1、用友軟件股份有限公司U8管理會計開發部講師：田娟香2012年10月30日U8V11. 0產品培訓 預算管理(應用準備、零基、增量預算模式)2012 Yonyou Software Co.,Ltd.課程提綱產品概述產品綜述術語說明應用角色應用價值接口說明產品特性介紹應用準備基礎數據期初數據2012 Yonyou Software Co.,Ltd.課程提綱業務介紹應用模式分析業務模式-零基預算業務模式-增量預算業務模式-彈性預算業務模式-滾動預算業務模式-項目預算預算控制專題預算分析專題2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第二章節 應用準備基礎數據期初數據2012 Yonyo

2、u Software Co.,Ltd.第二章節 應用準備基礎數據期初數據2012 Yonyou Software Co.,Ltd.用戶資料的獲取與對產品的理解回顧：在U8V10.1產品培訓預算管理Part1(基本知識及實施準備)中，我們已經介紹了在實施準備階段，需要從用戶處得到的制度等或需要用戶通過管理咨詢而建立的制度等。這部分內容是預算管理系統實施的基礎保障和成功的關鍵。在U8V10.1產品培訓預算管理Part2(概述-術語、產品特性等)中，我們介紹了預算管理系統的基本術語、產品特性。這部分內容是使用預算管理產品這個工具的基礎。下面以一家用戶的實際案例，來介紹用戶資料獲取的內容。2012 Y

3、onyou Software Co.,Ltd.業務背景介紹XX集團（以下簡稱演示集團），從事自主研發船載航行數據記錄儀、船舶遠程監控管理系統、船舶操舵儀、雷達、電子海圖、電羅經、船舶電子集成系統等民用航海電子領域系列產品。公司已經實施了用友ERP的財務核算和供應鏈的產品，本次希望啟動全面預算管理的實施，公司目前預算管理現狀及評價如下：需要完善更具權威性的預算管理部門以推動全面預算預算責任中心的劃分責任未落實到責任單元,責權利不明晰缺乏責任預算報告及分析體系缺乏預算預警機制預算考核考核數據難以統計,考核標準難以確定預算目標需要按照股東權益最大化確定，對公司長期經營計劃及預算相對欠缺預算內容體系不

4、太完整預算期間劃分相對比較粗放預算的編制手段缺乏系統支持，信息化程度不高總體評價全面預算管理目標 權威性的預算組織體系 權責分明，層次清晰 基于預算、平衡計分卡和KPI的指標體系 與激勵體系關聯 差異性的預算指標體系 多樣化的編制方法和科學的編制流程 信息化平臺 有力有效的預算執行保證體系 科學、規范的分析體系 基于總公司戰略目標分解 多元化的預算目標體系預算組織機構預算考評預算監督與控制預算目標確定預算編制預算管理現狀專門的權威性的預算管理決策機構作用薄弱,領導層支持實施全面預算管理預算責任單元的劃分職責不清預算周期為年度預算整個預算編制通過EXCEL完成 預算授權基本集中在公司領導層 預算

5、控制要求單項控制，超預算及預算外需要特批沒有嚴格的預算目標管理 基于KPI的指標體系2012 Yonyou Software Co.,Ltd.業務背景介紹本次啟動全面預算管理的實施，實施的總體目標為：一、以系統實施為契機優化預算管理的組織、制度和流程，實施全面預算管理二、通過集中統一的系統平臺規范和固化全面預算管理方案實施全面預算管理系統后，希望達到以下管理效果：n通過集中統一的信息系統平臺實現業務計劃的細化和量化，編制投資預算、經營預算和財務預算n通過集中統一的信息系統平臺固化和規范預算的目標分解、編制、審核和分析、報送流程n通過集中統一的信息系統平臺落實預算編報和調整的權限管理n通過集中統

6、一的信息系統平臺降低預算數據的重復加工處理，提高預算管理人員的工作成效2012 Yonyou Software Co.,Ltd.基礎數據根據預算工作目標，總結獲得以下客戶資料預算組織機構：編制機構、責任機構預算體系內容：預算表、編制說明、業務邏輯、編制流程預算監控內容：監控范圍及控制方式（剛性、柔性）預算分析內容：預算分析表、分析方法（差異分析、對比分析）權限管理體系：用戶、角色、控制對象審批流程：預算調整流程、超預算審批流程2012 Yonyou Software Co.,Ltd.基礎數據根據確定的實施范圍，準備預算機構數據藍色部分為本次預算實施范圍2012 Yonyou Software

7、Co.,Ltd.基礎數據根據預算工作目標和預算制度，確定編制內容和編制方法預算類型預算表編制內容編制方法經營預算海事事業部收入民品、VEIS、備件銷售、年檢服務、維修服務、安裝服務收入JP事業部收入軍品產品收入（MVDR、AIS、其他）期間費用人員工資、直接投入、行政費用、售后費用、宣傳費用、政府費用、差旅支出、固定資產研發投入研發支出（人員人工、直接投入、折舊、設計費、裝備調試費等）營業費用銷售費用籌投資預算募集資金使用計劃募投項目資金使用長期股權投資預算長期股權投資（成本法）財務預算營業外收支營業外收入、營業外支出財務費用利息收入、利息支出、銀行手續費、匯兌損益、其他稅費預算增值稅、營業稅

8、、消費稅、資源稅、所得稅、土地增值稅等固定折舊、攤銷、預提預算銷售費用（折舊）、管理費用（折舊、無形資產攤銷、研發費用、工會經費、職工教育經費）現金流量預算經營性現金流預算經營性回款、其他回款、經營性付款現金流量表經營活動、投資活動、籌資活動2012 Yonyou Software Co.,Ltd.基礎數據根據預算工作目標和預算制度，確定編制流程2012 Yonyou Software Co.,Ltd.基礎數據根據預算工作目標和預算制度，確定預算編制分工及時間進度預算類型預算表編制機構時間進度經營預算海事事業部收入海事事業部、上海科技有限公司JP事業部收入JP事業部期間費用JP事業部、財務部、

9、董事長、董事會辦公室、海事事業部、人力資源部、上海科技有限公司、審計部、投資規劃部、研發中心、運營部、質管部、總裁研發投入JP事業部、船舶設備、弘義科技、盈華科技、成都科技、研發中心營業費用JP事業部、海事事業部、上海科技籌投資預算募集資金使用計劃資本財務中心長期股權投資預算資本財務中心財務預算營業外收支財務部財務費用財務部、上海科技稅費預算財務部、上海科技固定折舊、攤銷、預提預算財務部、上海科技現金流量預算經營性現金流預算JP事業部、董事長、海事事業部、研發中心、運營管理中心、資本財務中心、總裁現金流量表JP事業部、財務部、董事長、董事會辦公室、海事事業部、人力資源部、上海科技有限公司、審計

10、部、投資規劃部、研發中心、運營部、質管部、總裁2012 Yonyou Software Co.,Ltd.基礎數據根據預算工作目標和預算制度，確定監控內容和監控環節項目編碼項目名稱控制指標 控制口徑項目編碼項目名稱控制指標 控制口徑6601銷售費用金額預算機構 66011303維修服務費金額預算機構660102業務費金額預算機構 66011304其他費用金額預算機構660103市內交通費金額預算機構 660114培訓費金額預算機構660104通訊費金額預算機構 660115報關費金額預算機構660105折舊費金額預算機構 660116認證費金額預算機構660106運輸費金額預算機構 660117

11、傭金金額預算機構660107宣傳展覽費金額預算機構 660118低值易耗品金額預算機構660108咨詢費金額預算機構 660119房租金額預算機構660109資料費金額預算機構 660120水費金額預算機構660110人員費用金額預算機構 660121電費金額預算機構66011001基本工資金額預算機構 660122辦公費金額預算機構66011002五險一金金額預算機構 660123電話費金額預算機構66011003福利費金額預算機構 660124物業費金額預算機構660111會務費金額預算機構 660125快遞費金額預算機構660112攤銷費用金額預算機構 660126招待費金額預算機構66

12、0113售后維護費用 金額預算機構 660127車輛 保險費 維修 養路 金額預算機構66011301維修差旅費金額預算機構 660128其他費用金額預算機構66011302維修材料費金額預算機構 2012 Yonyou Software Co.,Ltd.基礎數據根據預算工作目標和預算制度，確定監控內容和監控環節2012 Yonyou Software Co.,Ltd.基礎數據根據預算工作目標和預算制度，確定預算分析的內容預算類型預算分析表分析內容分析機構經營預算銷售費用分析預算數、執行數、差異、差異率、完成率、調整后預算數、調整后預算數差異、調整后預算數差異率、調整后預算數完成率、調整后預算

13、數JP事業部、海事事業部、上海科技管理費用分析預算數、執行數、差異、差異率、完成率、調整后預算數、調整后預算數差異、調整后預算數差異率、調整后預算數完成率、調整后預算數、JP事業部、財務部、董事長、董事會辦公室、海事事業部、人力資源部、上海科技有限公司、審計部、投資規劃部、研發中心、運營部、質管部、總裁2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第二章節 應用準備基礎數據期初數據2012 Yonyou Software Co.,Ltd.期初數據預算管理系統在上線時，如果業務系統（網上報銷、采購管理、庫存管理、應付款管理、總賬）在本年度已經運行了一段時間，且用戶有預算控制的要求，則

14、需要將業務系統已經執行的數據初始化到預算管理系統的控制規則中。2012 Yonyou Software Co.,Ltd.期初數據在歸集數據時，需要將每一個需要進行預算控制的預算項目，按照其控制口徑進行整理。在整理時，統計數據按照控制指標的最小周期進行歸集，如用戶的本期發生按照月份控制，本期累計發生按照季度控制，則按照月份歸集數據。在歸集數據時，需要考慮用戶對于控制時點的要求，是填寫單據時還是審核時控制預算數據，此會影響到歸集數據的準確性，已經到達控制時點的數據才是實際業務已經發生的數據。2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第三章節 應用模式分析預算管理與業務系統支持的應用

15、模式單一法人實體的單核算組織預算管理和控制單一法人實體的多核算組織預算管理和控制多法人實體的預算集中管理和控制多法人實體的集團預算預算管理多法人實體的混合應用2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第三章節 應用模式分析單一法人實體的單核算組織預算管理和控制n此種應用模式下，用戶只有一個核算賬套，此賬套涵蓋了用戶所有需要預算管控的業務，如報銷、付款、采購等；n預算賬套可以和核算賬套設置在一個賬套，也可以單獨一個賬套u建議預算賬套與核算賬套在一個賬套里，如果使用UFO公式抽取數據，可以節省工作量n如果集團企業，不做集團管理（集中管理、分布式管理），全部采用單一組織方式進行預算管

16、理，可以直接采用此種預算管控模式2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第三章節 應用模式分析單一法人實體的多核算組織預算管理和控制p此種應用模式下，用戶有多個（分公司）核算賬套u場景一：每個賬套都涵蓋了用戶當前核算組織所有需要預算管控的業務，如報銷、付款、采購等；u場景二：賬套和用戶需要預算管控的業務之間存在交叉，如報銷在賬套001，付款、采購等在賬套002等；p預算賬套u建立一個預算賬套，可以和某一個核算賬套設置在一個賬套，也可以單獨一個賬套u建議預算賬套與總賬核算賬套在一個賬套里，如果使用UFO公式抽取數據，可以節省工作量2012 Yonyou Software Co.

17、,Ltd.第三章節 應用模式分析多法人實體的預算集中管理和控制p此種應用模式下，用戶有多個（子公司和分公司）核算賬套u場景一：每個賬套都涵蓋了用戶當前核算組織所有需要預算管控的業務，如報銷、付款、采購等；u場景二：賬套和用戶需要預算管控的業務之間存在交叉，如報銷在賬套001，付款、采購等在賬套002等；p預算賬套u由于是集團集中管理，所以建立一個預算賬套，可以和本部核算賬套設置在一個賬套，也可以單獨一個賬套2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第三章節 應用模式分析多法人實體的集團分布式預算管理p此種應用模式下，用戶有多個（子公司和分公司）核算賬套u場景一：每個賬套都涵蓋了

18、用戶當前核算組織所有需要預算管控的業務，如報銷、付款、采購等；u場景二：賬套和用戶需要預算管控的業務之間存在交叉，如報銷在賬套001，付款、采購等在賬套002等；p預算賬套u按照管理級次建立對應數量的集團預算賬套；u核算賬套對應實體的建立對應數量的預算賬套，即均滿足“單一法人實體的單核算組織預算管理和控制”模式u集團預算賬套與法人的預算賬套之間，完成預算體系、預算數據等的下發上報工作。2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第三章節 應用模式分析多法人實體的混合應用p此種應用模式下，用戶有多個（子公司和分公司）核算賬套u場景一：每個賬套都涵蓋了用戶當前核算組織所有需要預算管控

19、的業務，如報銷、付款、采購等；u場景二：賬套和用戶需要預算管控的業務之間存在交叉，如報銷在賬套001，付款、采購等在賬套002等；p預算賬套u按照管理級次建立對應數量的集團預算賬套；u核算賬套對應實體的預算管理，采用不同的管理模式（以上所有模式），需要根據其管控要求分別建立各自的預算賬套u集團預算賬套與法人的預算賬套之間，完成預算體系、預算數據等的下發上報工作。2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第三章節 業務模式-零基預算p 零基預算：是指一切從零開始，逐項審議預算期內各項費用的內容及開支標準是否合理，在綜合平衡的基礎上進行預算的編制，主要適用于:(1)企業間接費用預算

20、、行政事業單位預算的編制；(2)企業對于資本性支出預算的編制2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第三章節 業務模式-零基預算2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第三章節 預算年度設置 p 預算系統的預算年度u是指實際的預算年度，如目前為2012年，用戶在9月份需要做明年的預算，則2012年就是當前正在執行的預算年度，2013年是用戶需要進行預算編制的年度。u預算年度與其所在賬套的核算年度是一致的。p 預算系統的數據年度u用戶通常只編制未來一年的預算，但如果有項目預算、滾動預算，則需要設置未來幾個需要編制預算數據的年度；u用戶如果需要做預算分析或者作為

21、定基預算的基準，也會在系統啟用時，將以前年度的預算數據錄入系統。2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第三章節 預算年度設置 p 預算系統的預算年度預算年度與其所在賬套的核算年度是一致的2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第三章節 預算年度設置 p 預算系統的數據年度此設置，會影響到可以編制幾年的預算數據2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第三章節 預算年度設置 p預算系統的預算年度與業務、核算系統的會計年度的對應關系預算年度與業務、核算系統的會計年度有可能存在差異差異可以通過設置對應期間來解決2012 Yonyou Softwa

22、re Co.,Ltd.第三章節 基礎檔案 可通過編碼方案功能調整項目的各級位數以及級次可錄入新的編碼規劃，可通過增列增加新的級次被使用過的檔案允許修改編碼方案,點擊快速對照按鈕，然后將原編碼方案修改為新編碼方案，并進行檔案的匹配 ；2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第三章節 基礎檔案 可以手工設置預算機構可以導入部門檔案作為預算機構2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第三章節 基礎檔案 如果存在外幣預算，還需要設置預算匯率2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第三章節 基礎檔案 如果需要從業務、核算賬套中導入檔案，需要設置此對應

23、關系用戶可修改預算占用范圍；用戶調整后“預算占用范圍”配置保存時給出提示，確實要更新時按照新的配置進行抽取；2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第三章節 基礎檔案 手工增加預算口徑檔案如果預算口徑檔案與業務、核算系統中的一致，可以從企業應用平臺中導入對應的檔案2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第三章節 基礎檔案 手工錄入自定義的預算口徑檔案或導入的檔案2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第三章節 基礎檔案 設置預算項目類型可以手工設置預算項目可以導入會計科目或收支項目作為預算項目2012 Yonyou Software Co.

24、,Ltd.第三章節 基礎檔案 系統預置了七組預算指標，可以自定義預算指標2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第三章節 基礎檔案 在做預算表設計前，先設置預算表的業務分類2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第三章節 預算表樣設計點擊“增加”，增加一張新的費用預算表錄入表頭信息選擇預算項目2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第三章節 預算表樣設計點擊“周期”參照按鈕，選擇周期2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第三章節 預算表樣設計點擊“保存”按鈕2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第三章

25、節 預算表樣設計設置行列起始位置計設置小數位設置行列維度和表頭項設置小計設置預算項目分幾次顯示點擊“確定”按鈕2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第三章節 預算表樣設計格式設置完成后，點擊“批審”按鈕，對預算表進行審核點擊“審核”按鈕2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第三章節 預算表樣設計p編制機構與責任機構一致沒有“預算機構” 可選只有表頭有預算機構，表達的業務含義：各個部門自行編制各自的費用預算2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第三章節 預算表樣設計p編制機構與責任機構不一致可以選擇“預算機構” 作為口徑表頭、表體都會有

26、預算機構，表達的業務含義：如財務部統一編制各部門費用預算2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第三章節 預算表樣設計可以設置預算表的金額單位和數據精度2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第三章節 預算表樣設計2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第三章節 預算表樣設計2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第三章節 編制機構指定點擊參照按鈕選擇檔案點擊“返回”按鈕選擇機構，同樣方法選擇年度、周期點擊“選入”按鈕2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第三章節 預算版本系統預置了一個預算版本，您可以

27、根據自己的需要增加版本復制提供了不同版本數據復制的功能2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第三章節 預算編制選擇“收入預算”預算表，然后雙擊要編制預算的機構“基建投資部”點擊“是”2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第三章節 預算編制錄入末級預算數據預算編制：保存計算提交審批2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第三章節 預算編制可以導入由系統“輸出”的excel表格的數據可以按期間”過濾”預算數據錄入預算數據后“保存”數據或者“放棄”本次錄入“提交” 已經計算完成的預算表，或者“取消提交”重新修改數據“審批” 已提交的預算表，或

28、者“棄審”已經審批的預算表對已經編制完成的數據進行“計算”2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第三章節 預算變更、調整p 變更、調整場景及產品方案：u用戶在年中，通常會做一次預算的修訂，此情況使用”預算編制-變更” 功能。u用戶在日常的預算執行中，會出現一些例外事項，引起預算的局部調整，此情況使用“預算調整功能”。2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第三章節 預算變更點擊“變更”，按鈕，數據變為可編輯狀態點擊“保存”錄入數據點擊“是”2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第三章節 預算變更點擊“顯示已審數據”按鈕變更后未審批數據變更前已審批數據2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第三章節 預算調整1、選擇要調整的預算表2、選擇要調整的預算機構3、選擇要調整的年度等，點擊【確定】按鈕4、雙擊選擇需要調整的數據單元格5、點擊【確定】按鈕2012 Yonyou Software Co.,Ltd.第三章節 預算調整1、輸入調整后