1、財務管理規定流程財務管理規定流程部門：財務部部門：財務部前言前言 為規范公司資金支付流程，有效控制各項支出及費用，根據相關法律法規、公司經營管理實際情況，制定本規定。目錄目錄一、資金支付管理流程二、資金支付分類管理三、資金支付的審批四、資金支付單據的分類五、借款的核銷一、資金支付管理流程一、資金支付管理流程 1、本【規定】列明的各項資金在支付前必須按規定要求辦理相關的申請、合同審核、詢價比價等手續。 2、在審核資金支付過程中發現弄虛作假、徇私舞弊、違反詢價比價規定、高價購買貨物、以次充好、未履行行事前申請手續等事項時會計審核人員有權拒絕資金支付。 3、單據支付的合法性： A、支付時，需使用公司

2、統一定制單據，內容填寫需清楚完整，一律用簽字筆填寫，申請支付金額和所附發票金額必須一致，不得涂改，并準確填寫報銷部門、日期、附件幾張、金額大小寫完全一致、寫明費用內容或事由、報銷人等。 B、所附發票要求一律合法合規，即：付款單位一定要寫全稱。名稱、數量、單位、金額（大、小寫）、開票人姓名、開票日期都必須準確完整，發票上并加蓋出票方的發票專用章或財務專用章，發票不得有涂改的痕跡，不得跨年度使用。因特殊情況無法取得合法票據的報銷，報銷人必須單獨填寫一張報銷單，不得與有票的報銷合并填報。二、資金支付分類管理 1.1、差旅費報銷：差旅費是指公司成員因公務至外地洽談工作、參加會議、培訓、招聘、考察交流、

3、出國考察等而發生的往返交通費、住宿費及市內交通費、出差補助等。二、資金支付分類管理1.2、出差管理報銷流程：出差前發起申請，完成相應審批程序，出差期間將費用控制在標準額度內，出差結束后辦理報銷手續。二、資金支付分類管理1.3、費用標準： 出差人員至近距離城市出差要求乘坐火車，至遠距離（大于800公里）出差經批準才可以乘坐飛機，具體標準如下：注： A、北京、上海、廣州 B、珠海、重慶、寧波、溫州、廈門、無錫、天津、?？?、大連青島、蘇州、各省會； C、其他1.4、 二、資金支付分類管理1.51.5、費用執行流程（簡明）：、費用執行流程（簡明）：注：公司員工出差時需借支差旅費時，必須附總經理批準的出

4、差申請表，注：公司員工出差時需借支差旅費時，必須附總經理批準的出差申請表，借款單經財務部審批后方可辦理借款手續。借款單經財務部審批后方可辦理借款手續。1.6、正規發票，出差審批文件，消費清單（發生住宿費用時提供）1.7、為了節約費用，公司部門經理級以上兩個人（同一性別）出差，住宿可以合住一起，住宿標準就高不就低。1.8、參加各種由公司外部單位組織的會議、論壇、研討會和培訓等，如機構統一食宿，按會議統一標準報銷，報銷必須提供組織文件，公司不另行其報銷相關費用；如組織機構未統一安排食宿、交出行，按上述規定有關條款執行。2、市內交通費報銷： 2.1、報銷原則：因公發生的市內交通費原則上實報實銷。 2

5、.2、報銷標準：始發地至目的地最短路線的公共交通工具費用，如因緊 急情況、業務需要等原因需乘坐的士時，報上級領導批準。 2.3、要求：費用報銷時，必須注明始發地與目的地及原因。3、業務招待費報銷 3.1、報銷原則：業務招待費應根據年度預算或月度計劃，實行“先申請，后報銷”的原則，按相應級別標準，在額度內據實報銷，非公業務不給予報銷業務招待費。所有報銷單據，均必須列明招待事由、應酬對象及參與人員、人數。3.33.3、審批權限：、審批權限： 4、辦公費用報銷 4.1、由公司行政部統一采購。 4.2、使用人或使用部門填寫“申購單” ，部門負責人審核簽字，報財務部審核，經總經理批準后方可購買，申購單必

6、須詳細列明采購品種、數量、單價和金額。 4.3、辦公用品保管人負責驗收清點采購員購置的辦公用品，并辦理入庫手續和登記臺賬。如購置的辦公用品直接由使用部門領取，則還應辦理出庫手續并登記臺賬。辦公用品保管人應定期盤點庫存辦公用品，部門負責人應不定期抽查、監督。 4.4 、經辦人負責填寫報銷憑證，必須附正式發票、出入庫單和由各部門領用人簽字確認的采購單，填制完整后由部門負責人審批-財務部復核-總經理審批審核后予以報銷。 1、各部門填寫固定資產采購申請單2、財務部負責人審批3、總經理審批4、采購部購買1、各部門負責人填寫維修申請單2、財務部負責人審批3、總經理審批4、財務部報款 5 5、固定資產購置支

7、出、固定資產購置支出6.材料采購控制材料采購控制 采購員填寫采購申請表后遞交財務部審批 采購部負責人簽署采購合同后交給財務部審批 財務部出納貨款并將成本計入賬目0 0020203037.汽車費用報銷汽車費用報銷 行政人力部負責該項費用的日?？刂萍佑停盒柰ㄟ^公司加油卡加油，不得使用現金加油，若出現特殊情況，需向領導請示并得到批準后才能使用現金加油維修：每次維修需要提出申請，列明維修項目、價格與日期。維修需多家對比價格后與維修單位簽訂合約，合約中需列明各項目費用，付款方式、條件與時間。維修費用必須以轉賬形式支付，報銷憑證由行政部負責人審批簽字，經財務會計審核，總經理審批后予以報銷。 財務部其他資金

8、支付其他資金支付未列明的資金支付規定，參照上述1-7項的規定執行 MORE THN MORE THN TEMPLATE TEMPLATE MORE THEN MORE THEN TEMPLATE TEMPLATE MORE THEN MORE THEN TEMPLATE TEMPLATE 各部門每周一、二進行報銷 周五支付各項資金。出納根據已審核的單據通知經辦人到財務部領款。緊急付款需提前一天以書面形式報請，以便出納備款。 部門負責人審核時間及內容，財務部進行復核，并檢查是否符合各項法律法案后在支付單據會計簽字。 財務部復核內容：依照國家相關法律規定進行審核；在支付單據會計簽字。 總經理審核：

9、自行安排，若出現總經理不在的情況下，可以微信傳照等方式請示，確認后先行支付再補簽字手續。 當月費用當月清的原則：為符合會計法規要求，任何費用當月結清，最遲不得超過月底最后一天。如有特殊情況必須及時與財務取得聯系并在財務備案。四四.資金支付單據的分類資金支付單據的分類 費用報銷單：一般用于有發表或符合國家規定的行政事務性收據的報銷 差旅費報銷單：一般用于市外出差的報銷，寫明起訖地點和出差事由并附上相關領導已簽批的預算申請 付款申請書：一般用于有正式合同或協議的款項支付包含每次分期付款。會計對合同/協議進行復核后簽章，并應以一份進行存檔，注明繳銷發票時間。申請付款人及時追繳發票并在背面簽名（經辦人

10、與部門負責人），交會計審核無誤后，在付款申請書上簽字核銷。 借款單：職工因公借款的憑據，必須附在記賬憑證之后。收回借款時，應當另開收據或者退還結局副本，不得退還原借款收據。 經辦人填寫規范：以上單據的經辦人必須為本公司員工。五五.借款的核銷借款的核銷審批手續完整的資金支付單據，應及時在財務部辦理借款核銷手續： 事先有借款：由財務部開具收據沖減個人借款，報銷金額小于借款金額，于報銷時有借款人將借款的剩余部分交回財務。 預借差旅費：出差人員回到公司，一周內需報賬；其他類別的借款，每月月底必須保障或還款，特殊情況事先在借款單上注明還款日期，由分管領導批準。不按規定日期報賬的，將從本月工資中扣除借款金

11、額，直至借款還清為止。 事先無借款：根據手續完整的報銷單到財務部找會計審核報銷。超出現金結算范圍的，由于特殊原因必須支付現金的，經總經理批準后支付。其他業務按國家頒發的現金管理規定支付。 附附1 1 流程圖流程圖 附附2 2 報銷粘貼單規范要求報銷粘貼單規范要求1、為強化集中核算公司會計基礎工作，提高會計憑證整理、裝訂和會計檔案管理的質量，使會計基礎工作制度化、規范化，結合實際，制訂本辦法。2、原始憑證需由經辦人按照要求在統一印制的單據粘貼單上進行粘貼、整理、簽字后，方可財務報賬。3、原始憑證應按照下列要求進行粘貼、整理，不得隨意、無序粘貼。3.1、所報銷的費用有發票與收款收據的，應分開填寫報銷單。3.2、原始憑證進行粘貼時，必須使用統一印制的單據粘貼單、差旅費報銷匯總單等相關單據。3.3原始憑證應按照末級會計科目（如辦公費、招待費等）進行分類整理，同類末級會計科目的原始憑證應粘貼在一起。3.4、同類原始憑證如果數量較多，大小不一，應按憑證規格的大小進行分類，同一張單據單上所粘貼的憑證盡量保持大小一致。每張單據粘貼的憑證不得過多，規格較大的憑證可粘貼2-6張；規格較小的憑證（如停車費等）可粘貼8-10張。3.5、在單據粘貼憑證時，應由上而下、自左至右、均勻排列粘貼，一般粘貼