放款依據(jù)）,戶口本（必須提供整個戶口簿內(nèi)該戶全部人員戶籍頁），結(jié)婚證離婚證（萬以上未婚者要開單身證明），學歷證（大專以上）。（） 工作信息：工資卡近個月銀行流水，勞動合同（借款申請日已過試用期且距離到期日大于個月），收入證明（寫明職

2、務，合同期限，收入狀況，住宿情況，身份證號等），納稅證明（月收入萬以上必須提供），醫(yī)保卡，社保卡。（） 住所證明：房產(chǎn)證，租賃合同（租賃到期日距離申請日要大于個月）及付款依據(jù)，水、電、氣、電視、電話（住所座機）收費單據(jù)（連續(xù)個月以上的）（） 信用信息：夫妻雙方信用報告（查詢?nèi)掌诰嚯x申請日期不超過日）（） 財產(chǎn)信息資料：房產(chǎn)證，土地證，行駛證，股權(quán)。（）現(xiàn)有負債信息（如有正在償還借款的各類借款合同）（）其他信息：職稱證書、獲獎證書等、借款期限、金額和還款方式期限：個月。金額：客戶月收入的倍。還款方式：客戶可以結(jié)合自身實際情況選擇不同的還款方式，但最終應以公司審批通過核定的還款方式為準。目前公司為

3、客戶提供的可選擇還款方式有：本息攤還（每期歸還本息合計不變，歸還本金逐月遞增、每月支付利息遞減），等額本金加利息（每期歸還本金不變、利息遞減），每月付息、到期還本，一次性還本付息，其他。通常執(zhí)行的是：本息攤還，等額本金加利息，每月付息、到期還本三種。、費率借款的費用包括：利息、服務費、帳戶管理費三部分。所有費用只有在借貸關(guān)系建立后才會發(fā)生。利息：月利率以四倍于官方同期、同檔利率為基礎(chǔ)，對不同信用等級的客戶實行差別利率。客戶每提高一個信用檔次（從級到級六檔）利率優(yōu)惠。客戶每月實際支付的利息付息月貸款本金*合同約定利率。服務費：根據(jù)客戶借款期限不同按合同借款金額的收取。帳戶管理費：每月按客戶合同借

4、款金額的收取。提前還款的按提前還款日貸款余額的收取違約金。、擔保貸款應提供的資料保證擔保：保證人（含配偶）是自然人的，保證人作為共同借款人提供個人身份、工作、住所、財產(chǎn)、信用等相關(guān)信息資料。保證人是法人的，保證人作為共同借款人提供法人借款所應提供的申請資料。保證人是個體工商戶的、保證人作為共同借款人提供個體工商戶借款所應提供的申請資料。保證人是專業(yè)擔保機構(gòu)的，保證人按企業(yè)類客戶提供資料經(jīng)公司審查批準后建立擔保合作關(guān)系。抵押擔保：物權(quán)證明文件（如房產(chǎn)證等）。如果物權(quán)人是第三方的，物權(quán)人作為共同借款人，除提供物權(quán)證明文件外，還應提供物權(quán)人身份證明文件、同意抵押擔保的意愿性書面文件、物權(quán)人信用報告。

5、質(zhì)押擔保：物權(quán)證明文件（如車輛登記證、有價證券等）。如果物權(quán)人是第三方的，物權(quán)人作為共同借款人，除提供物權(quán)證明文件外，還應提供物權(quán)人身份證明文件、同意抵押擔保的意愿性書面文件、物權(quán)人信用報告。二、個經(jīng)貸、目標客戶機構(gòu)覆蓋區(qū)域內(nèi)正規(guī)注冊、實際經(jīng)營一年以上、有穩(wěn)定經(jīng)生產(chǎn)營收入、借款用途真實可信、誠實守法的個體工商戶。本產(chǎn)品可細分為信用和擔保（保證擔保、抵押擔保、質(zhì)押擔保）兩類。、申請材料（）業(yè)主（或法人代表）含配偶身份證明資料：身份證（護照不作為放款依據(jù)），戶口本（必有，必須提供整個戶口簿內(nèi)該戶全部人員戶籍頁），結(jié)婚證離婚證，學歷證（大專及以上提供）。（）業(yè)主（或法人代表）個人財產(chǎn)信息資料：房產(chǎn)證

6、，土地證，車輛行駛證，股票賬戶清單等。（）業(yè)主（或法人代表）含配偶個人信用信息資料：信用報告。（）業(yè)主（或法人代表）住所信息證明資料：房產(chǎn)證，土地證，租賃合同（租賃到期日距離申請日要大于個月）及付款依據(jù)，單位出具的宿舍證明，水、電、氣電視、電話收費單，物業(yè)費單據(jù)（）工商戶資格資料：營業(yè)執(zhí)照副本（有年檢章），稅務登記證，開戶許可（如有），貸款卡（如有），組織機構(gòu)代碼證。客戶如是從事特種行業(yè)經(jīng)營或服務需提供相關(guān)的許可證、執(zhí)業(yè)資格證等。如餐飲業(yè)的衛(wèi)生許可證、診所的醫(yī)療機構(gòu)許可證、醫(yī)師的執(zhí)業(yè)資格證、旅館的特種行業(yè)許可證，如果是從事生產(chǎn)經(jīng)營的還應有相關(guān)的生產(chǎn)許可證等。（）經(jīng)營場所信息資料：房產(chǎn)證，土地證

7、，租賃合同（租賃到期日距離申請日要大于個月）及付款依據(jù)，水、電、氣、電視、電話收費單，物業(yè)費單據(jù)。（）經(jīng)營狀況資料；稅單（或納稅證明文件），財務報告（表），財務憑證、單據(jù)，上下游購銷合同，所有帳、卡銀行流水（不少于月）。（）現(xiàn)有負債文件（如有正在償還借款的各類借款合同）。（）其他：職稱證書、獲獎證書、榮譽證書等。、借款期限、金額和還款方式期限：個月。金額：萬元。還款方式：客戶可以結(jié)合自身實際情況選擇不同的還款方式，但最終應以公司審批通過核定的還款方式為準。目前公司為客戶提供的可選擇還款方式有：本息攤還（每期歸還本息合計不變，歸還本金逐月遞增、每月支付利息遞減），等額本金加利息（每期歸還本金不變

8、、利息遞減），每月付息、到期還本，一次性還本付息、其他。通常執(zhí)行的是：本息攤還，等額本金加利息，每月付息、到期還本三種。、費用借款的費用包括：利息、服務費、帳戶管理費三部分。所有費用只有在借貸關(guān)系建立后才會發(fā)生。利息：月利率以四倍于官方同期、同檔利率為基礎(chǔ)，對不同信用等級的客戶實行差別利率。客戶每提高一個信用檔次（從級到級六檔）利率優(yōu)惠。客戶每月實際支付的利息付息月貸款本金*合同約定利率。服務費：根據(jù)客戶借款期限不同按合同借款金額的收取。帳戶管理費：每月按客戶合同借款金額的收取。提前還款的按提前還款日貸款余額的收取違約金。、擔保貸款應提供的資料保證擔保：保證人（含配偶）是自然人的，保證人作為共

9、同借款人提供個人身份、工作、住所、財產(chǎn)、信用等相關(guān)信息資料。保證人是法人的，保證人作為共同借款人提供法人借款所應提供的申請資料。保證人是個體工商戶的、保證人作為共同借款人提供個體工商戶借款所應提供的申請資料。保證人是專業(yè)擔保機構(gòu)的，保證人按企業(yè)類客戶提供資料經(jīng)公司審查批準后建立擔保合作關(guān)系。抵押擔保：物權(quán)證明文件（如房產(chǎn)證等）。如果物權(quán)人是第三方的，物權(quán)人作為共同借款人，除提供物權(quán)證明文件外，還應提供物權(quán)人身份證明文件、同意抵押擔保的意愿性書面文件、物權(quán)人信用報告。質(zhì)押擔保：物權(quán)證明文件（如車輛登記證、購置發(fā)票、有價證券等）。如果物權(quán)人是第三方的，物權(quán)人作為共同借款人，除提供物權(quán)證明文件外，還

10、應提供物權(quán)人身份證明文件、同意抵押擔保的意愿性書面文件、物權(quán)人信用報告。三、企業(yè)貸、目標客戶機構(gòu)覆蓋區(qū)域內(nèi)正規(guī)注冊、實際生產(chǎn)經(jīng)營半年以上、生產(chǎn)經(jīng)營正常、有穩(wěn)定生產(chǎn)經(jīng)營收入、借款用途真實可信、誠實守法的中小型工商企業(yè)。本產(chǎn)品可細分為信用和擔保（保證擔保、抵押擔保、質(zhì)押擔保）兩類。、申請材料（）股東及個人文件：法人代表、大股東、實際控制人身份證（護照不作為放款依據(jù)），戶口本（如有，必須提供整個戶口簿內(nèi)該戶全部人員戶籍頁），法人代表、大股東、實際控制人的結(jié)婚證離婚證，學歷證（大專以及以上提供），法人代表或?qū)嶋H控制人簡歷，如公司法人代表配偶也參與經(jīng)營，需提供配偶的身份證，戶口本，學歷證（大專以及以上提

11、供）。（）客戶主體資格文件：營業(yè)執(zhí)照副本（有年檢章），稅務登記證，開戶許可證，組織機構(gòu)代碼證，貸款卡（注冊資金萬以上需要），生產(chǎn)經(jīng)營所應具備的各類許可證、政府批文等。（）客戶基本信息文件：公司章程（工商局調(diào)檔的），驗資報告，企業(yè)簡介資料、各類榮譽證書（獎狀）。（）客戶信用信息文件：企業(yè)信用報告，法人代表、大股東、實際控制人信用報告，如公司法人代表配偶也參與經(jīng)營，需提供配偶的信用報告。（）經(jīng)營場所信息：房產(chǎn)證，土地證，經(jīng)營場所租賃合同（租賃到期日距離申請日要大于個月）及付款依據(jù)，企業(yè)支付的水、電、氣發(fā)票、物業(yè)費單據(jù)。（）法人代表、大股東、實際控制人住所信息：房產(chǎn)證，土地證，租賃合同（租賃到期日距

12、離申請日要大于個月）及付款依據(jù)，單位出具的宿舍證明，水、電、氣、電視、電話收費單，物業(yè)費單據(jù)。（）生產(chǎn)經(jīng)營和財務狀況信息資料：）生產(chǎn)經(jīng)營信息資料：已執(zhí)行、在執(zhí)行、將執(zhí)行的上下游購銷合同，業(yè)務合作協(xié)議，大額業(yè)務單據(jù)和發(fā)票、主要運輸單據(jù)。）客戶財產(chǎn)信息資料：包括公司和法人代表、大股東、實際控制人的主要物權(quán)財產(chǎn)資料、其他實際控制的主要產(chǎn)業(yè)資料（除申貸企業(yè)以外的其他產(chǎn)業(yè)）。）財務資料：納稅文件資料，不少于個月的個人及對公賬戶名下銀行流水，現(xiàn)金收入小票（憑證），真實的財務報表（近兩年和申貸最近月份）或者賬本，最近個月的購、銷、存臺帳。）現(xiàn)有負債信息（如有正在償還的各類借款合同）（）主要高管人員信息文件：

13、身份證（護照不作為放款依據(jù)）、學歷證（大專以及以上提供）、職稱證書，住所信息、通訊信息（x）。、借款期限、金額和還款方式期限：個月。金額：萬元。還款方式：客戶可以結(jié)合自身實際情況選擇不同的還款方式，但最終應以公司審批通過核定的還款方式為準。目前公司為客戶提供的可選擇還款方式有：本息攤還（每期歸還本息合計不變，歸還本金逐月遞增、每月支付利息遞減），等額本金加利息（每期歸還本金不變、利息遞減），每月付息、到期還本，一次性還本付息、其他。通常執(zhí)行的是：本息攤還，等額本金加利息，每月付息、到期還本三種。、費用借款的費用包括：利息、服務費、帳戶管理費三部分。所有費用只有在借貸關(guān)系建立后才會發(fā)生。利息：月

14、利率以四倍于官方同期、同檔利率為基礎(chǔ)，對不同信用等級的客戶實行差別利率。客戶每提高一個信用檔次（從級到級六檔）利率優(yōu)惠。客戶每月實際支付的利息付息月貸款本金*合同約定利率。服務費：根據(jù)客戶借款期限不同按合同借款金額的收取。帳戶管理費：每月按客戶合同借款金額的收取。提前還款的按提前還款日貸款余額的收取違約金。、擔保貸款應提供的資料保證擔保：保證人（含配偶）是自然人的，保證人作為共同借款人提供個人身份、工作、住所、財產(chǎn)、信用等相關(guān)信息資料。保證人是法人的，保證人作為共同借款人提供法人借款所應提供的申請資料。保證人是個體工商戶的、保證人作為共同借款人提供個體工商戶借款所應提供的申請資料。保證人是專業(yè)

15、擔保機構(gòu)的，保證人按企業(yè)類客戶提供資料經(jīng)公司審查批準后建立擔保合作關(guān)系。抵押擔保：物權(quán)證明文件（如房產(chǎn)證等）。如果物權(quán)人是第三方的，物權(quán)人作為共同借款人，除提供物權(quán)證明文件外，還應提供物權(quán)人身份證明文件、同意抵押擔保的意愿性書面文件、物權(quán)人信用報告。質(zhì)押擔保：物權(quán)證明文件（如車輛登記證、購置發(fā)票、有價證券等）。如果物權(quán)人是第三方的，物權(quán)人作為共同借款人，除提供物權(quán)證明文件外，還應提供物權(quán)人身份證明文件、同意抵押擔保的意愿性書面文件、物權(quán)人信用報告。四、微貸微貸不是一個單獨的產(chǎn)品，它是針對前面三個產(chǎn)品從貸款金額上將其單獨列出，其具體要求根據(jù)客戶屬性對應前面具體品種執(zhí)行。第三部分 借款業(yè)務流程供職

16、于金融從事借款業(yè)務的客戶經(jīng)理，其工作職責等同于銀行信貸前臺客戶經(jīng)理（信貸員），肩負著客戶營銷、客戶資料收集審查、貸前調(diào)查、貸前調(diào)查報告的撰寫制作、指導客戶簽約、貸后跟蹤管理等工作職責。因此準確把握業(yè)務流程、認真履行各環(huán)節(jié)的工作職責，不僅是確保工作質(zhì)量的基礎(chǔ)更是客戶經(jīng)理具體工作盡職履責程度的真實體現(xiàn)。一、關(guān)于營銷作為從事小貸業(yè)務的機構(gòu)，它既同但又不同于銀行等金融機構(gòu)。相同的是都向資金需求者（客戶）提供資金服務，從中獲取效益。不同的是：一銀行資金實力強、資金來源廣，而小貸公司資金塊頭小、來源有限；二銀行具有健全的機構(gòu)網(wǎng)絡(luò)和多方位的服務功能，而小貸公司服務功能單一；三銀行具有公眾認同度高、信任度高等

17、特點，在我國目前主要的銀行機構(gòu)他們依托的是國家信用，否則他就不可能吸引到那么多的公眾存款，而小貸公司作為一種新興產(chǎn)業(yè)，在公眾眼里只把他看著是合法的高利貸機構(gòu)；四銀行在貸款發(fā)放方面基本是等客上門，而小貸公司是在市場的夾縫中尋求被銀行等金融機構(gòu)拒絕了的客戶。正是由于銀行對客戶質(zhì)量要求高、條件苛刻等原因，才使得眾多的資金需求者被拒之門外，這就是我們能生存、能發(fā)展的基礎(chǔ)。因為資金作為生產(chǎn)經(jīng)營要素在社會經(jīng)濟生活中的需求量很大，也就是說我們經(jīng)營的稀缺資源，是一種供不應求的產(chǎn)品。營銷方式的選擇：一是渠道營銷，就是通過關(guān)系人（中介）進行營銷，關(guān)系人向你推薦客戶；二是機構(gòu)營銷，就是通過機構(gòu)（銀行、擔保公司等），

18、把他們暫時不能滿足或受某些政策和條件限制不能給予支持但又確實有市場生存能力和生存空間的客戶介紹給你；三是廣告營銷，就是通過相關(guān)媒體進行宣傳營銷；四是陌拜店銷，就是到有關(guān)專業(yè)市場和工商企業(yè)進行宣傳營銷；五是發(fā)單營銷，就是到人流比較集中的市區(qū)散發(fā)宣傳單進行營銷；六是電話營銷，就是通過短信信息平臺或直接打電話進行宣傳營銷；七是貼片營銷，也就通常說的“牛皮癬宣傳”。不管采用那種方式目的就是把我們能提供服務的信息傳達給潛在客戶，增加客戶的選擇空間。宣傳營銷方法：不論你選擇哪種方式進行宣傳營銷，要得到效果的前提是取得客戶的信任，如何才能取得客戶的信任呢？一是真誠，也就是說自己要真誠地與客戶進行接觸宣傳；二

19、是個人的氣質(zhì)和修養(yǎng)，這是你留給客戶的第一印象，是你能否吸引客戶的關(guān)鍵。其次準確全面地介紹公司和我們的服務（或我們的產(chǎn)品），這就需要我們具有一定的專業(yè)素質(zhì)。第三耐心地接受客戶的咨詢。二、業(yè)務受理對達成意向的客戶（即接受我們的價格與條件，有相應的風險承受能力），及時將客戶需要提供或準備資料的清單交予客戶進行準備，并指導客戶進行資料準備。同時及時上人法網(wǎng)查詢客戶是否有正在或曾經(jīng)被執(zhí)行的記錄，上企業(yè)信用網(wǎng)查詢企業(yè)信用信息。如有不良記錄應終止相關(guān)工作，避免無效勞動。三、客戶資料的收集、審核和實地考察、客戶資料的收集、審核根據(jù)產(chǎn)品介紹中所列目錄進行。、實地考察的方法和重點將在后面貸前調(diào)查中介紹。四、資料的

20、分類與整理當資料收集完畢后，根據(jù)公司上報要求對資料進行分類排序。分類目錄根據(jù)產(chǎn)品介紹中所列目錄進行。、表格和報告的填制。領(lǐng)取放審編號，填列到表格指定處，并根據(jù)調(diào)查和收集到的資料信息填制相關(guān)表格，撰寫初步調(diào)查意見，初步調(diào)查意見一定要清晰明了。、資料制作所有資料收集齊全后根據(jù)資料類型加蓋相關(guān)印章（如“與原件核實無誤”、“本人現(xiàn)場親核打印”等）并簽上客戶經(jīng)理姓名。整理排序完畢后，按整理順序進行掃描，掃描完成后最好通過專業(yè)軟件工具對資料進行壓縮處理，然后按目錄歸類制作成文件，對需要加水印的材料（如照片、被執(zhí)行人查詢信息等）進行加水印處理。六、資料報送以上工作完成后，建立文件夾，文件夾名稱為放審編號加客

21、戶名稱、客戶經(jīng)理姓名，最后將按目錄歸類制作好的文件收集到文件夾，然后將文件夾發(fā)秘書，秘書將資料報送總公司風險管理部，進入審查程序。七、項目跟進風控在規(guī)定時間內(nèi)對客戶申請進行審查后會發(fā)送審查意見，對有疑義的意見，客戶經(jīng)理提出意見填制項目跟進表，對存有意義的被拒客戶，在收集提供相關(guān)支持資料后填制項目復議表由分公司負責人簽署意見后反饋風控部門，等待風控的最終意見。八、合同簽定和貸款發(fā)放分公司接到總公司審批意見后，及時與客戶銜接溝通（審批結(jié)果和放款條件），將客戶的意見和落實的放款條件按全部回復的方式回復風控經(jīng)理，回復內(nèi)容與格式：“客戶接受（不接受）審批結(jié)果，同意（不同意）簽約，約定簽約時間（年月日周）

22、。借款人：（名稱），戶名：（姓名），開戶行：（開戶銀行名稱），帳號（卡號）。煩請轉(zhuǎn)告法務繕制合同，謝謝。”小時后總公司將制作好的合同發(fā)分公司，客戶經(jīng)理收到合同后仔細閱讀合同查看要素是否正確，是否與批復和公司規(guī)定一致。通知客戶簽定合同。簽定合同時根據(jù)規(guī)定要進行拍照、要有共同見證人。簽定合同時需抄寫客戶聯(lián)系人，信用類客戶需抄寫借款人手機個聯(lián)系人（客戶經(jīng)理抄寫，要有選擇有篩選的抄寫，手機聯(lián)系人不足的以有的為主），老客戶還款良好以及抵押類客戶可以適當放寬到個聯(lián)系人。另外特殊情況可以具體請示。合同簽定完畢后，客戶經(jīng)理、共同見證人、客戶一同在有標識的地方合影。在合同及相關(guān)文本上加蓋規(guī)定印章、相關(guān)人員簽字，

23、掃描發(fā)總公司法務審查，審查通過由放款專員發(fā)放貸款。貸款發(fā)放后及時建立借款客戶跟蹤登記表。九、貸后管理包括貸后跟蹤管理和提醒客戶按時還本付息。貸后管理的具體內(nèi)容和要點將在以后的材料中單獨介紹，不在此資料中細述。十、提前還款提前還款是指客戶在到期還款日之前提前償還剩余全部以及部分本金的情況，客戶提出提前還款意愿需要首先填寫提前還款申請表，簽名傳真過來即可，然后我公司進行審批，一般都會通過，對提前還款的客戶收取剩余本金的違約金。十一、解抵押。 客戶抵押借款的，在貸款結(jié)清之后需要解除抵押擔保，在解抵押之前要填寫擔保物解除申請。經(jīng)過公司領(lǐng)導審批通過后檔案保管員方可給予他項權(quán)利證書等相關(guān)人員方可去辦理解除

24、抵押手續(xù)，否則相關(guān)損失由辦事人員承擔 。十二、展期 展期是指借款到期之后客戶由于某種原因申請延長原來貸款的貸款期限的行為；一般以抵押類每月還息到期還本類的客戶為主；申請展期需要客戶填寫展期申請表，并提交近期收入，信用報告等資料。客戶經(jīng)理填寫項目跟進表。展期如不在抵押期間一般需要再次辦理抵押登記。第四部分 貸前調(diào)查要領(lǐng)與重點貸前調(diào)查作為業(yè)務的第一環(huán)節(jié)，它不僅是業(yè)務能否繼續(xù)深入的第一步，也是風險識別的第一步，所以此環(huán)節(jié)的工作是基礎(chǔ)的基礎(chǔ)。一、有關(guān)概念簡介、信貸的基本要素任何一筆信貸業(yè)務都應包括以下個基本要素：（）對象。（）金額。（）期限。（）利率。（）用途。（）風險保證方式。、信貸的基本原則（三性

25、原則）（）安全性。安全性原則是指放貸人在經(jīng)營信貸業(yè)務過程中，要避免信貸資金遭受風險和避免損失（損失包括本金、利息等）。風險的主要來源：第一是經(jīng)營環(huán)境風險（如國家政策改變、經(jīng)濟周期變化、市場變化、利率和匯率波動等），第二是客戶的道德風險，第三放貸人內(nèi)部風險（無意識造成和有意識造成）。防范和化解風險的措施：首先嚴格按照管理制度，優(yōu)選客戶科學決策。其次加強管理控制風險，如貸前控制、貸后控制、以及風險出現(xiàn)后的補救性控制等。第三完善信貸經(jīng)營管理體制，提高隊伍素質(zhì)等。（）效益性。一是從公司自身經(jīng)濟效益角度出發(fā)，最大限度地避免本息損失。二是努力降低信貸業(yè)務經(jīng)營成本（包括降低籌資成本，多渠道籌集資金，提高工作

26、效率，降低經(jīng)營費用）。三是選擇優(yōu)質(zhì)客戶確保收息來源和貸款安全回流。四是從管理中出效益（通過管理防范風險、減少損失）。（）流動性。信貸資金的流動性，是指公司在經(jīng)營信貸業(yè)務中能按預定時間收回信貸資金，或在無損失狀態(tài)下迅速變?yōu)楝F(xiàn)金資產(chǎn)的能力。信貸資金的流動性是公司業(yè)務做大做強的保證，只有流動性實現(xiàn)了才能保證公司業(yè)務的穩(wěn)定性和持續(xù)性。二、貸前調(diào)查的主要內(nèi)容和方法（一）客戶的真實合法性調(diào)查內(nèi)容：就是收集核實反映客戶真實合法性證明文件。身份信息、住所信息等方法：（）通過有關(guān)查詢核實系統(tǒng)、平臺、機構(gòu)等核實客戶提供文件的真實性。（）對有時效期限要求、需要年檢的證明文件，核實其是否在有效期內(nèi)、是否年檢。目的：防

27、范客戶的道德風險和可能出現(xiàn)的法律經(jīng)營風險。（二）客戶信用信息調(diào)查內(nèi)容：就是收集核實客戶的信用記錄。方法：（）通過人民銀行的征信系統(tǒng)獲取，（）通過工商局的相關(guān)系統(tǒng)獲取，（）通過法院的相關(guān)系統(tǒng)獲取。目的：了解客戶已有的各種信用信息記錄。查看信用報告主要有兩個目的：查看信用和負債。另外也可以根據(jù)信用報告上的信息核實比對借款人的住址以及工作等基本信息。如果信用報告出現(xiàn)止付和當前逾期，原則上是不接受的，當前逾期需要還清當前欠款方可申請。抵押類的貸款可以接受較差的逾期，信用貸款原則上不接受嚴重逾期（如出現(xiàn)最高個月的逾期）；鑒于信用記錄情況千差萬別，僅作為參考指標，客戶經(jīng)理無須僅憑信用記錄不良自主判斷是否謝

28、絕客戶。至于信用卡負債我們在考慮的時候一般只考慮最低還款額，即當期透支的十分之一。（三）實地考察的方法和重點、經(jīng)營場所（個體或公司）實勘拍照街道門牌號、企業(yè)招牌、辦公樓、生產(chǎn)車間、機器設(shè)備（如做抵押，須標注每臺設(shè)備名稱）、員工住宿樓及生產(chǎn)情況、原材料及存貨、物流車輛、廠區(qū)及外部道路、客戶照片或合照。對個體工商戶和工商企業(yè)一定要在正常生產(chǎn)經(jīng)營時拍攝。、住所實勘拍照街道門牌號、樓盤名稱、幢號、單元號、房號、房屋裝修情況、客戶照片或合照。、實地調(diào)查（）多聽：聽客戶介紹個體或公司股東構(gòu)成、發(fā)展、經(jīng)營、負債情況，例如：去年及今年銷售額、利潤率、員工人數(shù)、上下游企業(yè)、銷售款回收（應收賬款金額、賬期）等。（

29、）多問：向財務、工人了解公司納稅、成本支出、大額資金往來、合同訂單、生產(chǎn)、工資、福利待遇、員工流動性等。（）多走： 走訪附近商家、居民、中介詢問個體或公司近期經(jīng)營情況、生意往來頻繁度、人員變動、抵押物變現(xiàn)能力及價格、政府規(guī)劃（道路改擴建、廠址拆遷搬遷）等情況。（四）客戶經(jīng)營狀況和財務狀況的調(diào)查與分析內(nèi)容：財務報表、驗資報告、銀行流水、財務憑證，單據(jù)、現(xiàn)金收入小票（憑證）、大額業(yè)務單據(jù)和發(fā)票、主要運輸單據(jù)、正在或即將執(zhí)行的購銷合同，客戶財產(chǎn)信息、客戶負債信息等。方法：要求客戶提供、銀行打印、電話核實（購銷合同）。對于有健全財務制度和規(guī)范財務報表的客戶，要從不同角度提取相關(guān)財務數(shù)據(jù)進行交叉驗證，以

30、確定其真實性。目的：了解客戶的生產(chǎn)經(jīng)營狀況，通過生產(chǎn)經(jīng)營狀況判斷客戶的風險狀況。（五）客戶還款能力的調(diào)查與分析借款人所有收入均應為可核實的實際收入，實際收入應當在銀行卡或存折或稅單等清單中真實表現(xiàn)出來。其他無法核實查證的收入不予計算。 借款人每月還款能力初評公式為：可核實的借款人每月全部收入（）每月最低的債務應付（含信用卡透支部分的每月最低應還款額）()本人及供養(yǎng)人每月基本本生活費用 （官方公布的當?shù)卦缕骄钕M數(shù)額）()或有支付事項（項數(shù)額的）（） 金融對借款人授信額度：每月還款能力*第五部分 申貸表格的解讀和填制客戶信息資料表格化，既是為提高辦貸效率的需要，也是工作規(guī)范化的具體體現(xiàn)。為了

31、使后臺審查人員能清晰明了的通過申貸表格認識客戶、通過表格載明內(nèi)容和附件資料了解客戶，客戶經(jīng)理正確理解和解讀相關(guān)審貸表格，真實、準確、完整的填制表格是工作能否取得成效的關(guān)鍵一步。（一）借款申請表、個人借款申請表：借款人基本信息：按照順序?qū)懠纯桑皆敿氃胶谩Ｐ枰⒁獾氖乾F(xiàn)地址不等同于身份證上的地址，現(xiàn)地址指的是現(xiàn)在的實際住址（這點一定要跟客戶強調(diào)）。婚姻家庭信息：供養(yǎng)人數(shù)容易被忽視，指借款人本人需要供養(yǎng)的人數(shù)；父親母親如果已經(jīng)過世，需要注明已故或者去世。個人職業(yè)信息（工薪類的填）：借款申請日已過試用期且距離到期日大于個月；稅后收入：實事求是；此處的兩個聯(lián)系人是說的公司同事。前一家工作單位信息盡可能

32、的提供。個人經(jīng)營信息（經(jīng)營類的填）：至少經(jīng)營個月以上，所有證照皆經(jīng)過正常年檢；月營業(yè)額是指的營業(yè)額，不是利潤；年度均納稅額：主要是用于了解客戶經(jīng)營的連續(xù)性。資產(chǎn)負債信息：要盡可能詳細的填寫，有相關(guān)的資產(chǎn)要提供相關(guān)的證明材料；有對外負債也需要提供貸款合同等加以佐證；信用報告顯示近期有頻繁的信用卡申請或者貸后管理需要引起注意，是客戶資金緊張的表現(xiàn)；有貸款審批要問問進展到哪步了，是否獲批，如未獲批為什么？其他重要信息：主要是詢問客戶是否有過財務訴訟或者刑事民事處罰；聯(lián)系人至少需要人，如前述不足人，需要提供另外的聯(lián)系人信息。借款意向：主要是了解客戶實際的借款用途，公司不限制除還信用卡，股票等權(quán)益性投資

33、以外的所有用途，一般只要用途合理即可，要跟客戶說明白不要編造用途，實事求是即可；還款方式：目前純信用的一般為等額本息還款，抵押類的可以接受每月還息到期還本的方式，但是客戶可以根據(jù)自己需要的去申請。抵押擔保信息：主要是了解抵押物的具體信息，盡量填全。質(zhì)押擔保信息：了解質(zhì)押物相關(guān)信息，盡量填寫。保證人擔保信息：要強調(diào)的是如果有保證人，保證人需要單獨填寫一份個人借款申請表。借款申請人：必須要借款人親自簽字；如果愛人做共同借款人且和借款人一起經(jīng)營可以直接簽字不需要另外填表。、企業(yè)借款申請表（適用于中小企業(yè)借款客戶，工薪和個體工商戶不需填寫）借款人基本信息：按照要求填寫即可，需要注意的是股東情況需要詳細

34、了解。 借款人資產(chǎn)經(jīng)營狀況：主要是了解公司法人代表對于公司經(jīng)營狀況以及資產(chǎn)狀況的大概了解，不要求特別精細，大致即可。 借款意向：借款種類；借款用途：真實合理即可；擬借款金額：可以按照客戶是實際需要來填寫，需要告知客戶信用借款最高目前不超過萬，至于最后獲批多少由最終審核決定，不要給客戶不切實際的承諾；還款方式: 目前純信用的一般為等額本息還款，抵押類的可以接受每月還息到期還本的方式，但是客戶可以根據(jù)自己需要的去申請，我們最大的優(yōu)點是靈活。 備注特別說明事項：可以簡單介紹一下公司的發(fā)展歷史，發(fā)展大事，主營業(yè)務，公司現(xiàn)狀等，類似于公司簡介但又不同于簡介。借款申請人（蓋章）：一般需要蓋公司公章。（二）

35、借款人調(diào)查初審表的填寫客戶經(jīng)理根據(jù)調(diào)查掌握的實際情況，真實，完整，準確的填寫此表并簽字，表格空間不足以填寫有關(guān)內(nèi)容時，可以以附件形式附具有關(guān)內(nèi)容，必要時可以進行現(xiàn)場親訪并制作書面報告，客戶經(jīng)理對本人的調(diào)查行為和結(jié)論信息承擔真實，完整和準確的責任；所有客戶信息最好附具相關(guān)的證明材料，并標明頁數(shù)以及是否親核原件，頁碼現(xiàn)在一般不要求標注。、借款人基本信息：主要是了解借款人姓名，年齡，性別，住房情況，學歷等基本信息，照實一一填寫即可；、婚姻家庭信息：父親母親去世的須寫明去世；、個人職業(yè)信息（針對工薪族借款客戶，個體和中小企業(yè)不需填寫）聯(lián)系人指的單位同事；對于前單位工作信息原則上盡量了解，這樣便于對借款

36、客戶有個更客觀的了解；、個人經(jīng)營信息（針對個體和中小企業(yè)，工薪族客戶不用填寫）、資產(chǎn)負債信息：盡可能的了解并要求客戶提供相關(guān)證明材料，比如有多套房子的提供相關(guān)房產(chǎn)證或者購房合同，有對外負債的要提供借款合同等。、信用信息：主要看征信報告。信用卡賬單不是必須提供，有更好，可以更好的了解客戶的消費情況；總逾期次數(shù)可以從信用報告上很直觀的數(shù)到；民事訴訟，行政訴訟與處罰，刑事處罰目前都是根據(jù)客戶的口述來寫，沒有官方查詢渠道；強制執(zhí)行記錄可以查到，查詢網(wǎng)址：。如果無相關(guān)強制執(zhí)行記錄，可表述為：已查，無記錄。、借款信息：還款能力初測借款人所有收入均應為可核實的實際收入，實際收入應當在銀行卡或存折流水清單中真

37、實表現(xiàn)出來。其他無法核實查證的收入不予計算。 借款人每月還款能力初評公式為：可核實的借款人每月全部收入（）每月最低的債務應付（含信用卡透支部分的每月最低應還款額）()本人及供養(yǎng)人每月基 本生活費用 （官方公布的當?shù)卦缕骄钕M數(shù)額）()或有支付事項（項數(shù)額的）（） 金融對借款人授信額度：每月還款能力*、客戶經(jīng)理意見：按照左邊的提示來寫即可，需要強調(diào)的是風險分析。客戶經(jīng)理對于自己意識到的風險或者直覺均可以寫在此處，這是職業(yè)道德的體現(xiàn)，不要一味的說沒有風險，完全沒有風險是不可能的，沒有風險就不存在收益，我們要做的是如何把控風險，所以客戶有風險并不意味著會拒批，我們一定要把我們自己的感覺真實的負責

38、任的寫在調(diào)查初審表上，這是對客戶經(jīng)理最最基本的要求，不要想著去刻意隱瞞什么。第六部分 如何撰寫貸前調(diào)查分析報告貸前調(diào)查分析報告是對客戶的綜合介紹與評價分析，一定要本著客觀公正、實事求是的原則撰寫。其主要內(nèi)容包括：一、 客戶基本情況介紹、客戶身份信息介紹個人或個體工商戶：身份證載明信息，職業(yè)信息、受教育情況信息、住所信息等。工商企業(yè)：營業(yè)執(zhí)照載明信息。、股東、股權(quán)結(jié)構(gòu)及股東、股權(quán)結(jié)構(gòu)變動信息。、企業(yè)社會信息（含企業(yè)簡史信息、社會榮譽信息等）。、實際經(jīng)營場所（環(huán)境）信息（含地址、含市場、區(qū)域經(jīng)濟、社會、自然等信息）。、法人代表、大股東、實際控制人個人信息（含性別、年齡、文化、職稱、社會榮譽等）。二

39、、客戶借款用途分析通過調(diào)查，主要分析客戶為什么要借款，借款理由的可靠性等。三、客戶資產(chǎn)負債與信用狀況分析、客戶（分別企業(yè)和個人）資產(chǎn)價值、構(gòu)成。、客戶（分別企業(yè)和個人）各類負債（包含隱性的）數(shù)額、組成。、客戶（分別企業(yè)和個人）信用報告中反映的有關(guān)信息。四、客戶經(jīng)營狀況和第一還款來源分析。、客戶主要財務指標分析、客戶上、下游業(yè)務合作信息、客戶經(jīng)營效果分析 、客戶償債能力分析 五、客戶面臨主要風險分析 重點分析生產(chǎn)經(jīng)營中可能出現(xiàn)和面臨的風險。 六、調(diào)查意見與結(jié)論第七部分 貸后管理要點本要點針對的是公司類客戶和個體工商戶。檢查的主要內(nèi)容包括：客戶主體資格是否仍然合格、財務和經(jīng)營狀況是否惡化、內(nèi)部管理

40、質(zhì)量和效果、信用狀況是否惡化、是否有影響貸款難以償還或難以對外履約的重要事項發(fā)生及不利影響、擔保是否仍然有效等。一、 公司關(guān)于貸后跟蹤管理的規(guī)定要求、首貸跟蹤檢查：客戶經(jīng)理應于放款日內(nèi)前往客戶住所和經(jīng)營場所回訪，以確認客戶持續(xù)經(jīng)營情況。、對于授信額度超過萬（含）的客戶，對經(jīng)營場所每月應至少回訪次，對居住地每個月應至少回訪次。、對于審批時附貸后管理條件的，應嚴格遵照執(zhí)行。、對于出現(xiàn)異常情況的客戶，如多次不接電話，家訪無人，經(jīng)營場所冷清等，客戶經(jīng)理應及時將情況反饋給其主管及風險管理經(jīng)理，以盡早協(xié)商解決方案。  、對于出現(xiàn)逾期的客戶，除按公司現(xiàn)有規(guī)定及時轉(zhuǎn)交催收崗外，還應持續(xù)跟蹤并積極協(xié)助

41、催收。、客戶經(jīng)理主管應認真監(jiān)督，擔負起相應職責。 客戶不良貸款的出現(xiàn)，會直接影響到客戶經(jīng)理及其主管的薪酬、晉級、晉升、評級和其后續(xù)客戶的授信額度等，請大家認真嚴肅對待二、貸后跟蹤管理的內(nèi)容與方法、客戶主體資格是否仍然合格檢查包括：、客戶營業(yè)執(zhí)照是否經(jīng)工商行政管理部門或主管部門年檢合格，年檢意見中有無危及我公司貸款安全的情況。、貸款卡是否經(jīng)人民銀行年檢通過，年檢意見中有無對其限制性條款，這些條款對我公司貸款的安全影響程度如何，如是貸款卡，檢查信貸登記咨詢系統(tǒng)中客戶的情況有無異常。、客戶是否正常納稅。、客戶的名稱、公章、財務專用章、法人代表是否變更或準備變更，分析其變更的主要原因及其對我

42、公司貸款安全的影響程度。、客戶的組織形式是否變更或準備變更，分析其變更的主要原因及對我公司貸款安全的影響程度。、客戶的資本結(jié)構(gòu)是否變更或準備變更，分析其出資人變更或增、減資的主要原因及其對我公司貸款安全產(chǎn)生的影響程度。、客戶經(jīng)營范圍是否調(diào)整或準備調(diào)整，分析其調(diào)整的主要原因及其對我公司貸款安全的影響程度。、客戶經(jīng)營狀況檢查包括：、國家對客戶所在行業(yè)和主產(chǎn)品相關(guān)法律和政策的調(diào)整及其對客戶的影響程度。、客戶生產(chǎn)用主要原材料或經(jīng)營產(chǎn)品的貨源供應渠道的變化，及其對正常生產(chǎn)經(jīng)營的影響程度。、客戶生產(chǎn)經(jīng)營活動是否正常進行。、客戶主要原材料或經(jīng)營產(chǎn)品市場價格的邊動及其對經(jīng)營效益的影響程度。、客戶與主要供應商及

43、銷貨商之間的供銷合同及結(jié)算憑證，了解客戶真正的生意伙伴和經(jīng)營業(yè)績。、客戶與上下游合作伙伴之間的關(guān)系和依賴程度。、客戶內(nèi)部管理水平檢查包括：客戶管理層素質(zhì)、經(jīng)驗、穩(wěn)定性、經(jīng)營思想、內(nèi)部控制與管理能力和經(jīng)營管理作風等。、客戶信用狀況的檢查包括：、客戶貸款使用是否符按照合同約定在使用。、客戶的還款意愿和執(zhí)行情況。、客戶接受和配合公司客戶經(jīng)理檢查的情況、客戶向公司提供和報送材料的情況。、客戶財務狀況檢查包括：、分析報表主要項目的變化及其原因，如資產(chǎn)負債表中的存貨、應收帳款、短期投資、長期投資、長期借款、短期借款等的余額變化，損益表中的銷售額和利潤的余額及其變化等。、財務指標分析，如流動性指標中的流動比

44、率、速動比率、現(xiàn)金比率等，杠桿指標中的資產(chǎn)負債率、凈資產(chǎn)收益率、銷售利潤率等，效率指標中的應收帳款回收期、存貨及其他各類資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等，盈利指標中的總資產(chǎn)利潤率、凈資產(chǎn)收益率、銷售利潤率等。、客戶重大事項檢查包括：客戶發(fā)生改制、對外投資、固定資產(chǎn)投資、對外擔保、訴訟等等對客戶經(jīng)營管理、經(jīng)濟效益、還款能力產(chǎn)生的影響。客戶住所信息是否發(fā)生變化、變化的原因。第八部分 基本知識介紹一、基本財務知識介紹（一）關(guān)于財務報表的解讀和分析、資產(chǎn)負債表的解讀和分析：主要對資產(chǎn)負債表中的主要財務數(shù)據(jù)進行核實分析，如流動資產(chǎn)中的貨幣資金、應收帳款、預付帳款、其他應收款、短期投資、存貨等，固定及長期資產(chǎn)資產(chǎn)中的固定資產(chǎn)

45、原值、凈值、長期投資等，無形及長期待攤中的無形資產(chǎn)、長期待攤費用等，短期負債中的短期借款、應付貨款、其他應付款、預收款、應交稅金等，長期負債中的長期借款，所有者權(quán)益中的實收資本、資本公積、未分配利潤等。以上所列數(shù)據(jù)可以通過客戶的總帳和明細帳查對。、表與表的銜接分析：查看報表之間共同的科目同一時點的數(shù)據(jù)應是否是一致的。如資產(chǎn)負債表中的未分配利潤與損益表之間的利潤總額通過期間增減后是否一致，現(xiàn)金流量表中的通過提供產(chǎn)品和勞務獲得的現(xiàn)金流入和損益表中的銷售收入（期初應收貨款本期銷售收入期末應收貨款）是否一致等。（二）財務指標的解讀和分析、短期償債能力指標（）流動比率流動資產(chǎn)流動負債流動比率可行，等于較

46、適合（說明企業(yè)自由流動資金的比例達到了）。（）速動比率速動資產(chǎn)流動負債速動比率可行，等于就比較安全。延伸了解：速動資產(chǎn)：可以迅速轉(zhuǎn)換成為現(xiàn)金或已屬于現(xiàn)金形式的資產(chǎn)，計算方法為流動資產(chǎn)減去變現(xiàn)能力較差且不穩(wěn)定的存貨、預付賬款、一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)和其他流動資產(chǎn)等之后的余額。也就是說，存貨、預付賬款(注會中預付賬款屬速動資產(chǎn)、會計中級里預付賬款不屬于速動資產(chǎn))、一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)和其他流動資產(chǎn)不屬于速動資產(chǎn)。 （說明：注會指在注冊會計師考試資料中，會計中級指中級會計師考試資料）速動資產(chǎn)包括現(xiàn)金、應收賬款、應收票據(jù)等。 通常它等于企業(yè)的全部流動資產(chǎn)扣除可能在市場上迅速脫手的那部分存貨后的余額，

47、是考察企業(yè)償債能力的常用指標之一。 計算公式：速動資產(chǎn)貨幣資金交易性金融資產(chǎn)應收票據(jù)應收賬款，計算公式：速動資產(chǎn)流動資產(chǎn)存貨待攤費用等。（）現(xiàn)金流動負債比率當年經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量÷年末流動負債，該比例越大越好。、長期償債能力指標的解讀與分析（）資產(chǎn)負債率負債資產(chǎn)×。資產(chǎn)負債率，越小貸款風險越低。（）產(chǎn)權(quán)比例負債÷所有者權(quán)益。越小越好，最好小于，等于就表明資產(chǎn)負債率為（）利息保障倍數(shù)稅前利潤÷利息支出越大越好（）長期資產(chǎn)適合率（長期負債所有者權(quán)益）÷（固定資產(chǎn)合計長期投資）較好，等于說明客戶的自有資金和長期負債全部用于固定資產(chǎn)和長期投資了；大于說

48、明客戶有自有流動資金；如果小于說明有短債長用的問題，及容易出現(xiàn)資金鏈斷裂。 、運營能力指標的解讀與分析（）勞動效率年收入凈額（凈產(chǎn)值）÷年平均職工人數(shù)越大越好（）生產(chǎn)資料運營能力指標應收帳款周轉(zhuǎn)率周轉(zhuǎn)次數(shù)越大越好，天數(shù)越小越好。延伸了解：公式中的“銷售收人”數(shù)來自利潤表，是指扣除折扣和折讓后的銷售凈額； “平均應收賬款”是指未扣除壞賬準備的應收賬款金額，它是資產(chǎn)負債表中“期初應收賬款余額”與“期末應收賬款余額”的平均數(shù)。    一般來說，應收賬款周轉(zhuǎn)率越高，平均收賬期越短，說明應收賬款的收回越快，否則，說明企業(yè)的營運資金會過多地呆滯在應收賬款上，會影響企

49、業(yè)資金的正常周轉(zhuǎn)。在運用這個指標時，要注意某些因素可能會影響到該指標的正確計算。這些因素主要有：()季節(jié)性經(jīng)營；()大量使用分期付款結(jié)算方式；()大量銷售使用現(xiàn)金結(jié)算；(）年末大量銷售或年末銷售大幅度下降。    存貨周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)銷貨成本÷存貨平均余額存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)天存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)存貨周轉(zhuǎn)率是衡量和評價企業(yè)購入存貨、投入生產(chǎn)、銷售收回等各環(huán)節(jié)管理狀況的綜合性指標。它是銷貨成本被平均存貨所除而得到的比率，或叫存貨的周轉(zhuǎn)次數(shù)，用時間表示的存貨周轉(zhuǎn)率就是存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)。一般來講，存貨周轉(zhuǎn)速度越快，存貨的占用水平越低，流動性越強，存貨轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或應收賬款的速度越

50、快。因此，提高存貨周轉(zhuǎn)率可以提高企業(yè)的變現(xiàn)能力。周轉(zhuǎn)次數(shù)越大越好，天數(shù)越小越好。存貨周轉(zhuǎn)率和應收賬款周轉(zhuǎn)率以及兩者相結(jié)合的營運周期是反映企業(yè)資產(chǎn)運營效率的最主要的指標（）固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率銷售收入凈額÷固定資產(chǎn)平均凈值式中：固定資產(chǎn)平均凈值（期初固定資產(chǎn)凈值期末固定資產(chǎn)凈值）÷     固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率高，說明企業(yè)固定資產(chǎn)投資得當，結(jié)構(gòu)合理，利用效率高；反之，如果固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率不高，則表明固定資產(chǎn)利用效率不高，提供的生產(chǎn)成果不多，企業(yè)的營運能力不強。 （）總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）營業(yè)收入凈額平均資產(chǎn)總額 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)÷總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（

51、次）公式中： 營業(yè)收入凈額是減去銷售折扣及折讓等后的凈額。 平均資產(chǎn)總額是指企業(yè)資產(chǎn)總額年初數(shù)與年末數(shù)的平均值。數(shù)值取自資產(chǎn)負債表 其計算公式為： 平均資產(chǎn)總額（資產(chǎn)總額年初數(shù)資產(chǎn)總額年末數(shù)） 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率是考察企業(yè)資產(chǎn)運營效率的一項重要指標，體現(xiàn)了企業(yè)經(jīng)營期間全部資產(chǎn)從投入到產(chǎn)出的流轉(zhuǎn)速度，反映了企業(yè)全部資產(chǎn)的管理質(zhì)量和利用效率。通過該指標的對比分析，可以反映企業(yè)本年度以及以前年度總資產(chǎn)的運營效率和變化，發(fā)現(xiàn)企業(yè)與同類企業(yè)在資產(chǎn)利用上的差距，促進企業(yè)挖掘潛力、積極創(chuàng)收、提高產(chǎn)品市場占有率、提高資產(chǎn)利用效率、一般情況下，該數(shù)值越高，表明企業(yè)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度越快。銷售能力越強，資產(chǎn)利用效率越高。、

52、盈利能力指標的解讀與分析（）銷售毛利率（銷售凈收入產(chǎn)品成本）銷售凈收入×（）主營業(yè)務利潤率主營業(yè)務利潤÷主營業(yè)務收入×（）成本費用利潤率利潤總額÷成本費用總額×（）營業(yè)利潤率營業(yè)利潤全部業(yè)務收入×（）總資產(chǎn)利潤率利潤總額資產(chǎn)總額×（）凈資產(chǎn)收益率凈利潤凈資產(chǎn)×（）銷售利潤率利潤總額 營業(yè)收入×（）資產(chǎn)凈利潤率凈利潤÷資產(chǎn)平均總額×資產(chǎn)平均總額（期初資產(chǎn)總額期末資產(chǎn)總額）÷（）資本保值增值率 (年初所有者權(quán)益年末利潤) ÷年初所有者權(quán)益 所有者權(quán)益由實收資本、資本公積

53、、盈余公積和未分配利潤構(gòu)成，四個項目中任何一個變動都將引起所有者權(quán)益總額的變動。至少有兩種情形并不反映真正意義的資本保值增值。一是本期投資者追加投資，使企業(yè)的實收資本增加，二是本期接受外來捐贈、資產(chǎn)評估增值導致資本公積增加。、發(fā)展能力指標（）銷售增長率（本年銷售額上年銷售額）*（）資本積累率本年所有者權(quán)益增長額÷年初所有者權(quán)益×（）總資產(chǎn)增長率本年總資產(chǎn)增長額年初資產(chǎn)總額×（）固定資產(chǎn)成新率（平均固定資產(chǎn)凈值÷平均固定資產(chǎn)原值）× 二、客戶主要財務數(shù)據(jù)的收集與分析、工薪類客戶收支：收入：從銀行卡（帳）流水（應扣除通過負債入帳的數(shù)額）收集。支出：

54、生活支出（包括衣、食、住、行、教、水電、通訊等），償債支出（包括歸還按揭貸款、消費貸款、信用卡透支，歸還其他渠道借款）。收支節(jié)余作為測算建議貸款發(fā)放額度的依據(jù)。、個體工商戶類客戶收支：經(jīng)營收入：從銀行卡（帳）流水（應扣除通過負債入帳的數(shù)額）、現(xiàn)金收入手工流水帳（應扣除通過負債入帳的數(shù)額）收集。支出：生活支出（包括衣、食、住、行、教、水電、通訊等），經(jīng)營場地租金支出，償債支出（包括歸還按揭貸款、消費貸款、信用卡透支，歸還銀行及其他渠道借款），各類經(jīng)營支出（采購成本、運輸費用、稅金、員工工資等）。收支節(jié)余作為測算建議貸款發(fā)放額度的依據(jù)。、工商企業(yè)戶類客戶收支：經(jīng)營收入：從銀行卡（帳）流水（應扣除通

55、過負債入帳的數(shù)額）、現(xiàn)金收入手工流水帳（應扣除通過負債入帳的數(shù)額）、財務報表等收集。經(jīng)營場地租金支出，償債支出（包括歸還按揭貸款、消費貸款、信用卡透支，歸還銀行及其他渠道借款），各類經(jīng)營支出（采購成本、運輸費用、稅金、員工工資等）。收支節(jié)余作為測算建議貸款發(fā)放額度的依據(jù)。對與有健全財務制度和規(guī)范財務報表的企業(yè)，客戶報表（利潤表）反映的銷售收入可以通過銀行流水（公、私帳卡）、現(xiàn)金收入手工流水帳收集對比，如果收集的某月數(shù)據(jù)大于（小于）報表（利潤表）反映的銷售收入，則看對應月資產(chǎn)負債表應收貨款的減少（增加）額是否與差額一致，如果一致說明報表數(shù)據(jù)是真實可信的，如果不一致就要通過查看客戶的坐支情況進行核

56、對，一般情況下坐支的查詢難度大，所以如果不一致就并無法驗證就以流水統(tǒng)計作為銷售收入依據(jù)。另外通過現(xiàn)金流量表也可以驗證，也就是說通過查看資產(chǎn)負債表應收帳款的增減數(shù)、利潤表的銷售收入、現(xiàn)金流量表中的通過提供商品和勞務取得的現(xiàn)金收入進行計算比對，如果相符則報表是可信的，但也不能忽視流水統(tǒng)計的數(shù)據(jù)。驗證公式：流水驗證法：某月銷售收入流水合計利潤表某月銷售收入（資產(chǎn)負債表某月末應收款余額上月末應收款余額）現(xiàn)金流量表驗證法：某月通過提供商品和勞務取得的現(xiàn)金收入利潤表某月銷售收入（資產(chǎn)負債表某月末應收款余額上月末應收款余額）三、公司有關(guān)抵（質(zhì)）押價值認定公式（一）房產(chǎn)抵押額度測算、首先查詢，計算以下三個數(shù)值

57、；（）最近成交價（個月以內(nèi)）；（）【最近成交價（個月以內(nèi)）年前成交價】（）附近樓盤新開盤價。、以上三者孰低原則確定當前房價、當前預期一年后房產(chǎn)價格下跌（暫按每月的跌幅計算）。預期房價當前房價*（*借款月數(shù)）。、依據(jù)房產(chǎn)所在地、流通性、借款人房產(chǎn)套數(shù)、一次抵押或二次抵押、借款人經(jīng)營情況因素等情況確定抵押率范圍為（住宅及商鋪抵押率暫執(zhí)行同一標準）。        房產(chǎn)抵押額預期房價*抵押率。、實際可抵押余額房產(chǎn)抵押額現(xiàn)有未結(jié)房貸。、最終實際可抵押余額以評審人員計算為準。（二）汽車抵押額度測算抵押額度裸車價【（車齡）】乘以抵押率（三）機器設(shè)備抵押額度測算抵押額度設(shè)備購置價*（年折舊率*已使用年限）*抵押率四、有關(guān)許可證規(guī)定（一）根據(jù)中華人民共和國工業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)許可證管理條例，國家對生產(chǎn)下列重要工業(yè)產(chǎn)品的企業(yè)實行生產(chǎn)許可證制度： 、乳制品、肉制品、飲料、米、面、食用油、酒類等直接關(guān)系人體健康的加工食品； 、電熱毯、壓力鍋、燃氣熱水器等可能危及人身、財產(chǎn)安全的產(chǎn)品； 、稅控收款機、防偽驗鈔儀、衛(wèi)星電視廣播地面接